IMKU Holding A/S Sletteskovvej Kolding CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax IMKU Holding A/S Sletteskovvej Kolding CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Kurt Madsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 IMKU Holding A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2016/17 5 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2016/17 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 sijensen/ :05/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger IMKU Holding A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # IMKU Holding A/S Sletteskovvej Kolding CVR-nr.: Hjemsted: Kolding Regnskabsår: Bestyrelse # Kurt Madsen Peter Madsen Karin Hansen Direktion # Kurt Madsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé Kolding

4 Ledelsespåtegning 1 IMKU Holding A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for IMKU Holding A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den Direktion Kurt Madsen Bestyrelse Kurt Madsen Peter Madsen Karin Hansen

5 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet IMKU Holding A/S 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i IMKU Holding A/S Vi har opstillet årsregnskabet for IMKU Holding A/S for regnskabsperioden på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Per Schøtt Statsautoriseret revisor MNE-nr

6 Ledelsesberetning IMKU Holding A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er ejendomsudlejning og holdingaktivitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 400 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Resultatopgørelse for 2016/ 17 IMKU Holding A/S 5 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/ /16 Bruttofortjeneste Af- og nedskrivninger 1 (51.688) (51.686) Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (1.230) (1.108) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 (42.986) (50.091) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat

8 Balance pr IMKU Holding A/S 6 Balance pr Note 2016/ /16 Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver #

9 IMKU Holding A/S 7 Balance pr Note 2016/ /16 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Modtagne forudbetalinger fra kunder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7

10 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 IMKU Holding A/S 8 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Reserve for netto- Forslag til opskrivning Overført udbytte for Virksomheds- efter indre overskud eller regnskabs- kapital værdis metode underskud året Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte (51.700) Udbytte fra tilknyttede 0 ( ) virksomheder Årets resultat Egenkapital ultimo I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte (51.700) Udbytte fra tilknyttede virksomheder 0 Årets resultat Egenkapital ultimo

11 Noter IMKU Holding A/S 9 Noter 2016/ /16 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver / /16 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt Dagsværdireguleringer Øvrige finansielle indtægter / /16 3. Skat af årets resultat Aktuel skat Regulering vedrørende tidligere år Grunde og bygninger 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger (51.688) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo

12 IMKU Holding A/S 10 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Opskrivninger primo Andel af årets resultat Udbytte ( ) Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejerandel Hjemsted Retsform % Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: IMKU ApS Kolding ApS 100,0 6. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.

13 Anvendt regnskabspraksis IMKU Holding A/S 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Koncernregnskab Med henvisning til årsregnskabslovens 110 stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Selskabet har med virkning fra 1. oktober 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015 med tilhørende overgangsbekendtgørelse. Dette medfører følgende ændringer vedrørende indregning og måling for: Årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver. Der skal fremover foretages årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle aktiver, ud over hvad der er henført til selskabets grunde. Ændringen foretages derfor i henhold til overgangsbekendtgørelsens 41 alene med fremadrettet virkning som en ændring af regnskabsmæssigt skøn og har ingen effekt for egenkapitalen. Ændringen har ikke nogen beløbsmæssig effekt for resultatopgørelsen eller balancen for 2016/17 eller for sammenligningstallene. Bortset fra ovenstående samt nye og ændrede præsentations- og oplysningskrav som følge af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger.

14 IMKU Holding A/S 12 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning består af lejeindtægter, som indregnes i resultatopgørelsen som indgået og forfalden periodiseret leje. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter andelen af årets resultat fra de enkelte virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheden. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.

15 IMKU Holding A/S 13 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet koncerngoodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til reserve for nettoopskrivning af kapitalandele, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes under egenkapitalen på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.

16 IMKU Holding A/S 14 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.