Tværgående økonomisk månedsrapportering. September2012

Transkript

1 Tværgående økonomisk månedsrapportering September2012 Økonomi og Indkøb September 2012

2 Indhold Tværgående økonomisk månedsrapportering september Økonomiudvalget... 5 Familie og Børn... 6 Voksne og Sundhed... 8 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Kultur, Fritid og Nærdemokrati Miljø og Teknik Likviditet Servicedriftsudgifter Ejendomssalg Befolkningsprognose Restanceudvikling

3 Tværgående økonomisk månedsrapportering september 2012 For hvert udvalg er der opstillet et skema, der viser det forventede regnskab for politikområderne. Herudover er udgifterne opdelt i henholdsvis udgifter indenfor og udenfor. Ligeledes er der for hvert udvalg opstillet et skema, der opsummerer ændringer fra oprindeligt til korrigeret. Ændringerne dækker over politisk vedtagne tillægsbevillinger og administrative omposteringer/udkonteringer.økonomidata fra LIS-rapporten (forbrugsrapporter for områderne) indgår i forventningerne til årets resultat og kommenteres derfor ikke særskilt under de enkelte udvalg. På nogle politikområder er korrigeret ændret i forhold til oprindeligt som følge af administrative justeringer, eksempelvis fordeling af centrale puljer og endelig omfordeling af indenfor politikområdet. Disse ændringer har ingen indvirkning på overholdelsen af kommunens servicedriftsramme, da der i alle tilfælde er tale om omplaceringer med en modpost indenfor. Som eksempler på administrative justeringer kan nævnes, omplacering af decentrale lønpuljer, barselsfonden, mobiltelefoni og kompensation for medarbejderrepræsentanter i hoved-med. I forbindelse med Byrådets vedtagelse af den 9. oktober 2012 er der indarbejdet en række forventninger til tekniske korrektioner og overførsler til tet: Driftsområdet Bufferpulje anvendes ikke i ,4 Mindreudgifter fra task-force 8,3 Merrefusion på dagtilbudsområdet 3,0 Analyse af mellemkommunale afregninger 4,4 Refusion fra region hovedstaden 1,6 Ændrede vurderinger af overførsler 0,4 I alt 30,1 Anlægsområdet: Tilpasning af salgs -9,0 PCB på skoleområdet 1,5 I alt -7,5 Budgetvedtagelsen blev besluttet 9. oktober og beløbene vil blive indarbejdet i økonomisystemet i oktober måned og blive udvalgsfordelt i den tværgående økonomirapportering for oktober måned. Beløbene er i nærværende månedsrapportering alene indarbejdet i likviditetsopgørelsen. Driftsområdet Forbrugsprocenten pr. udgangen afseptember2012 er 70,6% mod 72,9% påtilsvarendetidspunkt sidste år og i ,4 %. Under forudsætning af et lineært forbrug, ville forbrugsprocenten for septembervære knapt 75 %. Regnskabsresultatet for 2011 endte op med et mindre forbrug på 46,9 mio. kr. med en forbrugsprocent for september 2011, som var 2,3% højere end september Den lavere forbrugsprocent i 2012 indikerer et markantmindreforbrug i 2012, som ikke er nærmere lokalisteret i denne månedsrapportering. Der er for 2012 teret med mio.kr. i udgifter indenfor. Der henvises til opgørelsen på side 15,hvoraf det fremgår, at der på nuværende tidspunkt forventes servicedriftsudgifter, der er 6,8mio. kr. lavereend den terede servicedriftsramme. 2

4 Opsamling på udvalgene Økonomiudvalget Udvalget for Familie og Børn Udvalget for Voksne og Sundhed Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Udvalget for Miljø og Teknik Anlægsområdet Der forventes en nettooverførsel på 9,3 mio.. kr. fra 2012 til I månedsrapporteringen for august var den forventede overførsel af anlægsmidler fra 2012 til ,5 mio. kr. lavere end overførslen fra 2011 til Forventningen er efter vedtagelsen af ,at overførslen fra 2012 til 2013 bliver 3 mio. kr. mindre end overførslen fra 2011 til 2012, hvilketblandt andet skyldes, at der på forhånd ved lægningen for 2013 er flyttet beløb på 12 mio. kr. fra 2012 til Finansiering Et tilgodehavende fra tidligere år vedrørende dialysepatienter hos Region Hovedstaden på 1,6 mio. kr.er indbetalt i Er godkendt som bevilling i Byrådet i oktober som led i godkendelsen for Beløbet og vil være indarbejdet i tet til økonomirapporteringen for oktober Likviditet Ultimolikviditeten er beregnet til minus 57,6 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne for Den aktuelle likviditetsprognose forudser en gennemsnitslikviditet på 77,5 mio. kr. for

5 Prognose for Hovedoversigten 2012 (i mio. kr.) Oprindeligt Forventet regnskab Forskel INDTÆGTER: 1.963, , ,4 2,0 DRIFT: Økonomiudvalget -256,9-258,2-258,2 0,0 Udvalget for Familie og Børn -518,4-523,1-523,1 0,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -698,7-712,3-712,3 0,0 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse -273,8-274,1-274,1 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -42,6-43,7-43,7 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -101,8-109,5-109,5 0,0 PÅVIRKNINGER - IKKE UDVALGSOPDELT Task force 8,3 8,3 0,0 Analyse af mellemkommunale betalinger 4,4 4,4 0,0 Forventet overførsler fra 2012 til ,1 18,1 Drift i alt: , , ,1 18,1 RENTER: -20,8-13,7-13,7 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 50,1 49,5 69,6 20,1 ANLÆG Økonomiudvalget -9,5 4,1 4,1 0,0 Udvalget for Familie og Børn -41,5-51,5-51,5 0,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -18,0-38,0-38,0 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -0,5-3,4-3,4 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -27,2-28,9-28,9 0,0 Forventede overførsler fra 2012 til ,0 9,3 ANLÆG I ALT -96,7-117,8-114,8 9,3 RESULTAT AF DRIFT OG ANLÆG -46,6-68,2-45,1 29,4 FINANSIERING 7,8-8,0-8,0 0,0 Optagne lån 55,1 46,0 46,0 0,0 Afdrag på lån -39,1-38,3-38,3 0,0 Balanceforskydninger -8,3-15,7-15,7 0,0 RESULTAT -38,8-76,3-53,2 29,4 I forbindelse med vedtagelsen for er der indarbejdet forventninger til tekniske korrektioner og overførsler til tet på 22,6 mio. kr. for året Disse forventninger er summarisk indarbejdet i denne hovedoversigt fordelt med 30,1 mio. kr. på driftsområdet og minus 7,5 mio. kr. på anlægsområdet Budgetvedtagelsen var i oktober og vil blive udvalgsopdelt til økonomirapporteringen for oktober måned. 4

6 Økonomiudvalget Sammenfatning Politikområde Administrationen. Politikområde Øvrige udgifter. Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat Forskel Politikområde Administrationen Politikområde Øvrige udgifter I alt for Økonomiudvalget Ændringer i tet Udvalget for Økonomiudvalget Oprindeligt vedtaget Øvrige korrektioner Politisk godkendte ændringer

7 Sammenfatning Politikområdet Folkeskoler. Politikområdet Dagpasning Der forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Familie og Børn Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som er indregnet i resultatet af den økonomiske Task force og indgår ikke i udvalgets tabel Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat 2012 Forskel Politikområde Folkeskoler Politikområde Dagpasning Politikområde Familie I alt udvalget for Familie og Børn Ændringer i tet I alt Udvalget for Familie og Børn Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer

8 Politikområdet Dagpasning: På nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug på 3.0 mio. kr. Beløbet er indarbejdet rent likviditetsmæssigt i den seneste tværgående månedsrapportering. Der er i samarbejde med BDO sket afklaring om refusionen vedrørende befordring af børn til dele af de specialiserede tilbud og særlige foranstaltninger. Det drejer sig om befordringen af børn angåendefunktion: Merudgiftsydelse ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne i.h.t. Serviceloven (SEL) 41. Halsnæs Kommune har hjemtaget refusion med tilbagevirkende kraft for årerne Det vurderes, at det samlede refusionsbeløb for denne periode udgør3.0 mio. kr. Beløbet kan ikke disponeres af området, men tilgår kassebeholdningen ved regnskabsaflæggelsen. Denne ekstraordinære indtægt gør, at Dagpasning forventer et mindreforbrug på 3.0 mio. kr. ved årets udgang. Godkendt i Byrådet i oktober i forbindelse med behandlingen for og vil være indarbejdet til tet til økonomirapporteringen for oktober. Politikområdet Familie: Der forventes et mindreforbrug på ca. 2 mio. kr. i 2012.I forbindelse med lægningen for 2013 er der nedsat et Task force, som skulle finde udgiftsreduktioner for 5 mio. kr. i Mindreforbruget på familieområdet indgår i realiseringen af dette beløb. Indsatserne i udvikling- og effektiviseringsplanen fra 2011 giver nu mere stabile effekter og reducerer de samlede udgifter med 2,0 mio. kr.. Reglerne for refusion er ændret med virkning fra 1. september 2012, hvilket kan øge kommunens refusionsindtægter. Der analyseres på effekten af de nye refusionsregler. 7

9 Sammenfatning Politikområdet Sundhed Politikområdet Ældre Politikområdet Sociale Ydelser Der forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr. Politikområdet Handicap- og Psykiatri Der forventes et mindre forbrug på 1,2 mio. kr. Forventninger til årets resultat Voksne og Sundhed 2012 Forventet årsresultat 2012 Forskel Sundhedsområdet Ældreområdet Sociale Ydelser Handicap- og Psykiatriområdet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Ændringer i tet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer

10 Forklaringer Politikområdet Ældreområdet Ældreområdet: Der har henover sommeren været en stigning i antallet af visiterede timer til hjemmepleje. Ved revision af kvalitetsstandarder og revisitation af ydelsespakker kunne det dokumenteres, at en del borgere fik dobbeltydelser. Endvidere er revisitationerne i forhold til de private leverandører skærpet.på den baggrund fastholdes forventningen om overholdelse. Politikområde Sociale Ydelser Der forventes et samlet merforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU), Stof- og alkoholområdet og Forebyggende foranstaltninger for børn og unge. Det forventede merforbrug på Politikområdet Sociale Ydelser kan finansieres af et mindreforbrug på Politikområdet Handicap- og psykiatri. Politikområde Handicap- og Psykiatri Det forventede mindreforbrug skal være medfinansierende til merforbruget på politikområdet Sociale Ydelser. Mindreforbruget skyldes blandt andet revisitationer, som sker løbende. 9

11 Sammenfatning Politikområde Beskæftigelse. Politikområde Erhverv og Turisme. Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat Forskel Politikområde Beskæftigelse Politikområde Erhverv og turisme I alt for Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Ændringer i tet Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Oprindeligt vedtaget Øvrige korrektioner Politisk godkendte ændringer Forklaringer Politikområdet Beskæftigelse De samlede udgifter: Ved økonomiopfølgningen ultimo september 2012 indikerer området et mindreforbrug på1,5 mio.kr., hvoraf 1 mio. kr. indgår som en del af Task force pulje. Mindreforbruget skyldes markant lavere udgifter til aktivering og lettere stigning i ydelsesudgifterne. Stigningen på ydelsesudgifterne dækker over større udsving mellem ydelserne, således mængden af sygedagpengemodtagere, hvorimod der er en markant stigning i dagpengemodtagere. Samlet set regnes der med overholdelse. 10

12 Kultur, Fritid og Nærdemokrati Sammenfatning Politikområdet Kultur Politikområdet Fritid Forventninger til årets resultat Budget 2012 Forventet Forskel årsresultat 2012 Politikområde Kulturområdet Politikområde Fritid I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Ændringer i tet I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer

13 Sammenfatning Miljø og Teknik Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Politikområdet Kommunale Ejendomme Forventninger til årets resultat Forventet Forskel Budget 2012 årsresultat 2012 Politikområde Veje og grønne områder og miljø Politikområde Kommunale ejendomme I alt Miljø og Teknik Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer I alt Udvalget for Miljø og Teknik

14 Mio. kr Mio. kr. Likviditet Likviditetsprognose 2012 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet set et år tilbage ikke må være negativ. I Aktuel prognose er der til og med indsat faktisk kassebeholdning. Forventet løbende likviditet Forventet løbende likviditet Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget I Aktuel prognose er der til og med indsat faktisk kassebeholdning. 13

15 Forklaringer på ændringer i forventet gennemsnitlig likviditet Det oprindelige udviser en gennemsnitslikviditet ultimo 2012 på 68,8 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 78,0 mio. kr. I forhold til den seneste månedsrapportering er dette enstigning på 2,1 mio. kr., i forhold til de 75,9 mio. kr., der fremgik af seneste månedsrapportering. Der er følgende forklaringer til den ændrede forventning: Opdatering af det faktiske betalingsflow forøgergennemsnitslikviditeten med 1,6 Forventet til overførsel af anlægsmidler forøges med 6,3 mio. kr.0,5 Forventede ændringer i alt 2,1 Som følge af den tidligere forsinkede effektuering af betalinger, forventes den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2012 således at være lettere forhøjet i forhold til det oprindelige. De nu indarbejdede forventninger til mindreforbrug forstærker denne virkning. Ultimobeholdningen 2012 forventes at blive minus 57,6 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne Følgende forhold har indflydelse på den forventede ultimobeholdning: Forventet likviditet ultimo 2012 Likviditet primo ,2 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget ,8 Kendte likviditetseffekter Frigivelse af deponeret kvalitetsfondstilskud 7,2 Nedbringelse af byggekredit ved afregning af momsrefusion på affaldsdepot -15,5 Restafregning på refusioner 1,6 Esco-udgifter betalt i supplementsperioden med regnskabsår ,0 Overførsel af drift fra 2011 til ,2 Overførsel af anlæg fra 2011 til ,5 Budgetvedtagelse udskydelse af anlæg ,0 For meget optaget lån i 2012 som følge af udskydelse af anlæg til ,7 Mindreforbrug i 2012 vedr. PCB udfordring på Hundested Skole, Lerbjerg 1,5 Ekstraordinær indbetaling på kortfristede tilgodehavender 1,6 Bufferpulje 12,4 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver 3,0 Opdateret forventning til salg af diverse ejendomme -9,0 Forventet besparelse via iværksat taskforce 8,3 Analyse vedr. mellemkommunale betalinger: - Betaling fra andre kommuner (STU) 1,7 - Konsekvenser vedr. moms (STU mv.) 2,7 Forventede likviditetseffekter Overførsel af drift fra 2012 til skøn 18,1 Overførsel af anlæg fra 2012 til skøn 9,3 Forventet ultimobeholdning -57,6 14

16 De besluttede anlægsoverførsler på 12,0 mio. kr. er fratrukket i den forventede overførsel af anlæg fra 2012 til 2013 og i stedet lagt ind som overførsel af anlæg under kendte likviditetseffekter. Overførslen af de 4 anlægsprojekter betyder, at der er optaget 4,7 mio. kr. for meget i lån. Beløbet vil blive deponeret ultimo 2012 og modregnet ved låneoptagelsen primo januar Bufferpuljen til sikring af overholdelse er i denne opgørelse taget ud af det samlede skøn for overførsler af drift fra 2012 til 2013 og indgår særskilt med i alt 12,4 mio. kr. 15

17 Servicedriftsudgifter KL s beregning af den tekniske servicedriftsramme for 2012 er for Halsnæs kommune mio. kr. Halsnæs kommunes servicedriftsudgifter for 2012 (der herefter udgør Halsnæs kommunes servicedriftsramme) var på mio. kr. ved vedtagelsen for Nedenfor er vist en samlet opstilling over ovennævnte påvirkninger på servicedriftsudgifterne i Mio. kr. Oprindeligt til servicedrift 1.489,00 Overførsel af drift fra 2011 til ,2 Skønnet overførsel af drift fra 2012 til ÆNDRET -18,1 Pulje til sikring af overholdelse, ej udnyttet ÆNDRET -12,4 Omplaceringer på Beskæftigelsesområdet 0,9 Budgetrevision effekt på 11,1 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver -3,0 Task force realiseret mindre forbrug -8,3 Betalinger fra andre kommuner STU -3,5 Afledt drift af analyse vedrørende moms på selvejende institutioner og private leverandører- NY -0,7 Forventet mindreforbrug i forhold til rammen (opr. Budget) -6,8 Den beregnede påvirkning af er baseret på baggrund af den aktuelle vurdering. Bufferpuljen til sikring af overholdelse er i denne opgørelse taget ud af det samlede skøn for overførsler af drift fra 2012 til 2013 og indgår særskilt med i alt 12,4 mio. kr. 16

18 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Ejendomssalg Salg af ejendomme Salg af diverse ejendomme: Bemærkninger: Ejendomme til salg Lillebjergvej 30, Hundested, parcelhusgrund Åsebro 19, Frederiksværk, parcelhusgrund Fjordvej 30-34, Hundested, tidl. Hundested Børnehave Del af matr. nr. 4 p Brederød, Jordlod i landzone på ca. 2,5 hektar "Søgården" Hillerødvej 37, Frederiksværk Tilbud modtaget. Sagen er under behandling. Kastanievej 2, Tidligere dagplejehus i Asserbo Søndergade 78, Hundested, Gimle Opfyldelse af mål for salg af diverse ejendomme Akkumuleret realiseret salg Budgetmål

19 Salg af udstykninger: Bemærkninger: 6 erhvervsgrunde på matr. nr. 1 du Ullerup, Bogbinderivej, Hundested Kregme Syd - Parcelhusgrunde - 22 grunde i område A og 33 grunde i område B 12 parcelhusgrunde på Tinsoldaten, Frederiksværk Kregme Syd projektgrund 18

20 Januar April Juli Oktober Januar Befolkningsprognose Befolkningsprognoser og faktiske indbyggertal Opgjort den 1. i kvartallet Faktisk 2012 Faktisk 2011 Prognose ny Prognose for udfærdiget i 2011 Kilde: FOLK1 folketal pr. d. i kavartalet efter kommune/regison, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Oplysningerne om det faktiske indbyggertal indhentes via Danmarks Statistiks befolkningsopgørelse. Det er befolkningsopgørelserne fra Danmarks Statistik, der anvendes ved beregning af de kommunale tilskud og udligning. Danmarks Statistik opgør befolkningstallet kvartalvis den 1. i kvartalet. Befolkningstallet pr. 1. januar 2012 er anvendt som udgangspunkt for den seneste befolkningsprognose, som er udarbejdet i marts 2012 og som har dannet grundlag for udarbejdelse af Tilsvarende er det befolkningsprognosen for 2011, som lå til grundlag for vedtagelsen for

21 Mio. kr. Restanceudvikling 120 Restanceudvikling I alt 2012 Skat 2012 Kommune 2012 I alt 2011 Skat 2011 Kommune 2011 Restancerne for underholdsbidrag er taget ud af restanceopgørelsen fra september måned, idet området er overgået til Udbetaling Danmark. For at danne sammenligningsgrundlag i forhold til sidste måneder og år, er restancerne for underholdsbidrag taget ud af hele tabellen. 20