Metodistkirken i Danmark. Konsolideret årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Registrerede Revisorer - FSR CVR: Ledreborg Allé 130i 4000 Roskilde Telefon: revisor@merrevision.dk Konsolideret årsrapport 2018 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31. december Passiver pr. 31. december Noter 1. januar december Side 1

3 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for perioden 1. januar december 2018 for Metodistkirken i Danmark. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A. Årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, dags dato Keld Munk Jan Thaarup Side 2

4 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport Til foreningens medlemmer Vi har opstillet årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar december 2018 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som foreningen har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsepåtegning, resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere foreningen med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er foreningens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, foreningen har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, dags dato MER REVISION A/S CVR.nr Daniel Jacobsen Registreret revisor - FSR danske revisorer MNE-nr Side 3

5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes krav samt årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten er, grundet ændringer hos kirkeministeriet, for første gang en konsolidering af menigheder og arbejde under,. En sådan konsolidering har ikke tidligere været foretaget, hvorfor egenkapital primo er et udtryk for de enkelte menigheders egenkapital, tilpasset eventuelle korrektioner grundet opskrivninger og lignende. Denne konsoliderede årsrapport omfatter Metodistkirkens Hovedkasse, Missionsrådet, Sommerhøjskolen samt menighederne i Esbjerg, Frederikshavn, Holstebro, International menighed, København, Odense, Rønne, Solrød, Strandby, Vejle og Aarhus. Der er foretaget eliminering af koncerninterne mellemværende, indtægter og omkostninger. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Gaver, donationer samt indtægter ifbm. arrangementer indregnes i resultatopgørelsen såfremt beløbet er modtaget inden årets udgang. Lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen når beløbet forfalder til betaling. Tilskud fra tipsmidlerne og momskompensationsordningen indregnes når tilsagn fra de pågældende instanser giver skriftligt tilsagn om beløbenes størrelse og udbetalingsdato. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge, barselspenge, lønrefusioner m.v. Desuden omfatter det ligeledes regulering af feriepengeforpligtelsen. Udbetalte gaver Udbetalte gaver er donationer i overensstemmelse med kirkens formål enten her i landet eller i udlandet. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter ejendommenes drift herunder eventuelle ejendomsskatter, forbrugsafgifter og vedligeholdelse m.v. samt huslejeomkostninger hvor der er tale om et lejeforhold. Menighedernes virksomhed og aktiviteter Menighedernes virksomhed og aktiviteter er udgifter i forbindelse med mødeaktiviteter, arrangementer, kurser m.v. som alle falder under menighedernes formål. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til kontorartikler, telefonudgifter, generel administration m.v. Afskrivninger Afskrivninger omfatter årets afskrivninger på anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Disse omfatter renteindtægter- og udgifter, gebyrer, udbytter fra værdipapirer samt kursgevinster- og tab fra værdipapirer, hvad enten disse er realiserede eller ej. Side 4

6 BALANCEN Balancen er opstillet efter årsregnskabslovens skema 1 Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Ejendomme år tkr Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter værdipapirer der måles til kursværdi på statusdagen. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter faktisk indestående likvider på statusdagen. Egenkapital Egenkapital omfatter egenkapital der er et udtryk for den frie kapital, samt reserver der udtrykker bunden kapital til et specielt formål. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter skyldige skatter, feriepengeforpligtelse, gæld til leverandører samt andre skyldige omkostninger. Disse måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 5

7 Resultatopgørelse 1. januar december 2018 Note 2018 Indtægter Personaleomkostninger Uddelte gaver Lokaleomkostninger Menighedernes virksomhed og aktiviteter Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Overført til reserver Overført resultat Side 6

8 Aktiver pr. 31. december 2018 Anlægsaktiver Note 2018 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 7

9 Passiver pr. 31. december 2018 Note 2018 Egenkapital 8 Egenkapital Reserver Egenkapital i alt Gæld Langfristet gæld Gæld til kreditinstitutter Kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger 10 Side 8

10 Noter 1. januar december Indtægter 2018 Menighedsbidrag Andre bidrag Indtægter ifbm. arrangementer Lejeindtægter Andre tilskud Tilskud fra tipsmidlerne Tilskud fra momskompensationsordningen Der er fra individuelle donatorer modtaget gaver der samlet overstiger kr : Helge Munk Holding Aps, Egelundsvej 18, 5260 Odense S Willeruplund, Co: Hjallelsesvej 3, 5230 Odense M Betaniaforeningen, Hjarnøgade 3, 8000 Aarhus C Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Enkeltperson Der er modtaget ikke-kontante gaver for et samlet beløb af 0 Side 9

11 2 Personaleomkostninger 2018 Lønninger Afskrivninger 2018 Afskrivninger på ejendomme Afskrivninger på andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle indtægter 2018 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 2018 Finansielle omkostninger Grunde og bygninger 2018 Anskaffelsessum 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver 0 Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Side 10

12 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2018 Anskaffelsessum 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver 0 Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Egenkapital 2018 Saldo primo Årets resultat Reserver 2018 Saldo primo Hensat i året Anvendt i året Langfristet gæld Grundejernes Investeringsfond Nykredit Realkredit A/S Pantsætninger Grundejernes Investeringsfond har pant i ejendommen Nørre Allé 86, 8000 Aarhus med tkr 2620 Nykredit Realkredit A/S har pant i ejendommen Nørre Allé 86, 8000 Aarhus med tkr 6429 Side 11

13 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Jan Thaarup Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :05:51Z Keld Arne Munk Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :21:09Z Daniel Jacobsen Registreret revisor På vegne af: Mer Revision A/S Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :31:50Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: