BUDGETKONTROL OKTOBER

Transkript

1 BUDGETKONTROL OKTOBER 2015

2 Indhold 1. Indledning Overordnet resultat Resultatopgørelse Finansiering Anlæg Overførsler til Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Uden for selvforvaltning Underskud udenfor selvforvaltning i Overskud udenfor selvforvaltning kontrollens resultater på politikområder Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Beskæftigelsesudvalget Sundheds- og Psykiatriudvalget Omsorgsudvalget Børne- og Skoleudvalget Kulturudvalget Teknisk udvalg Ejendomsudvalget Servicerammen Likviditet Indstilling kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 2 af 18

3 1. Indledning Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. kontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab kontrollerne gennemføres for at holde øje med - om byrådets bevillinger bliver overholdt og - likviditetsudviklingen. Sidste år blev budgetkontrollen primært vurderet i forhold til likviditeten. Likviditeten er nu i kraftig forbedring, og det primære resultat af budgetkontrollen er derfor igen, om bevillingerne bliver overholdt. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 i mio. kr. Merudgift / Mindreudgift 1. april 1. juli 1. oktober 1. oktober korrigeret for bevillingsændringer, så den kan sammenlignes med 1.4 og 1.7 Drift inkl. selvforvaltning 24 mio. kr. 33 mio. kr. 28 mio. kr. 26 mio. kr. Anlæg -83 mio. kr. -74 mio. kr. -29 mio. kr. -76 mio. kr. Finansiering -3 mio. kr. -30 mio. kr. -4 mio. kr. -30 mio. kr. I alt -62 mio. kr. -70 mio. kr. -5 mio. kr. -81 mio. kr. +=merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. kontrollen er samlet set 11 mio. kr. bedre end budgetkontrollen pr. 1. juli. Det fremgår ved at sammenligne den sidste kolonne med resultatet pr. 1. juli. Forbedringen er på driften på politikområderne Fælles formål (tjenestemandspensioner og arbejdsskadeforsikringer) og Undervisning (kørsel og selvforvaltningsvirksomhederne), som er forbedret med hhv. 12 og 10 mio. kr. Omvendt er budgetkontrollen forværret på Arbejdsmarked med 7 mio. kr. og derudover er der mindre forværringer på øvrige områder. Grunden til at tabellen indeholder to kolonner for budgetkontrol pr. 1. oktober er, at der er givet bevillingsændringer siden sidste budgetkontrol og kolonnen med den rigtige budgetkontrol pr. 1. oktober derfor ikke kan sammenlignes med de tidligere kontroller. Resultatet af denne budgetkontrol (kolonne 3) er, at der samlet set forventes en mindreudgift i forhold til bevillingerne på 5 mio. kr. Bevillingerne bliver lige akkurat overholdt, når alle bevillinger ses samlet, men det dækker over en merudgift på drift og en stor mindreudgift på anlæg. Merudgiften på driften på de 28 mio. kr. dækker over områder med mindreforbrug og områder med merforbrug. De politikområder som forventer merforbrug er fortsat Psykiatri, Handicappede, Børn og Unge, Sundhed (aktivitetsbestemt medfinansiering) samt kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 3 af 18

4 Arbejdsmarked. Skønnet er en del forværret på Arbejdsmarked (7 mio. kr.), mens det er lidt forværret (2 mio. kr.) på Handicappede, Psykiatri og Børn og Unge. På Psykiatri, Handicappede samt Børn og Unge forventes der underskud for tredje år i træk. Underskuddet på de tre politikområder forventes i indeværende år at blive 17,4 mio. kr. (Handicap 5,7 mio.kr., Psykiatri 7,2 mio. kr. og Børn og Unge 6,4 mio. kr.), hvorefter de tre områders samlede underskud er på 45,4 mio. kr. Byrådet har besluttet at eftergive de tre politikområders underskud ved årets udgang. På anlæg og finansiering forventes der mindreudgifter på hhv. 29 og 4 mio. kr. Skønnene er stort set uændret siden sidste budgetkontrol. Umiddelbart ser resultatet af budgetkontrollen tilfredsstillende ud, idet der samlet er et mindreforbrug i forhold til bevillingerne på 5 mio. kr. Resultatet er dog ikke tilfredsstillende, da merudgifterne på driften er varige, og mindreudgifterne på anlæg og finansiering er engangsbesparelser. 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et merforbrug på drift på 27 mio. kr. De 27 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en merindtægt på finansiering på 4 mio. kr. Det består af n på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld, Indskud i landsbyggefonden og øvrige finansforskydninger. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 4 af 18

5 Anm. 3: Afvigelsen pr. 1. oktober kan ikke umiddelbart sammenlignes med n pr. 1. april og 1. juli på hhv. anlæg og finansiering. Se forklaring under tabel 2.1 I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 175 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, som er det samme som resultat af den ordinære drift. I det korrigerede budget for 2015 er der et overskud på 198 mio. kr., men der forventes i regnskabet for 2015 kun at være et overskud på 168 mio. kr. Dette element i den økonomiske politik forventes altså ikke helt, men næsten, at blive realiseret i regnskabet for Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår af tabel 3.1, at det ikke er alle driftsbevillinger der forventes overholdt, mens de enkelte anlægsprojekter ikke kan ses af tabellen, men derimod i bilag 3. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 5 mio. kr. mindre end bevilget. 4. Finansiering Der forventes en samlet merindtægt på 4 mio. kr. som dækker over nogle store r: - terede lån i 2015, som overføres til og først hjemtages i ,7 mio. kr. - Efterregulering af beskæftigelsestilskud for ,5 mio. kr. - Frigivne deponerede midler -16,7 mio. kr. - Pulje til midtvejsregulering pga. lavere lønfremskrivning skal ikke bruges -13,6 mio. kr. + = mindreindtægt; -=merindtægt. Det er værd at bemærke, at der er en stor forventet efterbetaling af beskæftigelsestilskuddet for 2014 på 17 mio. kr. Den modsvares af en frigivelse af deponerede midler, dels fra overskydende lånedispensation på 10 mio. kr. og dels 6,7 mio. kr. fra tidligere udlodning af NK Forsyning. Den overskydende lånedispensation er opstået ved at vi fik en lånedispensation til at optage et likviditetslån på 50 mio. kr. i 2015, men budgetterede kun med 40 mio. kr. De sidste 10 mio. kr. af lånedispensationen er konverteret til at få frigivet 10 mio. kr., som ellers var deponeret. 5. Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at overføre 23 mio. kr. til 2016 udover de 57 mio. kr., som ved sidste budgetkontrol blev besluttet udskudt til 2016 (Ring Syd samt vandløbsprojekter). Bevillinger til anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag 3. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 5 af 18

6 6. Overførsler til 2016 Der er regler om, at følgende overføres automatisk til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne over- eller underskud på et politikområde udenfor selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering, selvforvaltningsbufferpuljen, servicebufferpuljen samt hele politikområdet Finansiering) uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti indenfor selvforvaltning og udenfor selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti udenfor selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år, men hvis der overføres store underskud er der en risiko for, at underskuddene ikke kan indhentes, mens de overførte overskud sandsynligvis vil blive brugt. Tabel 6.0 kontrollen peger på, følgende overførsler til 2016: Overførselsbeløb til april 1. juli 1. oktober Selvforvaltningsoverskud -9,2 mio. kr. -8,1 mio. kr. -12,9 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 50,4 mio. kr. 54,7 mio. kr. 9,2 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -14,1 mio. kr. -20,9 mio. kr. -33,2 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -84,1 mio. kr. -75,8 mio. kr. -22,7 mio. kr. I alt til genbevilling i ,0 mio. kr. -50,1 mio. kr. -59,6 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Ved denne budgetkontrol forventes der overført overskud på 60 mio. kr. til Udover de 57 mio. kr. på anlæg, som blev besluttet overført til 2016 ved sidste budgetkontrol. Der forventes altså samlede store overførsler til 2016 i denne budgetkontrol. I tallene pr. 1. oktober er medtaget Byrådets beslutning om ikke at overføre underskud ultimo 2015 på politikområderne Handicappede, Psykiatri og Børn og Unge. De tre områders underskud ved udgangen af 2015 er skønnet til 45,4 mio. kr. På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2016, forventes der merudgifter på 54,5 mio. kr., hvoraf de 45,4 mio. kr. vedrører underskud på politikområderne Handicappede, Psykiatri og Børn og unge. De resterende 9,1 mio. kr. som der forventes i merudgifter på områder der ikke overføres består af selvforvaltningsbufferpuljen på 10,1 mio. kr. i mindreudgifter, merindtægter på finansiering på 4 mio. kr., merudgifter på arbejdsmarkedsområdet på 21,6 mio. kr. og merudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering på 8 mio. kr. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud på netto 12,9 mio. kr. til Det dækker over, at nogle virksomheder overfører overskud og andre underskud. Det betyder, at de bruger 19,8 mio. kr. af deres opsparing fra tidligere år. Det store forbrug af deres opsparing er især på Ældreområdet, men også på Handicappede, Fælles formål og Sundhed. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 6 af 18

7 Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 1. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I kr. Overført fra 2014 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2016 Fælles formål Sundhed Psykiatri Ældre Handicappede Børn og Unge Dagpasning Undervisning Kultur og Fritid Trafik og Grønne områder Forsyning I alt = underskud, -= overskud Det er helt i overensstemmelse med selvforvaltningsreglerne, når virksomhederne beslutter at bruge af deres opsparing. Når selvforvaltningsvirksomhederne bruger af deres opsparing, vil det belaste kommunens serviceramme og likviditet. For at imødegå en belastning af servicerammen, er der budgetteret med en selvforvaltningsbufferpulje på 10,1 mio. kr. Netto belaster selvforvaltningsvirksomhederne derfor servicerammen med 9,7 mio. kr. i Uden for selvforvaltning Der er besluttet nye regler for automatisk overførsel af over- og underskud udenfor selvforvaltning. For overførsler til 2016 gælder at alle over- og underskud udenfor selvforvaltning overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering. Sidste år blev underskud automatisk overført, mens overskud skulle søges overført Underskud udenfor selvforvaltning i 2015 Der forventes overført 9,3 mio. kr. i underskud udenfor selvforvaltning fra 2015 til Til sammenligning blev der overført underskud fra 2014 til 2015 på 41,7 mio. kr. Det store fald i de overførte underskud skyldes, at Byrådet har besluttet at eftergive de oparbejdede underskud på politikområderne Psykiatri, Handicappede og Børn og Unge. Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 7 af 18

8 Tabel I kr. Underskud overført fra 2014 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2016 Politikere Sundhed Psykiatri Handicappede Børn og Unge Del af underskud dækket ind fra andre områder Dagpasning Trafik og grønne områder I alt = underskud, -= overskud Byrådet har besluttet at eftergive de oparbejdede underskud ultimo 2015 på politikområderne Psykiatri, Handicappede og Børn og unge. I tabellen er derfor anført at der overføres 0 til Overskud udenfor selvforvaltning Der forventes overført 33,2 mio. kr. i overskud udenfor selvforvaltning. Det fordeler sig med 16,6 mio. kr. på Undervisning (overgangsmidler og kørsel), 2,8 mio. kr. på Natur og Vand, 4,3 mio. kr. på trafik og miljø, 0,2 mio. kr. på Kultur og Fritid samt 9,3 mio. kr. på Økonomiudvalgets område (tværgående puljer). 7. kontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Der er kun kommenteret på resultatet udenfor selvforvaltning. Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen I kr. +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Selvfor valtning A B C D E F (A-B-C-D-E) Drift i alt Virksomheder Selvforvaltningsbufferpulje Øvrige områder Forsyningsvirksomheder Anlæg alle udvalg Finansiering Samlet budgetkontrol Overskud Underskud udenfor selvforvaltning udenfor selv forvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 eller ej Forventede overførsler til 2016 Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 5,2 mio. kr. Det er et lavt mindreforbrug sammenlignet med budgetkontrollen pr. 1. april og pr. 1. Anlæg, som ikke overføres til kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 8 af 18

9 juli. Det skyldes, at der blev givet en række bevillingsændringer i budgetkontrollen pr Se forklaring under tabel 2.1 Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre overskud på 12,9 mio. kr. til Kolonne C viser, at der forventes overført 33,2 mio. kr. i overskud udenfor selvforvaltning Kolonne D viser, at der forventes overført underskud udenfor selvforvaltning på 9,2 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 22,7 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budget, som ikke automatisk overføres til Det er budgetn i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes merudgifter på 54,5 mio. kr. som ikke overføres. 7.1 Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Politikere Der forventes merudgifter på 1,9 mio. kr. til politikere, hvoraf de 0,7 mio. kr. skyldes overførsel af underskud fra At underskuddet forventes forøget skyldes merudgifter til folketingsvalget samt at der skal afholdes folkeafstemning den 3/ Der er ikke fremlagt forslag til kompenserende besparelser, idet merforbruget søges løst ved, at underskuddet overføres til kommende år, hvor det vil kunne afvikles, når der kommer et år uden valg. Det forventes ikke, at underskuddet forøges i de kommende år, idet Økonomiudvalget har besluttet at tilføre 0,8 mio. kr. årligt til politikområdets budget fra 2016 finansieret af politikområdet IT. Fælles formål (administration) Der forventes samlede mindreudgifter på 6,6 mio. kr. Der er overført et overskud fra 2014 på 5,2 mio. kr., som vil blive forøget med 1,4 mio. kr. i Det dækker over forholdsvis store r i begge retninger. Der er i 2015 merudgifter eller manglende realisering af besparelsespuljen til konkurrenceudsættelse med 6 mio. kr. og kørselsprojektet med 5 mio. kr. Til gengæld er der besparelser på fleksjobspuljerne på 5,3 mio. kr. og på tjenestemandspensioner på 3,9 mio. kr. Samtlige r på Fælles Formål både positive og negative er på puljer, som dækker hele organisationen. Den manglende realisering af besparelse i kørselsprojektet skal dog ses i sammenhæng med at der er besparelser på kørsel på politikområdet Undervisning på 5,2 mio.kr. Besparelsen bliver på politikområdet Undervisning. IT Der forventes mindreudgifter på 2,2 mio. kr. på leasingydelser, licenser og systemoptimeringspuljen. Mindreforbruget vil blive overført til Planlægning og erhverv Der forventes mindreudgifter på kr. til kommuneplan. Beløbet vil blive overført til Beredskab Der er pr. 1. maj dannet et nyt fælles kommunalt beredskab. Beredskabskommissionen for Næstved er samtidig nedlagt. Det er besluttet at budgetansvaret for Næstved Kommunes andel af det fælles kommunale selskab fra 2016 hører til Økonomiudvalget. Resten af 2015 vil budgetkontrol for Beredskab blive forelagt Økonomiudvalget. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 9 af 18

10 Før dannelse af det fælleskommunale beredskab havde Næstved Kommunes eget beredskab selvforvaltning. Beredskab fik overført et selvforvaltningsoverskud fra 2014 på kr. Den del af overskuddet som ikke er anvendt i Næstved kommunes eget beredskab før stiftelsen af det fælles selskab, vil kunne spares. Det er opgjort til kr. En del af overførslen er anvendt til afholdelse af 125 års jubilæet for Næstved Beredskab. Tabel 7.1: kontrol på Økonomiudvalgets og Beredskabskommissionens område I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Politikere Fælles formål Virksomheder Selvforvaltningsbufferpulje Øvrige områder IT Jord og bygninger Planlægning og erhverv Redningsberedskab Virksomheder Øvrige områder Økonomiudvalget i alt Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarked og Førtidspension Udvalgets område dækker politikområderne Arbejdsmarkedsydelser og tilskud samt Førtidspension m.m. Der er ingen selvforvaltningsvirksomheder på området. Resultatet af budgetkontrollen er forventede samlede merudgifter på 21,6 mio. kr. i forhold til nuværende korrigerede budget. I forhold til budgetkontrollen pr. 1. juli 2015 er skønnet i denne budgetkontrol forværret med 7,2 mio. kr. Hvis der tages højde for de budgetkorrektioner der indstilles i denne budgetkontrol (som primært vedrører midtvejsregulering af tilskud fra staten) er det vurderede resultat ved regnskabsårets afslutning et merforbrug på 22,9 mio. kr. Nedenstående tabel viser resultat på drift sammenholdt med budgetkontrollerne fra 1. april og 1. juli. Mio. kr. Udenfor selvforvaltning kontrol 1. april kontrol 1. juli kontrol 1. oktober Arbejdsmarkedsydelser og tilskud 17,0 27,1 35,0 Førtidspension -10,0-12,7-13,4 Udenfor selvforvaltning i alt += merforbrug; -=mindreforbrug. 7,0 14,4 21,6 Det er særligt på området med sygedagpenge og jobafklaringsforløb at der forventes overskridelser. På sygedagpenge forventes et merforbrug på 14,2 mio. kr., hvilket er det kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 10 af 18

11 samme som ved sidste budgetkontrol. På jobafklaringsforløb er forventningen nu et merforbrug på 8,1 mio. kr., hvor vurderingen ved sidste budgetkontrol var budgetoverholdelse på området. Det er i særlig grad sagerne over 52 uger (hvor kommunen ikke kan hjemtage refusion) der er årsagen på både sygedagpenge og jobafklaringsforløb. Der har de sidste måneder været en meget stor stigning af borgere på jobafklaringsforløb over 52 uger, hvilket hænger sammen med, at de som et led i sygedagpengereformen kan overgå hertil efter en periode på sygedagpenge. Det er dog den samlede sygemeldte varighed der tæller og derfor vil udgifterne fortsat være uden refusion på jobafklaringsforløb, hvis borgeren har været sygemeldt over 52 uger. Nettoudgiften pr. ydelsesmodtager på jobafklaringsforløb er dog lavere end på sygedagpenge. Der er stort fokus på at få nedbragt de dyre, langvarige forløb på området, herunder vurderes det bl.a. om nogen af sagerne kan flyttes til ressourceforløb med refusion. Forbruget bør ses i sammenhæng med andre områder, eksempelvis førtidspension hvor der forventes et stort mindreforbrug på 13,4 mio. kr. På aktiveringsområdet er skønnet ift. sidste budgetkontrol forværret med 5,7 mio. kr., så der nu forventes et merforbrug på 10,4 mio. kr. Dette skyldes til dels at de forventede effekter af partnerskabsaftale på området vil blive forsinket pga. ændrede forudsætninger for samarbejdet og senere opstart. Det forventede samlede øgede merforbrug i forhold til sidste budgetkontrol skyldes herudover primært en forværring på forsikrede ledige, fleksjob og integration. I sidstnævnte skøn er der indregnet forventet effekt af den nye integrationsydelse. Modsat forventes en forbedring på kontant- og uddannelseshjælp på 10,3 mio. kr. i forhold til sidst og vurderingen er dermed et samlet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. Opfølgning på kontanthjælpsområdet har gennem året været præget af usikkerhed, hvilket skyldes overgangen til et nyt IT-system. Systemændringen betyder at der gennem hele året ikke har været konteret korrekt på aktiv og passiv kontant- og uddannelseshjælp og at det derfor heller ikke ud fra konteringen er muligt at fastslå korrekt refusion. Der er ved denne budgetkontrol foretaget en teknisk beregning på baggrund af bl.a. tilgængelige mængdedata, som medfører en højere indtægt på refusion. Derudover er tilgangen til området lavere end budgetteret, hvilket ligeledes er medregnet i det samlede skøn. Der er taget kontakt til KMD vedr. udfordringerne med IT-systemet og der forventes en løsning inden regnskabsafslutningen. Det må understreges, at vurderingen på området derfor er bedste skøn under de givne vilkår, men at det er underlagt en større usikkerhed end normalt. I forhold til KLs midtvejsskøn for udviklingen i overførselsudgifter, ligger det forventede regnskabsresultat fra budgetkontrollen 35 mio. kr. over landsgennemsnittet. Sammenlignet med grundlaget fra kommuneaftalen lå budget mio. kr. over landsgennemsnittet. Med resultatet fra budgetkontrollen bevæger kommunen sig altså længere væk fra landsgennemsnittet i forhold til det budgetterede er fastlagt ud fra en vurdering af både landsskøn og lokale forhold. Der er herudover indarbejdet en forudsætning om særlige indsatsområder (vedtagne reduktionsforslag til budget 2015) der vil nedbringe overførselsudgifterne. De vedtagne reduktionsforslag nedskrev den oprindelige budgetramme med 11 mio. kr. Sammenlignes der med Næstved Kommunes placering i forhold til landsgennemsnittet i regnskab 2014, er der dog med budgetkontrollens resultat i forhold til KL-midtvejsskønnet 2015 en klar forbedring. I regnskab 2014 lå Næstved Kommune 72 mio. kr. over landsgennemsnittet og med de nuværende skøn kommer kommunen 37 mio. kr. tættere på gennemsnittet. Det skal dog understreges, at regnskabstallene for 2014 er faktiske, mens vurderingerne for 2015 er bedste skøn på nuværende tidspunkt. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 11 af 18

12 I relation til forsikrede ledige bliver Næstved Kommunes beskæftigelsestilskud midtvejsreguleret med -2,2 mio. kr. og det samlede skøn for beskæftigelsestilskuddet er dermed på 160 mio. kr. Vurderingen ved budgetkontrollen er samlede udgifter til forsikrede ledige i samme størrelsesorden. tet til området er dog mindre pga. indlagte reduktionsforslag. Der henvises til vedlagte bemærkninger for uddybning af budgetkontrollens resultat på arbejdsmarkedsområdet. Tabel 7.2: kontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelsesudvalgets område I kr. Arbejdsmarked Beskæftigelsesudvalget i alt Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Sundheds- og Psykiatriudvalget Sundhed Der forventes merudgifter på 8 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering. Skønnet er baseret på foreløbig afregning for januar til juli måned I skønnet er fratrukket positiv regulering af bloktilskuddet som følge af for høj aktivitet i regionerne i Der skønnes merudgifter på 18,4 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering og en positiv efterregulering af bloktilskuddet på 10,4 mio. kr. Det var ved budgetlægningen for 2015 forudsat at vi fik en efterregulering for På det øvrige sundhedsområde forventes merudgifter på 2,3 mio. kr. til vederlagsfri fysioterapi, kørsel til genoptræning, specialiseret genoptræning og færdigbehandlede patienter. Merudgifterne er delvis foreslået kompenseret ved brug af den resterende bloktilskudspulje for 2014 og 2015, men der forventes at være et nettomerforbrug i 2015 på 1 mio. kr., som overføres til Områderne følges tæt men er præget af væsentlig usikkerhed. Psykiatri Der forventes merudgifter på 10,1 mio. kr., hvor af de 2,8 mio. kr. skyldes overført underskud fra De yderligere 7,3 mio. kr. i merudgifter skyldes tilgang af borgere. Det er samme skøn som i budgetkontrollen pr. 1. juli. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 12 af 18

13 Tabel 7.3: kontrol i forhold til det korrigerede budget for Sundheds- og psykiatriudvalget I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Sundhed Virksomheder Øvrige områder Psykiatri Virksomheder Øvrige områder Sundheds- og psykiatri i alt Omsorgsudvalget Ældre Der forventes merudgifter på 3,8 mio. kr. på huslejetab, som er det eneste udgiftsområde, der ikke er indenfor selvforvaltning. Merudgiften dækkes af selvforvaltningsområdet. Hele ældreområdet har selvforvaltning, og derfor er det lidt anderledes end for andre selvforvaltningsvirksomheder. Fx skal stigende efterspørgsel på området dækkes af selvforvaltningsbudgettet. Selvforvaltningen på området er inddelt i 5 aftaler; én for hvert center og én for fællesudgifter. De forventede r på fællesudgifterne er specificeret i bilag 1. Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud til 2016 på 1,5 mio. kr. Forventningen er efter, at der er overført 3,8 mio. kr. til dækning af huslejetab. Handicap Der forventes merudgifter på 19,8 mio. kr., hvoraf de 14,1 mio. kr. skyldes overført underskud fra Underskuddet forøges altså med 5,7 mio. kr. i Merudgiften skyldes tilgang af borgere. Der forventes nu en forøgelse af underskuddet for tredje år i træk. kontrollen er forværret med 1,1 mio. kr. siden budgetkontrollerne pr. 1. april og 1. juli. Tabel 7.4: kontrol i forhold til korrigeret budget på Omsorgsudvalgets område I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Ældre Virksomheder Øvrige områder Handicap Virksomheder Øvrige områder Omsorgsudvalget i alt kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 13 af 18

14 7.5 Børne- og Skoleudvalget Børn og unge Der forventes merudgifter på 15,5 mio. kr. Heraf er overført underskud fra 2014 på 9,2 mio. kr. (de 9,2 mio. kr. er efter finansiering fra udvalgets andre politikområder på 3,0 mio. kr. er fratrukket). Underskuddet forventes altså forøget med 6,3 mio. kr. Merudgifterne i 2015 skyldes anbringelser. Skønnet er forværret med 0,7 mio. kr. siden sidste budgetkontrol. Dagpasning Der forventes merudgifter på 0,8 mio. kr. Der blev dels overført et underskud på PAU elever, men også et overskud på øvrige områder. Netto blev der overført et underskud på 1,5 mio. kr. fra Dette underskud reduceres i løbet af 2015 til 0,8 mio. kr. pga. færre udgifter til fripladser og søskenderabat. Ved sidste budgetkontrol blev der givet bevillingsændring til demografi. tet er reduceret med 2,3 mio. kr. Provenuet fra demografireguleringer tilfalder kommunekassen. Undervisning Der forventes mindreudgifter på 16,6 mio. kr. De 12,2 mio. kr. skyldes en tidsforskydning i brugen af overgangsmidlerne til folkeskolereformen. Der er modtaget 21,7 mio. kr. i 2015 i overgangsmidler. Det er nødvendigt at overføre en del af overgangsmidlerne, da de skal øremærkes til kompetenceudvikling af lærere frem til Udover overgangsmidlerne er der mindreforbrug på befordring på 5,2 mio. kr., hvilket skyldes ændringer på to områder. Dels er beslutningen om at overgå til kollektiv befordring i stedet for at benytte lukkede skolebusruter, som blev truffet på baggrund af kørselsprojektet, trådt delvis i kraft og dels har skolekørslen været i udbud med virkning fra 15. august. Desuden har der på baggrund af kørselsprojektet været en større opmærksomhed på optimering af ruter. Administrationen vurderer, at der vil være et varigt mindreforbrug; men da udbud og overgang til kollektiv trafik kun har været sat i værk fra starten af skoleåret og til nu, er vurderingen af størrelsen baseret på et begrænset datagrundlag. Mindreforbruget på befordring kan anvendes til delvis finansiering af nedsættelsen af lærernes undervisningsforpligtelse, som nævnt i budgetforliget. Tabel 7.5: kontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og skoleudvalgets område I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Børn og Unge Virksomheder Øvrige områder Dagpasning Virksomheder Øvrige områder Undervisning Virksomheder Øvrige områder Børne og skoleudvalget i alt kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 14 af 18

15 7.6 Kulturudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på kr. pga. tidsforskydninger. Beløbet overføres til Tabel 7.6: kontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Kultur og Fritid Virksomheder Øvrige områder Kulturudvalget i alt Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Der forventes mindreforbrug på 2,8 mio. kr. på indsatsplanlægning, grundvandsbeskyttelse. Området er fuldt ud DUT finansieret, men er forsinket pga. manglende udmeldinger fra staten. Beløbet overføres til Trafik og Grønne områder Der forventes samlede merudgifter på 1,2 mio. kr., heri indgår overførsel af underskud på vintervedligeholdelse fra 2014 på 7,5 mio. kr. Vintervedligeholdelse har sin egen overførselskonto. Der blev overført underskud på 7,5 mio. kr. fra Underskuddet forventes afdraget med 2,0 mio. kr. i år. Der forventes overført et underskud på 5,5 mio. kr. til På resten af området forventes der mindreudgifter på 4,3 mio. kr. Beløbet skal overføres til 2016 til dækning af forventet underskud på betaling til Movia. Mindreudgifterne i 2015 består af vejlys, vejafvandingsbidrag og udvalgspuljen. Tabel 7.7: kontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område I kr. Overskud udenfor selvforvaltning 1. april 1. juli 1. oktober Fordeling af om n pr. 1. oktober overføres til 2016 Forventede overførsler til 2016 Selvfor valtning +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Underskud udenfor selv forvaltning, som ikke overføres til 2016 A B C D E (A-B-C-D) Natur, vand og miljø Trafik og grønne områder Virksomheder Øvrige områder Teknisk udvalg i alt Ejendomsudvalget Ejendomme Der forventes ingen r på Ejendomme. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 15 af 18

16 8. Servicerammen I forhold til servicerammen forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr., når både den afsatte servicebufferreservepulje på 27 mio. kr. og selvforvaltningsbufferpulje på 10 mio. kr. er modregnet i det forventede merforbrug. Uden puljerne ville der have været en overskridelse af servicerammen på 32 mio. kr. Det er en stor forbedring i forhold til budgetkontrollen pr. 1. juli, hvor der forventedes en overskridelse af servicerammen på 12 mio. kr. Det opgøres om servicerammen overholdes, ved at måle i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Den seneste landsprognose fra KL peger på et merforbrug på 0,8 mia. kr. i forhold til servicerammen. 9. Likviditet Likviditeten er forbedret og udgør 147 mio. kr. i gennemsnitslikviditet pr. 30/ Selvom likviditeten er forbedret er den endnu ikke så solid, at det er unødvendigt at vurdere likviditeten i budgetkontrollen. Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 16 af 18

17 Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Det oprindelige budget 2015 er vedtaget med en kasseopbygning på 117 mio. kr. Heraf er der budgetteret med en servicebufferpulje på 26 mio. kr. kontrollen viser, at der forventes en kasseopbygning der er 17 mio. kr. mindre, end der er budgetteret med. Dermed forventes nu en kasseopbygning på 100 mio. kr. i år. Hvis der er en i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. På baggrund af denne budgetkontrol er der udarbejdet en ny likviditetsprognose, der peger på en gennemsnitslikviditet på ca. 180 mio. kr. ved årets udgang. I den økonomiske politik er der et mål om, at den gennemsnitlige likviditet skal op på 175 mio. kr. i denne byrådsperiode. Målet forventes helt opnået i Delmålet for 2015 er, at likviditeten skal op på 125 mio. kr. i gennemsnitslikviditets ved årets udgang, hvilket forventes mere end opfyldt. kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 17 af 18

18 10. Indstilling Administrationen indstiller, at - de udgiftsneutrale bevillingsændringer godkendes dvs. flytning af budgetbeløb fra ét politikområdet til et andet, jf. bilag 2 - der gives anlægsbevillinger på kr. jf. bilag 3 - budgetkontrollen godkendes Bilag 1 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 2 Oversigt over udgiftsneutrale bevillingsændringer Bilag 3 kontrol på anlægsbudgettet Bilag 4 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 5 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked kontrol pr. 1. oktober 2015 d. 13. oktober Side 18 af 18