Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag

Transkript

1 Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag april 2014 Sagsbeh: LFM Økonomiafdelingen Beregning af økonomiske nøgletal til budgetforslag I dette bilag gennemgås de økonomiske nøgletal for budgetforslaget , herunder metoden for opstillingen og udregningen af de økonomiske nøgletal til 1. finansielle orientering budget Nøgletallene, som ses af tabel 1, er navngivet a. til m. og gennemgås enkeltvis herunder. Tabel 1. Økonomiske nøgletal for (+= udgifter, -= indtægter) 2014 a. Drift (inkl. udviklingsbidrag) b. Skatteskøn c. Ordinær drift før tilskud/udligning d. Tilskud og udligning (inkl. moms) e. Ordinær drift efter tilskud/udligning f. Renter g. Strukturel balance h. Nettoanlæg efter lånoptagelse i. I alt drift efter tilskud, renter og anlæg j. Afdrag og finansforskydninger k. Skattefinansieret område i alt l. Brugerfinansieret område i alt m. Balance, der udlignes over kassen Kasse ultimo a. Drift samt bidrag til Region Hovedstaden Den samlede udgiftsramme vedrørende skattefinansieret drift er dannet med udgangspunkt i overslagsårene i budget 2014 ( ), tillagt kendte opgaveændringer, forventet DUT, konjunkturskøn og p/l-regulering fra til niveau. Hertil lægges den skønnede pris- og lønregulering på baggrund af KL s nyeste fremskrivningsprocenter i årene 2015 til 2018, da budgetoverslagsårene skal indgå med årets priser. Driftsudgifterne er vist i tabel 2. 1

2 Tabel 2. Driftsudgifter til økonomiske nøgletal, Mio.kr. Serviceudgifter 3.801, , , ,0 Overførselsudgifter 1.417, , , ,9 I alt 5.219, , , ,9 P/L regulering til løbende priser 0,0 102,3 206,6 313,0 Drift, løbende priser til Tabel , , , ,9 Note: Udviklingsbidrag til region hovedstaden indgår ikke i opgørelsen driftsudgifterne i tabel 2. Som en del af driftsudgifterne er Frederiksberg Kommunes udviklingsbidrag til Region Hovedstaden. Tabel 3. Budgetforslag for Frederiksberg Kommunes udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, løbende priser FK's udviklingsbidrag til Region Hovedstaden 13,3 13,8 14,3 14,8 Ifht. overslagsår i budget 2014 (- = mindreudgift) 0,1 0,1 0,1 Bidraget til Regionen er udmeldt af KL og beregnet ud fra KL s skøn for den gennemsnitlige prisudvikling og det statsgaranterede folketal. b. Skatteskøn Samlet set ventes der for skatteindtægterne i alt nettomindreindtægter på 87,7 mio. kr. for årene i forhold til budget Prognosen for skatteindtægter er udarbejdet april 2014 på baggrund af KL s skøn fra marts 2014 (frem til 2018). Tabel 4. Samlede skatter, løbende priser 2014 Kommunal og amtskommunal indkomstskat , , , , ,7 Selskabsskat mv. -66,8-51,4-53,6-54,8-54,4 Anden skat visse indkomster -16,8-22,8-22,9-23,0-23,1 Grundskyld -413,2-440,3-465,4-490,1-514,6 Anden skat på fast ejendom -69,3-70,4-70,4-71,6-71,6 I alt eksl. Efterreguleringer , , , , ,4 Efterreguleringer 0,0 0,0 0,0 0,0 Ifht. Budget 2014 ( ), (- = merindtægt)* 30,4 24,3 33,1 I alt til Tabel , , , , ,4 *Der sammenlignes ikke med 2018, da der ikke var beregnet et skatteskøn for 2018 i B2014. Der vedlægges i bilag 4 en beskrivelse af skatteskønnet samt oversigter over den forventede udvikling i skatterne og ændringerne på de enkelte skattetyper mellem B2014 og BF

3 c. Ordinær drift før tilskud/udligning Tabel 5. Skøn over ordinær drift før tilskud og udligning, løbende priser Driftsudgifter, jf. Tabel , , , ,9 Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, jf. Tabel 3 13,3 13,8 14,3 14,8 Skatteskøn, jf. Tabel , , , ,4 Ordinær drift før tilskud/udligning til Tabel 7-302,8-428,6-530,4-620,6 Det fremgår af tabellen, at der med det nuværende beskatningsniveau er et nettooverskud alle år i budgetperioden. Det samlede overskud på den ordinære drift er i alt 1,9 mia. kr. i d. Skøn for tilskud og udligning Budgetforslaget er baseret på KL s tilskudsmodel samt kommunens folketal. Der reguleres både i forhold til tilskuds- og udligningsskønnet samt ændringer i kommunens parkeringsindtægter. Tabel 6. Oversigt over udgifter/indtægter på tilskud og udligningskontiene inkl. balancetilskud, løbende priser I alt tilskuds- og udligningsskøn, jf. bilag 5-110,2-40,0 17,3 61,4 Efterregulering TU 0,0 0,0 0,0 0,0 Parkeringsregulering 5,4 5,5 5,6 5,6 Ifht. Budget 2014 ( ), (- = mindreindtægt), jf. bilag 5 23,2 26,2 20,1 I alt til Tabel 7-104,9-34,6 22,9 67,0 Der er redegjort nærmere for tilskud og udligning i bilag 5. e. Ordinær drift efter tilskud og udligning Tabel 7. Skøn over ordinær drift efter tilskud og udligning, løbende priser Drift før tilskud og udligning, jf. Tabel 5-302,8-428,6-530,4-620,6 Skøn for tilskud og udligning, jf. Tabel 6-104,9-34,6 22,9 67,0 Ordinær drift efter tilskud og udligning til Tabel 8-407,7-463,2-507,5-553,6 Nøgletallet viser, hvorvidt Frederiksberg Kommunes skatteindtægter sammen med tilskud og udligning er tilstrækkeligt til at dække udgifterne til drift. Dette er tilfældet i alle årene i budgetperioden. 3

4 f. Skøn for renter og g. Strukturel balance En redegørelse vedrørende renter og afdrag ses i bilag 6. I tabellerne herunder fremgår hovedtallene. Tabel 8. Renter og strukturel balance Renter 41,0 40,6 38,6 36,0 Ordinær drift efter tilskud og udligning -407,7-463,2-507,5-553,6 Strukturel balance, til tabel ,7-422,6-468,9-517,6 Der er en positiv strukturel balance på Frederiksberg kommune i alle årene, da skatteindtægter er tilstrækkelige til at dække udgifterne til drift, nettobidraget til tilskud og udligning, samt renteudgifter. Tabel 9. Samletabel over lånoptagelse, afdrag, finansforskydninger, likvide aktiver, løbende priser Indregnet lånoptagelse, skattefin. område til Tabel 10-45,7-6,9-6,9-7,1 Indregnede afdrag på lån 118,4 121,1 123,5 126,0 Nettoafdrag på lån 72,7 114,2 116,6 119,0 Indregnet forbrug af likvide aktiver til Tabel ,8-77,7-12,5 21,5 Øvrige finansforskydninger 22,1 15,6 15,2 14,9 Finansielle poster 1) i alt, til Tabel 12-15,9 52,0 119,4 155,3 1) Ekskl. skatter, tilskud og udligning og bidrag til Region Hovedstaden Der er i tråd med kommunens økonomiske politik kun regnet med lån optag vedrørende klimainvesteringer samt plejeboliger, som det også fremgår af bilag 6. Udgiftsprofilen i de økonomiske nøgletal kan ikke direkte ses i tabellen, idet låntagning til anlæg indgår i tallene for anlægsplanen og forbruget af likvide aktiver beregnes teknisk som et resultat af alle øvrige bevægelser, svarende til ubalancen i de enkelte år. Disse poster skal således trækkes fra igen for at få de beløb, der skal lægges ind i de økonomiske nøgletal. h. Nettoanlæg efter lånoptagelse Udgangspunktet for Frederiksbergs anlægsramme for budget er baseret på KL s fordelingsnøgle på baggrund af budgetandele i Benyttes denne, svarer det til en anlægsramme på 399 mio. kr.. Da kommunernes samlede anlægsudgifter forventes at skulle nedjusteret med i alt 2 mia. kr. fra 2014 til 2015, nedskrives rammen med Frederiksbergs forventede andel af dette, nemlig 36 mio. kr. Herefter udgør den nye ramme 363 mio. kr. 4

5 Den årlige anlægsramme for budget 2015 er vist i tabel 10. Tabel 10. Anlægsrammer Investeringsoversigt i budget 2014 ( ) 351,6 320,9 333,4 Anlægsudgifter indenfor rammen 363,0 363,0 363,0 363,0 Anlæg, ældreboliger 38,5 0,0 0,0 0,0 Anlæg, klima 15,0 9,0 9,0 9,0 Anlægsindtægter -57,8-44,1-31,6-25,8 P/L-regulering til løbende priser 0,0 5,6 9,8 17,0 Deponering og indskud 24,3 37,8 0,2 0,0 Anlæg i alt 382,9 371,2 350,4 363,2 Forudsat låntagning -45,7-6,9-6,9-7,1 Netto anlæg efter lånoptagelse til Tabel ,3 364,3 343,5 356,1 i. Drift efter tilskud, renter og anlæg Tabel 11. Drift i alt efter tilskud/udligning, drift og anlæg Strukturel balance, jf. tabel ,7-422,6-468,9-517,6 Netto anlæg efter lånoptagelse, jf. tabel ,3 364,3 343,5 356,1 I alt drift efter tilskud, renter og anlæg, til tabel 13-29,4-58,3-125,4-161,6 Det fremgår af tabel 11, at der ikke på noget tidspunkt i budgetperioden er underskud på den strukturelle balance, selv når nettoudgifterne til anlæg efter lånoptagelse indregnes. j. Afdrag og finansforskydninger Afdrag og finansforskydninger er nærmere beskrevet i bilag 6. Tabel 12 viser hovedtallene for de finansielle poster. Tabel 12. Afdrag og finansforskydninger Finansielle poster i alt, jf. Tabel 9-10,7 62,7 135,6 177,1 Fratrækkes: Lån, indregnet i anlæg, jf. Tabel 9-45,7-6,9-6,9-7,1 Beregnet kassetræk, jf. Tabel 9-105,6-67,1 3,8 43,2 Afdrag og finansforskydninger til Tabel ,5 136,6 138,8 141,0 Afdrag og finansforskydninger udgør en udgift i hele budgetperioden. k. Skattefinansierede område - I alt drift og anlæg, netto Tabel 13 viser det samlede resultat for det skattefinansierede område. 5

6 Tabel 13. Drift i alt efter tilskud/udligning, drift og anlæg I alt drift efter tilskud, renter og anlæg, jf. tabel 11-29,4-58,3-125,4-161,6 Afdrag og finansforskydninger, jf. tabel ,5 136,6 138,8 141,0 I alt drift og anlæg, netto, til tabel ,1 78,4 13,3-20,6 Når drift, tilskud, renter og anlæg opgøres sammen med afdrag og finansforskydninger, udviser nøgletallene et underskud i årene fra 2015 til 2017, mens der er et overskud i Samlet set bidrager det skattefinansierede område med et nettotræk på 182,2 mio. kr. af kassen i hele budgetperioden. l. Brugerfinansieret område På det bruger finansierede område forventes en udgift på -0,4 mio. kr. i 2015 stigende til -0,9 i 2018 alle årene. Den endelige opgørelse af det brugerfinansierede område udestår og forventes beregnet til 2. finansielle orientering. Tabel 14. Brugerfinansieret område (Renovation) Nettodrift i 2014 p/l -0,4-0,3-0,4-0,5 P/L-regulering til årets priser -0,3-0,5-0,4 Nettofinansiering (+=underskud) til Tabel 15-0,4-0,6-0,9-0,9 m. Balance, der udlignes over kassen Det samlede forventede effekt for kassen på baggrund af 1. finansielle orientering fremgår af tabel 15. Tabel 15. Samlet balance (løbende priser) Skattefinansieret område i alt, jf. Tabel ,1 78,4 13,3-20,6 Brugerfinansieret område i alt, jf. Tabel 14-0,4-0,6-0,9-0,9 Balance / ubalance (+=underskud) 110,8 77,7 12,5-21,5 Når alle elementer ses samlet, betyder det et samlet underskud på 179,5 mio. kr. i budgetperioden. 6