Økonomioverblik pr. 1. oktober 2015

Transkript

1 Sagsnr.: Ø Dato: Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. oktober 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 30. september 2015 for året Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar til september måneders udgifter i 2014 i forhold til de samlede udgifter i Den normale forbrugsprocent efter syv måneder er 75%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne er på 73,2% og ligger under den normale forbrugsprocent på de 75%. Det er mest relevant at sammenligne med forbrugsprocenten fra sidste år frem for den normale forbrugsprocent og her stadig under sidste år, hvilket kunne indikere at budgettet bliver overholdt, men i budgetkontrollen pr. 1. oktober forventes der et merforbrug på driften i 2015 på 27 mio. kr. Budgetkontrollen må formodes at være mere Side 1 af 5

2 pålidelig end forbrugsprocenten dog viser forbrugsprocenten, at det forventede merforbrug fra budgetkontrollen i hvert fald ikke er effektueret endnu. Man kan sammenligne med sidste års forbrugsprocent uanset om budgettet sidste år blev overskredet eller ej. Forbrugsprocenten for sidste år viser hvordan udgifterne fordelte sig over året. Hvis samme forbrugsmønster gentager sig i indeværende år, må det forventes at budgettet overskrides, hvis forbrugsprocenten overskrider den tilsvarende fra sidste år. Omvendt kan der forventes et mindreforbrug, hvis forbrugsprocenten er lavere end sidste år. På anlæg er forbruget fortsat meget lavt. Nederst i økonomioverblikket er der en tabel med forbrugsprocenter pr. politikområde. Hertil er knyttet kommentarer til politikområder med høje forbrugsprocenter. Likviditetsudviklingen Kassebeholdningen pr. 31/ blev -131 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Prognosen for 2015 forventer en ultimo beholdning i 2015 på -30 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at stige med 101 mio. kr. fra 31/12-14 til 31/12-15, svarende til det budgetterede overskud i budget 2015 på 117 mio. kr. fratrukket merforbrug fra budgetkontrollen på 16,2 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten (efter kassekreditreglen) blev 55 mio. kr. pr. 31/ Gennemsnitslikviditeten er steget til 147 mio. kr. ved udgangen af september måned Denne måneds prognose forventer en gennemsnitslikviditet ultimo 2015 på 180 mio. kr. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Vejbelysning (frigives 2028) 23,890 Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,128 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 46,999 Spildevandsforsyning, forsyningssekretariat 0,532 (frigives over 10 år) Næstved hallen (frigives når Næstved hallen 5,600 indfrier byggelån) I alt pr. dags dato 77,148 Prognoseforudsætninger Prognosen for 2015 er udarbejdet med forventning om overskud på 101 mio. kr., som består af det budgetterede overskud på 116,8 mio. kr. fratrukket det forventede merforbrug i budgetkontrollen på 16,2 mio. kr. I figur 2 vises den faktiske udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. Side 2 af 5

3 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassekreditsaldo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Kassekreditsaldo Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Ultimo Likviditet Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Ultimo Likviditet Side 3 af 5

4 Forbruget i 2015 pr. politikområde på driften Kommentarer til forbrugsprocenterne På Arbejdsmarkedsydelser er der en højere forbrugsprocent i år end sidste år. På Førtidspension er der en lidt lavere forbrugsprocent end sidste år. Sammenlagt er der på de to politikområder en højere forbrugsprocent i år end sidste år. I budgetkontrollen pr. 1. oktober forventes der et merforbrug på de to politikområder tilsammen på 21 mio. kr. i På Psykiatri er forbrugsprocenten meget høj, en del af forklaringen er, at der i januar/februar 2014 blev bogført nogle udgifter på handicapområdet, som rettelig var psykiatriudgifter. Disse er først flyttet til politikområdet Psykiatri senere på året i 2014, men det skyldes også at der Side 4 af 5

5 forventes et merforbrug på området. I budgetkontrollen pr. 1. oktober indgår et forventet merforbrug i 2015 på Psykiatri på 10 mio. kr. På Handicap er forbrugsprocenten over forbrugsprocenten fra sidste år, hvilket harmonerer med det forventede merforbrug i budgetkontrollen pr. 1. oktober på 20 mio. kr. På Børn og Unge har forbrugsprocent der ligger under sidste års forbrugsprocent hele året frem til september. Nu ligger forbrugsprocenten over med 1,6 procentpoint. I budgetkontrollen pr. 1. oktober forventes et merforbrug på 16 mio. kr. i Side 5 af 5