Mit Franske Slot A/S. Årsrapport for Jessens Mole Svendborg. CVR-nr

Transkript

1 Mit Franske Slot A/S Jessens Mole Svendborg CVR-nr Årsrapport for 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. marts 2018 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 18. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 11

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 18. januar december 2017 for Mit Franske Slot A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 18. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 17. marts 2018 Direktion Kim Folmann Jørgensen Børge Bisgaard Bestyrelse Krisitan Goth Paaschburg Bodil Bloch Kim Folmann Jørgensen Bente Maarup Børge Bisgaard 2

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til i Mit Franske Slot A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Mit Franske Slot A/S for regnskabsåret 18. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 18. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. 3

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Birkerød, den 17. marts 2018 Claus Carlsen Statsautoriseret revisionsanpartsselskab CVR-nr Claus Carlsen Statsautoriseret Revisor MNE-nr. mne

6 Selskabsoplysninger Selskabet Mit Franske Slot A/S Jessens Mole Svendborg CVR-nr.: Regnskabsperiode: 18. januar december 2017 Hjemsted: Svendborg Bestyrelse Krisitan Goth Paaschburg Bodil Bloch Kim Folmann Jørgensen Bente Maarup Børge Bisgaard Direktion Kim Folmann Jørgensen Børge Bisgaard Revision Claus Carlsen Statsautoriseret revisionsanpartsselskab Blokken Birkerød 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens formål er direkte eller indirekte at fremfinde, erhverve og varetage driften af et ferie- og aktivitetscenter. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et underskud på kr , og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på kr Aktivitterne 2017 består af at rejse den fornødne kapital til køb af Les 4 Moulins, Cotignac, Frankrig samt tilrettelæggelse af strukturer for ejerskabet og den fremtidige drift. Finansieringen af underskuddet i alt på kr ,- er alene og planmæssigt foregået ved anvendelse af selskabet kapital fra stiftelsen og efterfølgende tegning af B-aktier a kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårest afslutning har selskabet modtaget ca. 136 tegningsblanketter til tegning af yderliger anparter i selskabet med 245 t.kr. Selskabet forventer således at lave en kapitalrejsening ultimo marts med ca. 33 mio. dkk. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere yderligere begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Mit Franske Slot A/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten for 2017 er aflagt i kr. Der er ingen sammenligningstal, idet 2017 er selskabets første regnskabsperiode. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. 8

10 Resultatopgørelse 18. januar december 2017 Note 2017 kr. Bruttotab Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger -111 Resultat før skat Skat af årets resultat 0 Årets resultat Overført resultat

11 Balance pr. 31. december 2017 Note 2017 kr. Aktiver Krav på indbetaling af virksomhedskapital Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Virksomhedskapital Reserve for ikke indbetalt virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 2 10

12 Noter til årsrapporten 1 Egenkapital Virksomhedskapital Reserve for ikke indbetalt virksomhedsk apital Overført resultat I alt Egenkapital 18. januar Kontant kapitalforhøjelse Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen specificerer sig således: Pålydende værdi 100 A-aktier á kr B-aktier á kr Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2017 kr. Virksomhedskapital 18. januar Tilgang i året Virksomhedskapital

13 Noter til årsrapporten 2 Eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Selskabet har indgået en option omkring køb af slot/ejendom i Frankrig for 4.9 mio.euros. Aftalen skal gennemføres senest den 1. juni Hvis selskabet ikke til denne dato kan rjese tilstrækkelige midler hertil bortfalder aftalen uden forpligtelser for selskabet SKAT har rejst et krav mod selskabet omkring tilbagebetaling af merværdiafgift på t.kr Heraf har selskabet kun modtaget t.kr 113, hvorfor det reele tilbagebetalingskrav omfatter dette beløb. Det er ledelsesn opfattelse at dette krav omkring tilbagebetaling ikke er korrekt og hviler på en forkert grundlag. 12