Finansielt regnskab 2017

Transkript

1 Uddannelses- og Forskningsministeriets Departement Marts 2017

2 Udgivet af Børsgade 4 Postboks København K Tel.: ufm@ufm.dk Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer ISBN: ISBN (elektronisk publikation): departementet-i 2

3 Uddannelses- og Forskningsministeriets Departement Indhold Marts

4 1. Påtegning af det samlede regnskab 5 2. Beretning Præsentation af virksomheden Ledelsesberetning Årets faglige resultater Hovedkonti Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Forventninger til det kommende år Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Resultatdisponering Balancen Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskab Bilag Noter til resultatopgørelse og balance Materielle anlægsaktiver Note 3 - Ekstraordinære poster Hensættelser Værdipapirer Indtægtsdækket virksomhed Gebyrfinansieret virksomhed Tilskudsfinansierede aktiviteter Forelagte investeringer Supplerende bilag 20 4

5 1. Påtegning af det samlede regnskab Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 70 om statens regnskabsvæsen af 27. januar Påtegningen er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens 39, stk. 4. Det finansielle regnskab omfatter Det finansielle regnskab omfatter den hovedkonto på finansloven, som Uddannelsesog Forskningsministeriets departement, CVR er ansvarlig for: Departementet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at det finansielle regnskab er rigtigt, det vil sige, at det finansielle regnskab ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i det finansielle regnskab er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomiske hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab. 5

6 2. Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden s departement omfatter hovedkonto Departementet. Der aflægges et finansielt regnskab for 2017 i henhold til Moderniseringsstyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner af december Departementet har under CVR virksomhed nedenstående hovedkonti tilknyttet: Departementet (Driftsbevilling) Reserve til nye initiativer (Reservationsbevilling) Budgetreguleringer vedr. delloft for udgiftsoverførsler (Anden bevilling) Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling) Dette finansielle regnskab for 2017 vedrører Departementet. Mission s arbejder ud fra missionen Vi skaber fundamentet for viden og velstand. Visionen er at skabe høj vækst og ny viden gennem fremragende uddannelse og forskning. På finansloven for 2017 er departementets opgaver opsummeret på følgende måde: Departementets hovedformål er at give uddannelses- og forskningsministeren og regeringen det bedst mulige beslutningsgrundlag for at kunne udføre en fremadrettet og visionær politik inden for forskning, innovation, videregående uddannelser og SU, for at Danmark kan fastholde og udbygge velfærdssamfundet. Departementet skal sikre overblik og har ansvaret for, at ministeriets arbejdsopgaver er prioriteret og fokuseret på ministerens udmeldinger og regeringens politik. Endvidere skal departementet styre den samlede opgaveportefølje samt etablere en kvalitetskontrol af ministeriets opgaver. Herudover koordinerer departementet ministeriets interna- 6

7 tionale aktiviteter, finanslovsprocessen, lovprogrammet og har endelig ansvaret for ministeriets koncernfælles udvikling. 2.2 Ledelsesberetning Årets økonomiske hoved- og nøgletal fremgår af nedenstående tabel 1. Tabel 1: Departementet - Økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio.kr.) Regnskab Regnskab Budget Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -90,8-138,0-138,3 - Heraf indtægtsført bevilling -90,8-138,0-138,3 Salg af tjenesteydelser 0,0 0,0 0,0 Ordinære driftsomkostninger 101,8 137,5 138,6 - Heraf personaleomkostninger 61,0 88,6 92,6 - Heraf afskrivninger 0,9 0,7 0,7 - Heraf øvrige omkostninger 39,9 48,2 45,3 Resultat af ordinære drift 11,0-0,5 0,3 Andre driftsindtægter -16,0-0,3-0,5 Andre driftsudgifter 2,9 0,0 0,0 Resultat før finansielle poster -2,1-0,8-0,2 Finansielle poster 0,1 0,3 0,2 Årets resultat -2,0-0,5 0,0 Balance Anlægsaktiver 0,9 1,1 1,0 Omsætningsaktiver 14,2 6,7 7,0 Egenkapital 47,7 48,1 48,1 Langfristet gæld 1,2 1,2 1,1 Kortfristet gæld 25,3 23,6 24,0 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 27,3 31,4 30,0 Bevillingsandel (pct.) 100,0 100,0 100,0 Udvalgte KPI er Negativ udsvingsrate 29,2 29,7 - Overskudsgrad 2,2 0,4 0,0 Lånerammen 3,4 3,4 3,4 Træk på lånerammen (FF4) 0,9 1,1 0,9 Personaleoplysninger Antal årsværk 102,3 146,1 146,0 Årsværkspris (Gns. hele kr.) Lønomkostningsandel 0,7 0,6 0,6 Lønsumsloft 53,9 86,3 87,0 Kilde: Statens Koncern System. De finansielle nøgletal negativ udsvingsrate og overskudsgraden er udregnet med udgangspunkt i vejledningen Knæk en statslig årsrapport. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. 7

8 Resultatopgørelsen for 2017 viser et overskud på 0,5 mio. kr. Departementets økonomiske resultat vurderes som værende tilfredsstillende. De økonomiske nøgletal bærer præg af, at der pr. 1. januar 2017 skete en omstrukturering af ministeriet. Justeringen af opgavevaretagelsen i departementet, i Styrelsen for Forskning og Uddannelse og i Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har blandt andet medført, at departementet jf. tabel 1 i den forbindelse er blevet tilført cirka 45 årsværk. Departementets bevilling er hævet med 47,2 mio. kr. fra 2016 til 2017 opgjort i løbende priser. Den forøgede bevilling dækker over en række overførsler på tillægsbevillingsloven fra bl.a. styrelserne til dækningen af den forøgede aktivitet i departementet. Derudover indgår også ændringer bl.a. som følge af omlægning af barselsfonden og udmeldinger om indkøbsbesparelser fra Finansministeriet m.v. Posten andre indtægter er reduceret væsentligt fra 2016 til Forklaringen på reduktionen er, at de koncernfælles funktioner inden for HR, It, Indkøb og Service, som departementet varetager, er overgået til at være finansieret via bevillingsoverførsler fra styrelserne. Tidligere skete der fakturering mellem enhederne. Balancens væsentligste ændring fra 2016 til 2017 er, at omsætningsaktiverne er reduceret med 7,5 mio. kr. i forhold til ultimo Reduktionen kan forklares med den ændrede finansiering af de koncernfælles funktioner. Departementet har ikke længere et større tilgodehavende hos styrelserne hen over årsafslutningen. De overordnede mål med organisationsændringen er at styrke ministerbetjeningen og politikudviklingen, at skabe en tættere sammenhæng mellem uddannelse, forskning og innovation og endelig at skabe en mere klar ansvarsfordeling i forhold til koncernens samlede opgaveportefølje. 2.3 Årets faglige resultater Den første nationale forsknings- og innovationspolitiske strategi Danmark klar til fremtiden, der beskriver regeringens mål for dansk forskning og innovation, blev offentliggjort i december 2017 og indeholder 28 initiativer, hvoraf flere får virkning allerede i

9 For første gang fremlagde UFM en samlet status på uddannelses- og forskningsområdet i form af Uddannelses- og Forskningspolitisk Redegørelse Redegørelsen giver et solidt fagligt grundlag for udvikling af forsknings- og uddannelsespolitikken. Der er desuden indgået en bred politisk aftale om udmøntning af forskningsreserven for I 2017 åbnede Industriens Fonds hus i Kina, hvor SDC (Sino-Danish Center for Education and Research) flytter ind. Der blev vedtaget en ændring af universitetsloven, bedre rammer for ledelse, som styrker de ledelsesmæssige rammer på universiteterne. Der blev endvidere indgået en bred politisk aftale om et nyt bevillingssystem for de videregående uddannelser, hvis grundlæggende mål er at øge kvaliteten i uddannelserne og styrke det ledelsesmæssige fokus på god undervisning og en bedre overgang til job efter studierne. Regeringen lancerede en ny sprogstrategi, der skal løfte studerende og elevers sprogkundskaber på tværs af hele uddannelsessystemet og imødekomme erhvervslivets efterspørgsel efter medarbejdere, der kan tale flere sprog. Ministeren har i 2017 både nedsat Udvalg om Bedre Universitetsuddannelser, der skal se på, hvordan de danske universitetsuddannelser kan gøres endnu bedre og nedsat en inspirationsgruppe om nyt filosofikum på de danske universiteter. I 2017 blev der desuden vedtaget et lovforslag, der betyder, at relevante uddannelsesinstitutioner får mulighed for at udbyde erhvervskandidatuddannelser. har i 2017 også fået ny visuel identitet. 2.4 Hovedkonti Dette finansielle regnskab aflægges for departementets driftsbevilling, Derudover administrerer departementet tre andre hovedkonti, som fremgår nedenfor. Årets økonomiske resultater vises i oversigtsform. 9

10 Tabel 2: Departementets hovedkonti Mio. kr. Bevilling FL TB i alt Regnskab Drift: Departementet Udgifter 78,3 60,2 138,5 137,8 Indtægter -0,5 0,0-0,5-0,3 Administrerede ordninger: Reserver til nye initiativer Udgifter 1,7-1,7 0,0 2,4 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0, Budgetreg. vedr. delloft for indkomstoverførsler Udgifter -0,6 0,6 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0, Reserve og budgetregulering Udgifter 173,3-113,6 59,7 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 Kilde: SKS + Statens Budgetsystem. Overført overskud ultimo 46,5 4,4 0,0 371,1 En væsentlig del af det overførte overskud på vedrører en reserve til afvikling af Forskningscenter Risøs nukleare anlæg Kerneopgaver og ressourcer Departementet varetager to opgaver på finansloven, nemlig Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration og Policy, styring og sekretariatsfunktioner. Ressourceanvendelsen på de to opgaver fremgår nedenfor i tabel 3. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver i 2017 Opgave (mio. kr.) 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud -97,6-0,2 97,4-0,4 1. Policy, styring og sekretariatsfunktioner -40,4-0,1 40,4-0,1 I alt -138,0-0,3 137,8-0,5 Kilde: SKS og Navision. Fordelingen er opgjort ud fra registreringerne på Finanslovsformål. Bevillingen er forholdsmæssigt fordelt ud fra udgiftsfordelingen i regnskabsåret. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. Departementet har en relativt høj andel af udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration. Forklaringen på dette er, at der ikke udføres faglige driftsopgaver i departementet, ligesom der varetages en række koncernfælles støttefunktioner inden for HR, indkøb, service, koncernudvikling og it. 2.5 Målrapportering Departementet har ingen resultatkontrakt. 2.6 Forventninger til det kommende år 2017 har været præget af implementeringen af den nye strategi, herunder omstruktureringen på ministerområdet forventes i højere grad at omfatte en konsolidering af 10

11 de nye tiltag, men under skyldig hensyntagen til nye politiske og forvaltningsmæssige initiativer. Der budgetteres med et år i økonomisk balance. Tabel 5: Forventninger til det kommende år Mio. kr. Regnskab 2017 Grundbudget 2018 Bevilling og øvrige indtægter -138,3-138,3 Udgifter 137,8 138,3 Resultat -0,5 0,0 Kilde: SKS. 11

12 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis s regnskabspraksis er i overensstemmelse med de regler og principper, der fremgår af regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Regnskabstallene er baseret på udtræk fra Statens Koncernsystem (SKS). Hvad angår tabellerne resultatdisponering og egenkapitalforklaring, er regnskabstallene baseret på udtræk fra Statens Budgetsystem (SB). afviger fra kravene til registrering af generelle fællesomkostninger. Departementet har et direktionsmedlem, som ikke har personaleansvar. Udgifter forbundet hermed registreres følgeligt som faglige aktiviteter og ikke som generelle fællesomkostninger. Generelt medfører indførslen af dimensionen finanslovsformål, at der i visse situationer må skønnes i forhold til kategorisering af givne omkostninger. I forhold til forståelsen af departementets aktiviteter og sammenligningen mellem regnskabsårene 2016 og 2017 henledes opmærksomheden på organisationsændringen, som trådte i kraft med effekt pr. 1. januar To faktorer er væsentlige i den sammenhæng. En række opgaver og ansvarsområder er flyttet mellem departementet og styrelserne, ligesom finansieringen af de koncernfælles støttefunktioner er overgået til at være bevillingsfinansieret. Den tidligere praksis var, at der skete fakturering for ydelserne. 3.2 Resultatopgørelse Tabel 6: Resultatopgørelse (mio.kr.) Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -90,8-138,0-138,3 Salg af varer og tjenesteydelser 0,0 0,0 0,0 Ordinære driftsindtægter i alt -90,8-138,0-138,3 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger: Husleje 7,6 6,8 7,0 Forbrugsomkostninger: 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger i alt 7,6 6,8 7,0 12

13 Personaleomkostninger: Lønninger 55,1 78,6 82,3 Pension 8,2 12,4 12,8 Lønrefusion -1,8-2,8-3,0 Andre personaleomkostninger -0,5 0,4 0,5 Personaleomkostninger i alt 61,0 88,6 92,6 Af- og nedskrivninger 0,9 0,7 0,7 Andre ordinære driftsomkostninger 32,3 33,5 30,7 Internt køb af varer og tjenesteydelser - 7,9 7,6 Ordinære driftsomkostninger i alt 101,8 137,5 138,6 Resultat af ordinær drift 11,0-0,5 0,3 Andre driftsposter: Andre driftsindtægter -16,0-0,3-0,5 Andre driftsomkostninger 2,9 0,0 0,0 Resultat før finansielle poster -2,1-0,8-0,2 Finansielle poster: Finansielle omkostninger 0,1 0,3 0,2 Resultat før ekstraordinær poster -2,0-0,5 0,0 Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster 0,0 0,0 0,0 ÅRETS RESULTAT -2,0-0,5 0,0 Kilde: SKS og departementets budget for Departementet opnåede i 2017 et overskud på 0,5 mio. kr. Årets resultat er i tråd med det styringsmæssige mål om at ramme et nulresultat for året. Det bemærkes, at der i resultatopgørelsen er indført en ny post, Internt køb af varer og tjenesteydelser. Kategorien dækker over interne køb mellem statsinstitutioner, som nu kan udskilles fra transaktioner med den øvrige omverden. 3.3 Resultatdisponering Årets resultat disponeres med 0,5 mio. kr. til overført overskud. Tabel 7: Resultatdisponering 2017 Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud 0,5 Kilde: Statens Budgetsystem. 13

14 3.4 Balancen Tabel 8: Balance 2017 Note AKTIVER (mio.kr.) Note PASSIVER (mio.kr.) Anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 1,6 1,6 Færdige udviklingsprojekter 0,4 0,2 Opskrivninger/Bortfald 0,2 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 0,0 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 0,0 0,0 Overført overskud 46,0 46,5 1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,4 0,2 Egenkapital i alt 47,7 48,1 Materielle anlægsaktiver Hensatte forpligtelser 0,6 1,5 Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,0 Infrastruktur 0,0 0,0 Langfristede gældsposter: Transportmateriel 0,2 0,7 FF4 Langfristet gæld 1,2 1,2 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Donationer 0,0 0,0 Inventar og IT-udstyr 0,4 0,2 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Igangv. arb. for egen regning 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 2 Materielle anlægsaktiver i alt 0,5 0,9 Langfristet gæld i alt 1,2 1,2 Finansielle anlægsaktiver 1,6 1,6 Anlægsaktiver i alt 2,5 2,6 Omsætningsaktiver: Varebeholdninger 0,0 0,0 Tilgodehavender 8,9 6,6 Kortfristede gældsposter: Periodeafgrænsningsposter 5,2 0,1 Leverandører af varer og tjenesteydelser 11,6 7,0 Værdipapirer 0,0 0,0 Anden kortfristet gæld 4,2 3,1 Likvide beholdninger Skyldige feriepenge 9,5 13,5 FF5 Uforrentet konto 56,7 57,6 Mellemregning løn 0,0 0,0 FF7 Finansieringskonto 1,3 7,5 Reserveret bevilling 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 0,0 0,0 Andre likvider 0,0 0,0 Kortfristet gæld i alt 25,2 23,6 Omsætningsaktiver i alt 72,2 71,7 Gæld i alt 26,4 24,8 Aktiver i alt 74,7 74,4 Passiver i alt 74,7 74,4 Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. 14

15 De største ændringer fra 2016 til 2017 på aktivsiden er vedr. transportmateriel, periodeafgrænsningsposter og på de likvide konti. Værdien af transportmateriel forøges som følge af anskaffelsen af en ny ministerbil og en bil til brug for den koncernfælles serviceenhed. Periodeafgrænsningsposterne er reduceret i forhold til 2016, da der ikke længere afregnes for koncernfælles støttefunktioner. De forøgede likvide beholdninger i forhold til 2016 er for en stor dels vedkommende en konsekvens af reduktionen i periodeafgrænsningsposterne og i tilgodehavender. De to største ændringer på passivsiden er en reduktion i leverandørgælden på 4,6 mio. kr. og en forøgelse i skyldige feriepenge. Reduktionen i leverandørgælden skyldes primært, at 4. kvartals fakturering fra Statens It først er registreret pr. 1/1-18 på kreditoren i regnskabsystemet grundet sen fakturering. Den fornødne periodisering er sket i den forbindelse. Stigningen i hensættelsen til feriepenge er blandt andet en konsekvens af den forøgede medarbejderstab. I forbindelse med overførslen af medarbejdere fra de to styrelser, overførtes samtidig de hensatte midler til feriepenge. Der overførtes cirka 3,05 mio. kr. Fraregnet de overførte midler, kan der således derudover registreres en stigning i hensættelsen til feriepengeforpligtigelsen på knap en million kroner fra 2016 til Egenkapitalforklaring 1.1 Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapital primo R-året (mio.kr) Reguleret egenkapital primo 1,6 1,6 + Ændring i reguleret egenkapital 0,0 0,0 Reguleret egenkapital ultimo 1,6 1,6 Opskrivninger primo 0,0 0,0 + Ændring i opskrivninger 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Reserveret egenkapital primo 0,0 0,0 Ændring i reserveret egenkapital 0,0 0,0 Reserveret egenkapital ultimo 0,0 0,0 + Overført overskud primo 29,3 46,0 Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0,0 0,0 Regulering af det overførte overskud 0,0 0,0 Overført fra årets resultat 2,0 0,5 - Bortfald 0,2 0,0 - Udbytte til staten 0,0 0,0 + Overførsel af reserveret bevilling 14,8 0,0 Overført overskud ultimo 46,0 46,5 Egenkapital ultimo 47,6 48,1 Kilde: SKS og Statens Budgetsystem. 15

16 Det overførte overskud ultimo 2017 udgør 46,5 mio. kr. Overskuddet består af henholdsvis 14,2 mio. kr. vedr. løn og 32,3 mio. kr. vedr. øvrig drift. 3.6 Likviditet og låneramme s departement har overholdt disponeringsreglerne for SKB Finansieringskonti (FF7) og SKB uforrentet konto (FF5) samt SKB Langfristet gæld (FF4). Tabel 10: Udnyttelse af låneramme (mio.kr.) 2017 Sum af saldo på FF4 pr. 31. december ,1 Låneramme på FL17 3,4 Udnyttelsesgrad i pct. 31,4 Kilde: SKS. Departementets udnyttelses af lånerammen ultimo 2017 er 1,1 mio. kr. ud af 3,4 mio. kr. Udnyttelsesgraden er således 31,4 procent. 3.7 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Lønsumsloft 2017 Hovedkonto Mio.kr. Lønsumsloft FL17 52,2 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 86,3 Lønforbrug under lønsumsloft 88,6 Difference -2,3 Akk. opsparing ultimo ,5 Akk. opsparing ultimo ,2 Kilde: SKS Departementets akkumulerede lønsumsopsparing udgør i alt 14,2 mio. kr. ultimo Lønforbruget var i ,3 mio. kr. over lønsumsloftet. 3.8 Bevillingsregnskab De økonomiske resultater på de fire hovedkonti, som er tilknyttet departementet, fremgår af nedenstående tabel 12. Resultatet på 0,5 mio. kr. på er i tråd med departementets styringsmæssige mål om at ramme et resultat i balance. Merforbruget på kan henføres udgiften til Danmarks Forsknings- og Innovationspolitiske Råd, som er finansieret over denne konto. 16

17 Der er ikke bogført bogført udgifter på i Kontoen er anvendt bevillingsteknisk med transaktioner via tillægsbevillingsloven. Der er ikke bogført udgifter på i Kontoen er anvendt bevillingsteknisk med transaktioner via tillægsbevillingsloven. Tabel 12: Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype Mio. kr. Bevilling Regnskab Afvigelse Departementet Driftsbevilling Udgifter 138,5 137,8 0,7 Indtægter -0,5-0,3-0,2 Videreførelse ultimo 0, Reserve til nye initiativer Reservationsbevilling Udgifter 0 2,4-2,4-2,4 Indtægter Budgetreg. vedr. delloft for indkomstoverførsler Anden bevilling Udgifter Indtægter Reserver og budgetregulering Reservationsbevilling Udgifter 59,7 0 59,7 59,7 Indtægter Kilde: SKS/SB/Egen tilvirkning 17

18 4. Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 13: Note 1 - Immaterielle anlægsaktiver (mio.kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. Kostpris 1,3 0,0 1,3 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskreds 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,3 0,0 0,3 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr ,3 0,0 1,3 Akkumulerede afskrivninger -1,1 0,0-1,1 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,1 0,0-1,1 Regnskabsmæssig værdi pr ,2 0,0 0,2 I alt Årets afskrivninger -0,2 0,0-0,2 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger -0,2 0,0-0,2 Afskrivningsperiode/år Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. 5 år 18

19 4.2 Materielle anlægsaktiver Tabel 14: Note 2 - Materielle anlægsaktiver (mio.kr) Transportmateriel IT-udstyr Inventar I alt Kostpris primo 0,7 1,2 2,2 4,1 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,9 0,0 0,1 1,0 Afgang -0,7 0,0 0,0-0,7 Kostpris pr ,9 1,2 2,2 4,4 Akkumulerede afskrivninger -0,1-1,2-2,1-3,4 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,1-1,2-2,1-3,4 Regnskabsmæssig værdi pr ,7 0,1 0,1 0,9 Årets afskrivninger 0,4-0,2 0,0 0,2 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,4-0,2 0,0 0,2 Afskrivningsperiode/år 5 år 3 år 3 år - Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. 4.3 Note 3 - Ekstraordinære poster Departementet har ikke haft ekstraordinære poster i Hensættelser Departementet har hensat 1,5 mio. kr. vedrørende åremålsforpligtigelser. 4.5 Værdipapirer Departementet har ikke haft nogen værdipapirposter i Indtægtsdækket virksomhed Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed. 4.7 Gebyrfinansieret virksomhed Departementet administrerer ikke gebyrer. 4.8 Tilskudsfinansierede aktiviteter Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter. 19

20 4.9 Forelagte investeringer Departementet har ikke forelagt investeringer Supplerende bilag Departementet har ikke supplerende bilag. 20