Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 837 LBF's afdelingsnr. 500 Kommunenr. 230 Rudersdal Kommune v/kab Nørrevang Øverødvej 2 Vester Voldgade Birkerød 2840 Holte 1552 København V Matrikel nr. 1 LK Ravnsnæs By, Birkerød BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-eskemosepark rudersdal@rudersdal.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 3. april 2013 af Farida Zarei, FOB Godkendt af organisationsbestyrelsen den 14. maj 2013 Formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 1.049,36 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 31,12 Forhøjelse i % 3,06% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -2,65 Forhøjelse i % -0,25% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2013 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 1 Drift af vaskeri Varmeudgifter - ejendomskontor sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 238, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 23, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 26, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud Ydelsestøtte fra dispositionsfonden sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud :/lejenedsættelse 11) Afvikling af egenfinansiering - sag 0053/ ) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger ) Renter Andre ordinære indtægter: 8 Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 9) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/12 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 5 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/12 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 4 Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 6 Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Noter Resultat terne er ikke underlagt revision ) NETTOKAPITALUDGIFTER 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag 24 lejemålsenheder á 396 kr Administrationsbidrag, stor pakke 24 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation 24 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 24 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor

9 Noter Resultat terne er ikke underlagt revision ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Ny klassifikationssystem 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Gammel klassifikationssystem 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Ny klassifikationssystem 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Gammel klassifikationssystem 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Noter Resultat terne er ikke underlagt revision ) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter: 8121 Honorar særlig lejeændring Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Erhvervsaffaldsgebyr Tilbagebetaling af ejendomsskat ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Godkendt overfinansiering - sag

11 Noter 10) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 51 Baderum Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år Realkredit DK, Flexlån F1K-støtte Nye Gaskedler Afgang Dækket af årets overskud BRFkredit IT projekt Afdrag Dækket af årets overskud Realkredit Danmark *) 1007 Omlægning af affaldshåndtering Afdrag Andre lån *) Afdelingen har modtaget et rentefritlån fra boligorganisationen på kr. til omlægning af affaldshåndtering. Lånet afdrages over 5 år - første gang i år. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. 11

12 12) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/12 31/ Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/12 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/12 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

13 17) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 113 Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 18. april 2013 KAB s.m.b.a. Jan Spohr Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Eskemosepark V, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 14

15 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 15

16 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 259 Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 619 Andre renter 44 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 40 Indtægter mindre end budgetteret i alt 40 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Bidrag til Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter -441 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt