DANSK FIRMAPENSION K/S ELKJÆRVEJ 19, 1., 8230 ÅBYHØJ 1. JANUAR DECEMBER 2017

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 DK-8000 Aarhus C CVR-nr DANSK FIRMAPENSION K/S ELKJÆRVEJ 19, 1., 8230 ÅBYHØJ ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 8. marts 2018 Bjarne Otte Bertelsen CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors reviewerklæring... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Dansk Firmapension K/S Elkjærvej 19, Åbyhøj D Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 13. oktober 2011 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar december 1. Bestyrelse Kent Henry Vesterskov, Formand Linda Skyttehave Rytter Bjarne Otte Bertelsen Daglig ledelse Bjarne Otte Bertelsen Komplementar Selskabet af 1. august 2010 ApS Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen Aarhus C Pengeinstitut Danske Bank Kannikegade Aarhus C

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Dansk Firmapension K/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og ledelsen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 5. marts Daglig ledelse: Bjarne Otte Bertelsen Bestyrelse: Kent Henry Vesterskov Linda Skyttehave Rytter Bjarne Otte Bertelsen Formand

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVIEWERKLÆRING Til ejerne af Dansk Firmapension K/S Vi har udført review af årsregnskabet for Dansk Firmapension K/S for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 5. marts BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Trap Olesen Niels Balshøj Den ua Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35625 MNE-nr. mne9296

6 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er består i at drive virksomhed med forsikringsformidling. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

8 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Lejedepositum og andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Stamkapital Overført overskud EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld, tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 6

9 9 NOTER Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016: 0) Løn og gager Andre omkostninger til social sikring I regnskabsåret har der været 14 arbejdende partnere som indgår i overskudsdelingen. Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger i øvrigt Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

10 10 NOTER Egenkapital 5 Note Stamkapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar Kapitalnedsættelse Hævninger Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december Eventualposter mv. 6 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 109 tkr. i evt. opsigelsesperioder som udgør hhv. 1 og 6 måneder.

11 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Dansk Firmapension K/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger. Finansielle omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Da selskabet er personligt ejet, indgår det skattemæssige resultat af selskabet i selskabsdeltagernes samlede indkomst- og formueforhold vedrørende regnskabsåret. Årets indkomstskatter indregnes ikke i resultatopgørelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita.

12 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.