Årsrapport for 2017, 18

Transkript

1 LPOG Statsautriserede Revisrer Lyshøjvej 3A 3650 Ølstykke Årsrapprt fr 2017, 18 Årsrapprten er fi-emlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 28. januar 2019 Stig Nielsen dirigent Kilde Alle 22, 3. sal Frederikssund - CVR nr www. lpg. dk

2 Indhldsfrtegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæring m udvidet gennemgang l 2 Ledelsesberetning S elskabsplysninger Ledelsesberetning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse l. ktber september Balance 30. september Nter til årsrapprten

3 Ledelsespåtegning Direktinen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr regnskabsåret l ktber september 2018 fr Glannestrene Stig & Jesper ApS. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er min pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. september 2018 g resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. ktber september Ledelsesberetningen mdehlder efter min pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Ølstykke, den 28. januar 2019 Di Stig Nielsen

4 Årsrapprt 2017, 18 Den uafhængige revisrs erklæring m udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Knklusin Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet fr fr regnskabsåret l. ktber september 2018, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. ktber september 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres udvidede gennemgang i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard fr små virksmheder g FSR - danske revisrers standard m udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabslven. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisrs ansvar fr den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA'S Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede bevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på gmndlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger g udfører handlinger med henblik på at pnå begrænset sikkerhed fr vres knklusin m årsregnskabet g deradver udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at pnå yderligere sikkerhed fr vres knklusin. En udvidet gennemgang mfatter handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i virksmheden, analytiske handlinger g de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det pnåede bevis.

5 Den uafhængige revisrs erklæring m udvidet gennemgang Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mmdre end ved en revisin, g vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen fnn fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetaingen, I tilknytning til vres udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetmngen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indehlde vassentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er demdver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlmfnnatin i ledelsesberetningen. Frederikssund, den 28. januar 2019 LPOG ApS Statsautriserede Revisrer CVR-nr Mrte sche statsa riseret revisr MNE. mne28605

6 Selskabsplysninger Selskabet Lyshøjvej 3A 3650 Ølstykke CVR-nr.: Regnskabsperide: l. ktber september 2018 Stiftet: l. nvember 1990 Hjemsted: Egedal Direktin Stig Nielsen Revisr LPOG ApS Statsautriserede Revisrer Kilde Alle 22, 3. sal 3600 Frederikssund

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er glarmestervu-ksmhed g anden hermed beslægtet virksmhed. Udviklingen i aktiviteter g øknmiske frhld Selskabets resultatpgørelse fr 2017/18 udviser et verskud på kr , g selskabets balance pr. 30. september 2018 udviser en egenkapital på kr Betydningsfulde hændelser, sm er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtmffet begivenheder, sm væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stillmg.

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Glannestrene Stig & Jesper ApS fr 2017/18 er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr klasse B-virksmheder med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudver indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknimske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer, inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning Indtægter fra salg af varer g tjenesteydelser indregnes i resultatpgørelsen, når levering g risikvergang til køber har fundet sted, g hvis indtægten kan pgøres pålideligt g frventes mdtaget. Nettmsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. mms g afgifter. Alle fnner fr afgivne rabatter er fratrukket i nettmsætningen. Hvr der leveres prdukter med høj grad af individuel tilpasning, fretages indregning i nettmsætningen, i takt med at prduktinen udføres, hvrved msætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (prduktinsmetden). Denne metde anvendes, når de samlede mdtægter g mkstninger på kntrakten g færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, g det er sandsynligt, at de øknmiske frdele vil tilgå selskabet. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg, reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer, peratinelle leasmgmkstninger mv.

9 CVR-nr Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle pster mfatter renteindtægter g -mkstninger. Skat af årets resultat Årets skat, sm består af årets aktuelle selskabsskat g ændring i udshidt skat, indregnes i resultatpgøreisen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte i egenkapitalen. Balancen JVIaterielle anlægsaktiver Prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar måles til kstpris med fi-adrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af frventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kstpris mfatter anskaffelsesprisen g mkstninger direkte tiltaiyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til bmg. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede bmgstider g restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Brugstid 5år Frtjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatpgørelsen under andre driftsindtægter henhldsvis andre driftsmkstninger. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-metden. Er nettrealisatinsværdien lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kstpris fr handelsvarer samt råvarer g hjælpematerialer mfatter anskaffelsespris med tillæg afhjemtagelsesmkstninger. Nettrealisatinsværdien fr varebehldninger pgøres sm salgspris med fradrag af færdiggørelsesmkastninger g mkstninger, der afhldes fr at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebehldningers msættelighed, ukurans g frventet udvikling i salgspris.

10 Anvendt regnskabspraksis Værdifrringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt fr indikatiner på værdifmngelse, ud ver det sm udtrykkes ved afskrivning. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis gmppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindmgsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genmdvindingsværdi er den højeste værdi afnettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen g frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgmppen efter endt bmgstid. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris. Der fretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvr der vurderes at være mdtruffet en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende eller en prtefølje af tilgdehavender er værdifrringet. Hvis der freligger en bjektiv indikatin på, at et individuelt tilgdehavende er værdifmnget, fretages nedskrivning på individuelt niveau. Igangværende arbejder fr fremmed regning Igangværende arbejder fr fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggmnd af færdiggørelsesgraden på balancedagen g de samlede frventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden pgøres sm andelen af de afhldte mkstnmger i frhld til frventede samlede mkstninger på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et enkelt igangværende arbejde ikke kan pgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede mkstninger eller nettrealisatinsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgdehavender eller gældsfrpligtelser. Nettaktiver udgøres af sudumen af de igangværende arbejder, hvr salgsværdien af det udførte arbejde verstiger acntfaktureringer. Nettfrpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvr acntfaktureringer verstiger salgsværdien. Omkstninger i frbindelse med salgsarbejde g pnåelse af kntrakter indregnes i resultatpgørelsen, i takt med at de afhldes.

11 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Freslået udbytte vises sm en særskilt pst under egenkapitalen. Udbytte indregnes sm en frpligtelse på tidspunktet fr vedtagelse på generalfrsamlingen. Selskabsskat g udskudt skat Aktuelle skattefrpligtelser g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst, reguleret fr skat af tidligere års skattepligtige indkmster samt fr betalte acntskatter. Udskudt skat måles efter den balancerienterede gældsmetde af midlertidige frskelle mellem regnskabsmæssig g skattemæssig værdi af aktiver g frpligtelser pgjrt på gmndlag af den planlagte anvendelse af aktivet henhldsvis afvikling af frpligtelsen. Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksmheder samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvi svarer til nminel værdi.

12 Resultatpgørelse l. ktber september Nte 2017/18 kr. 2016/17 t.kr. Bruttfrtjeneste Persnalemkstninger Af- g nedskrivninger af materielle anlægsaktiver l Resultat før finansielle pster Finansielle mkstninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Ekstrardinært udbytte Overført resultat

13 Balance 30. september Nte 2017/18 kr. 2016/17 t.kr. Aktiver Fmdbetaling fr materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver Depsita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Råvarer g hjælpematerialer Varebehldninger Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Igangværende arbejder fr fremmed regning Udskudt skatteaktiv Perideafgrænsningspster Tilgdehavender Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Årsrapprt 2017, 18 Balance 30. september Nte 2017/18 kr. 2016/17 t.kr. Passiver Vu'ksmhedskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte frpligtelser i alt Selskabsskat Langfristede gældsfrpligtelser Leverandører af varer g tjenesteydelser Gæld til titbiyttede virksmheder Selskabsskat Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 12

15 Nter l Persnalemkstninger 2017/18 kr. 2016/17 t.kr. Lønninger Pensiner Andre mkstninger til scial sikring Andre persnalemkstninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle mkstninger Finansielle mkstninger tilknyttede virksmheder Andre finansielle mkstninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering af skat vedrørende tidligere år

16 Nter 4 Materielle anlægsaktiver Kstpris l. ktber 2017 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kstpris 30. september 2018 Af- g nedskrivninger l. ktber 2017 Årets afskrivninger Af- g nedskrivnmger 30. september 2018 Fmdbetaling fr materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Regnskabsmæssig værdi 30. september Igangværende arbejder fr fremined regning Igangværende arbejder, salgspris Igangværende arbejder, acntfaktureret 2017/18 kr /17 t. kr Indregnet således i balancen: Igangværende arbejder fr fremmed regning under aktiver Mdtagne fmdbetalinger under passiver

17 Nter 6 Egenkapital Freslået Virksmhedskapital Overført resultat ekstrardinært udbytte lait Egenkapital l. ktber 2017 Betalt ekstrardinært udbytte Årets resultat Egenkapital 30. september Eventualpster mv. Operatinel leasing Selskabet har indgået peratinelle leje- g leasingfrpligtigelser med en resttøbetid mellem 21 g 56 mdr. g en samlet frpligtelse på l.025 tkr. Sambeskatning Kncernens danske selskaber hæfter slidarisk fr skat af kncernens sambeskattede indkmster m.v. 8 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er pr. 30. september 2018 stillet arbejdsgarantier fr 284 tkr. gennem selskabets pengeinstitut. Af de likvide behldninger indestar 179 tkr. på knti til sikkerhed fr garantier. 15