Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.

Transkript

1 Notat Sagsnr.: S Dato: Titel: Forslag til budgetproces for Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen , som fremsendes til politisk behandling i Økonomiudvalg og Byråd henholdsvis den 23. og 31. januar Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen. 2. Effektiviseringer Det fremgår af den økonomiske politik og den hidtidige budgetpraksis, at der hvert år skal leveres effektiviseringer, svarende til 1 % af driftsbudgettet, svarende til 19,0 mio. kr. årligt. Beløbet er ved hver af de tidligere budgetlægninger forlods indlagt som et puljebeløb, der løbende nedskrives i takt med, at der er anvist nye effektiviseringer Effektiviseringer 2020 I det vedtagne flerårsbudget for udestår der at blive udmøntet 10,754 mio. kr. af de i de tidligere budgetter indarbejdede effektiviseringskrav, hvilket betyder, at der i budgetprocessen skal findes nye effektiviseringer af samme omfang, før effektiviseringsgevinster kan anvendes til nye prioriteringer/forbedringer af likviditeten. Der er igangsat en proces, hvor de enkelte chefområder skal fremkomme med forslag til effektiviseringer, svarende til områdernes andel af de samlede servicedrifts- og overførselsudgifter. Effektiviseringsforslagene vil blive indarbejdet i det tekniske budget, efterhånden som de godkendes af Direktionen. De enkelte effektiviseringsforslag vil dog være beskrevet i lighed med de øvrige budgethåndtag, således at det vil være muligt for Byrådet i forbindelse med prioriteringen på budgetseminaret og budgetforhandlingerne at rulle eventuelt ikke-ønskede effektiviseringer tilbage Effektiviseringskrav 2023 Der er hidtil arbejdet med et årligt effektiviseringskrav på 19,0 mio. kr., svarende til ca. 1% af det samlede driftsbudget (beløbet har ligget fast uden korrektioner siden 2015). Side 1 af 5

2 For hver ny budgetperiode er der således indarbejdet et nyt puljebeløb på -19,0 mio. kr. i budgettet for det nye budgetoverslagsår dette gøres tilsvarende i Det tekniske budget Til budgetseminaret som foreslås afholdt den 2. og 3. september 2019 vil der være taget afsæt i det teknisk fremskrevne budget. Det tekniske budget er budgetoverslaget for årene , som blev godkendt med vedtagelsen af budget 2019 i oktober 2018, idet der dog korrigeres teknisk for en række ændringer i forudsætningerne for budgetoverslagene, således at det tekniske budget afspejler det realistiske udgangspunkt for prioriteringsprocessen i forhold til det vedtagne service- og aktivitetsniveau Pris- og lønudvikling Budgettet for det enkelte år opgøres samlet set i det enkelte budgetårs pris- og lønniveau, idet budgetterne fremskrives i forhold til KL s skøn over pris- og lønudviklingen i de enkelte år. KL offentliggør nye skøn over udviklingen i lønninger og priser (opgjort i forhold til forskellige udgifts- og indtægtstyper) i februar/marts og igen i juli/august måned. Det tekniske budget vil være udarbejdet på baggrund af de senest kendte skøn forud for budgetseminaret. I det omfang, udmeldingerne i løbet af 2019 afviger fra de pris- og lønskøn, der lå til grund for budgetoverslagene , vil dette automatisk medføre en ændring af budgetresultatet for det enkelte år. Ud over, at der ændres skøn over pris- og lønudviklingen i overslagsårene, kommer der et nyt budgetoverslagsår 2023 til i forbindelse med opstarten (rulningen) af det nye budget. I udgangspunktet vil budgettallene for 2023 være de samme som for 2022 uden pris- og lønregulering Tekniske korrektioner til driftsbudgettet Ud over ændringer i pris- og lønudviklingen, vil der være en række andre ændringer i forudsætningerne for budgetoverslagene , som påvirker det tekniske budget. Det kan f.eks. være: - Trufne byrådsbeslutninger, som ikke var forudsat ved budgetlægningen for Demografiske ændringer på baggrund af en revideret befolkningsprognose pr. 1. januar Ændringer i konjunkturer og andre forhold, som konstateres i forbindelse med den løbende økonomiopfølgning i løbet af 2019, og som forventes at have en blivende effekt (f.eks. beskæftigelsesområdet, integration, kommunal medfinansiering, anbringelser og mellemkommunale afregninger m.v.) - Lov- og regelændringer, herunder konsekvenser af Finansloven Side 2 af 5

3 - Korrektion for engangshændelser i budgetoverslagsåret 2023 i form af, at tidsbegrænsede projekter ophører, afholdelse af valg, helårsvirkning af igangsatte aktiviteter m.v. Disse tekniske korrektioner indarbejdes administrativt i det tekniske budget og præsenteres i en samlet oversigt i budgetmappen til budgetseminaret. Særligt for konsekvenserne af lov- og regelændringer m.v. gør det sig gældende, at de i udgangspunktet forudsættes finansieret over bloktilskudspuljen som DUT-reguleringer i forbindelse med økonomiaftalen mellem Regeringen og KL men at den tekniske korrektion af driftsbudgettet i videst mulige omfang skal være baseret på en konkret beregning af konsekvenserne for Halsnæs Kommune, selv om denne måtte afvige fra DUT-beløbet. For så vidt angår bufferpulje vedrørende servicedrift, vil der ikke være indarbejdet en sådan i det tekniske budget, men det vil af hovedoversigten fremgå i hvilket omfang, den udmeldte servicedriftsramme vil være overholdt med det tekniske budget. En servicebufferpulje skal således indarbejdes i den politiske budgetproces Tekniske korrektioner til anlægsbudgettet Anlægsbudgettet pris- og lønreguleres ikke mellem årene og vil derfor være upåvirkede af, at der sker en rulning af budgetåret, ligesom der ikke automatisk sker en videreførelse af anlægsprojekter fra 2022 til Der vil i det tekniske budget blive foretaget tekniske korrektioner for følgende forhold: - Konsekvens af byrådsbeslutninger efter vedtagelsen af budget , f.eks. udskydelse/fremrykning af projekter eller op-/nedskrivning af rådighedsbeløb som følge af licitationsresultater eller omprioriteringer - Videreførelse af løbende anlægspuljer i Tekniske korrektioner til finansieringssiden Indtægtssiden skatter, tilskud og udligning er i budgetoverslaget indarbejdet i det enkelte års priser på baggrund af sidste års indtægtsprognose, primært baseret på KL s tilskudsmodel, som også indeholder en prognose over udviklingen i indkomstskat. Når der foreligger et resultat af økonomiforhandlingerne mellem Regeringen og KL indarbejdes de udmeldte beløb vedr. statsgaranteret kommuneskat samt de tilhørende udlignings- og tilskudsbeløb for 2020 samt resultatet af en ny indtægtsprognose i det tekniske budget. Såfremt der også i 2020 bliver udmeldt et finansieringstilskud vil dette alene blive indarbejdet som indtægt i Med hensyn til særtilskud efter ansøgning (vanskeligt stillede kommuner) vil det udmeldte tilskudsbeløb i lighed med tidligere års praksis blive indarbejdet med det udmeldte beløb i alle budgetår. Side 3 af 5

4 For så vidt angår lånesiden, vil der ikke som teknisk korrektion blive ændret på den budgetterede låneoptagelse i budgetperioden, bortset fra at automatisk låneadgang til f.eks. energiinvesteringer vil blive tilpasset eventuelle ændringer i anlægsbudgettet. Derimod vil der blive foretaget tilpasning af budgetterne til renter og afdrag på lån på baggrund af KommuneKredits prognosemodel i forhold til kommunens faktiske låneportefølje og den forventede renteudvikling. Der vil i lighed med tidligere år blive søgt om maksimalt tilskud fra puljerne vedr. vanskeligt stillede kommuner, ligesom der vil blive søgt om maksimal låneoptagelse på baggrund af det foreliggende anlægsbudget og ønsker til anlægsprojekter i Budgethåndtag Der vil til budgetmappen til budgetseminaret ud over forslagene til effektiviseringer, som vil være indarbejdet i det tekniske budget være udarbejdet en række budgethåndtag til brug for prioritering i den videre budgetlægning. - Reduktionsforslag, drift idet der ifølge den økonomiske politik skal forelægges reduktionsforslag svarende til 1% af driftsbudgettet - Udvidelsesforslag til driftsbudgettet - Reduktions- og udvidelsesforslag til anlægsbudgettet (de to kategorier vil blive præsenteret hver for sig i budgetmappen). Alle budgethåndtag vil forinden fremsendelsen til Byrådet være kvalitetssikret via behandling i Direktionen og chefgruppen. Der vil ikke foreligge egentlige budgethåndtag vedrørende finansieringssiden, men der vil i den budgetsimulator, der udarbejdes til brug for prioriteringsprocessen, være mulighed for at tilvælge optagelse af lån i overensstemmelse med evt. modtagne tilsagn om låneadgang, ligesom der vil være mulighed for at ændre på størrelsen af særtilskud i overslagsårene. Til gengæld forventes der ikke at være mulighed for tilvalg af skatteforhøjelser, idet det indgår som en forudsætning for aftalen om kompensation for ændringer i landsudligningen, hvor Halsnæs Kommune kompenseres med 8,6 mio. kr. i 2019 og 2020, at tilskuddet bortfalder, såfremt kommunen hæver skatten i Med hensyn til valget mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering, vil dette heller ikke være et egentligt budgethåndtag, men der vil i budgetmappen foreligge et notat, som beskriver de umiddelbare konsekvenser ved valg af selvbudgettering på baggrund af de seneste skøn over indkomstudvikling m.v. 5. Den politiske budgetproces Byrådet vil i forbindelse med sit ordinære møde den 20. juni blive orienteret om resultatet af økonomiaftalen mellem Regeringen og KL og de forventede konsekvenser heraf for det kommende budget, men vil ikke herudover skulle behandle budgetmateriale før på budgetseminaret, der foreslås afholdt den 2. og 3. september. Materialet vil blive udsendt elektronisk fredag den 23. august. Side 4 af 5

5 Årsagen til at budgetseminaret i forhold til tidligere år er rykket, er at der ønskes et overblik over resultatet af ansøgninger om særtilskud og låneadgang inden budgetseminarets start. På baggrund af drøftelserne på budgetseminaret vil Borgmesteren udarbejde et forslag til 1. behandling af budgettet, som skal ligge klar den 4. september kl , således at det kan behandles af Økonomiudvalget (ekstraordinært møde) og Byrådet torsdag den 12. september. Herefter vil det være muligt at fremsende politiske ændringsforslag til budgettets 2. behandling den 10. oktober, idet ændringsforslagene skal være afleveret den 30. september med mulighed for fremsendelse af underændringsforslag til den 3. oktober. Sideløbende hermed kan der fremkomme tekniske ændringsforslag, såfremt der måtte være fremkommet ændringer i forudsætningerne for det tekniske budget siden fremsættelsen af forslaget til 1. behandlingen af budgettet. Sådanne tekniske ændringer vil blive behandlet af Økonomiudvalget den 2. oktober og vil blive konsekvensrettet i forhold til de politiske ændringsforslag til 2. behandlingen i Byrådet. 6. Høringsproces og involvering af MED-systemet m.v. Der vil i lighed med tidligere år blive afholdt et borgermøde med præsentation af borgmesterens forslag til 1. behandlingen af budgettet. Mødet vil blive afholdt den 18. september i Gjethuset. Forinden borgermødet vil budgetmaterialet være sendt i høring via kommunens hjemmeside, idet følgende vil indgå i høringsmaterialet: - Alle budgethåndtag fra budgetmappen forslag til driftsreduktioner og -udvidelser og forslag til anlægsreduktioner og -udvidelser - Beskrivelse af eventuelle politiske forslag, som måtte være indarbejdet i borgmesterens 1. behandlingsforslag - En samlet oversigt over hvilke budgethåndtag som indgår i 1. behandlingsforslaget Det skal bemærkes, at forslag til effektiviseringer ikke sendes i høring, idet de forudsættes at være behandlet i MED-systemet, forinden de indarbejdes i det tekniske budget. Høringsperioden varer fra den 13. september (dagen efter 1. behandlingen) til den 27. september kl , således at alle høringssvar har mulighed for at indgå i den politiske prioritering forinden udløbet af fristen for fremsendelse af ændringsforslag, som er den 30. september. De modtagne høringssvar vil løbende blive lagt ud på kommunens hjemmeside under høringssvar. Ud over den almindelige høringsproces, er der i forslaget til tidsplan indarbejdet to drøftelser af budgetmaterialet i Hoved-MED, hvor Borgmesteren deltager på det ene. I forlængelse af det første møde har Hoved-MED mulighed for at aflevere forslag til budgethåndtag. Side 5 af 5