BELLA ANDALO HOLDING APS C/O THOMAS HINTZE, EUROPAPLADS 6, 8000 AARHUS C 1. JULI JUNI 2018

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 DK-8000 Aarhus C CVR-nr BELLA ANDALO HOLDING APS C/O THOMAS HINTZE, EUROPAPLADS 6, 8000 AARHUS C ÅRSRAPPORT Års 1. JULI JUNI 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 11. januar 2019 Thomas Hintze CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli juni 2018 Resultatopgørelse... 8 Balance Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bella Andalo Holding ApS c/o Thomas Hintze, Europaplads Aarhus C E CVR-nr.: Stiftet: 22. juli 2013 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. juli juni Direktion Thomas Hintze Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen Aarhus C

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2018 for Bella Andalo Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 11. januar Direktion: Thomas Hintze

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejerne i Bella Andalo Holding ApS Manglende konklusion Vi er blevet valgt til at udføre udvidet gennemgang af årsregnskabet for Bella Andalo Holding ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis for, der kan danne grund for en konklusion om årsregnskabet. Grundlag for manglende konklusion Vi har ikke været i stand til at opnå egnet og tilstrækkelig bevis for primobalancen vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder, tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder og gæld tilknyttede virksomheder samt de mulige afledte konsekvenser heraf på årets resultat, balancesum og egenkapital. De mulige indvirkninger kendes ikke, hvorfor effekterne ikke kan oplyses. Vi har som følge af manglende udarbejdelse af årsrapporter for en række nuværende og tidligere tilknyttede virksomheder ikke været i stand til at opnå egnet og tilstrækkelig bevis for værdien af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, værdien og tilstedeværelsen af tilgodehavende hos nuværende og tidligere tilknyttede virksomheder samt værdiansættelsen og tilstedeværelsen af gæld nuværende og tidligere tilknyttede virksomheder. De mulige indvirkninger kendes ikke, herunder evt. tvister og retslige krav, hvorfor effekten på resultatopgørelsen, balancesum og egenkapitalen ikke kan oplyses. Selskabet har tilgodehavender hos associerede virksomheder på i alt kr Vi har i vores arbejde ikke kunnet opnå tilstrækkelig og egnet bevis for tilgodehavendernes tilstedeværelse og værdiansættelse for i alt kr Den mulige indvirkning kendes ikke, hvorfor effekten på resultatopgørelsen, balancesum og egenkapital ikke kan oplyses. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udføre en udvidet gennemgang af årsregnskabet i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og at afgive en erklæring om udvidet gennemgang. På grund af de forhold, der er beskrevet i afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav.

6 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi afgiver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen. Aarhus, den 11. januar BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ulrik Moeslund Olsen Tom Gajda Kristensen Erklær Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35407 MNE-nr. mne35621

7 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i datter- og associerede virksomheder samt hvad ledelsen finder beslægtet hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret fortsat sine normale aktiviteter. Årets resultat er stærkt præget af meget store nedskrivninger på tilgodehavender, som ledelsen vurderer at være uerholdelig. Hensættelserne til tab på tilgodehavenderne beløber sig for regnskabsåret til kr Forholdet er endvidere beskrevet i årsregnskabet under noten "Særlige poster". Ledelsen anser årets resultat for meget utilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2017/ /17 kr. kr. RESULTAT AF KAPITALANDELE I DATTER- OG ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER Eksterne omkostninger BRUTTORESULTAT Nedskrivning af omsætningsaktiver, udover normale nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Nedskrivning af finansielle aktiver Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret Henlæggelser til reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I ALT

9 9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note kr. kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende hos associerede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

10 10 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note kr. kr. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte EGENKAPITAL Gæld til pengeinstitutter Gæld, tilknyttede virksomheder Selskabsskat Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

11 11 NOTER Note Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. juli Tilgang Afgang Kostpris 30. juni Opskrivninger 1. juli Årets resultat Årets nedskrivninger Egenkapitalbevægelser Nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 6 Tilgodehavende hos associerede virksomheder

12 12 NOTER Note Egenkapital 7 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli Betalt udbytte Andre reguleringer Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. juni Eventualposter mv. 8 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ingen. 2017/18 kr. Særlige poster 10 Nedskrivning af omsætningsaktiver, udover normale nedskrivninger Nedskrivning af finansielle poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelser eller art. Der har i regnskabsåret været ovenstående særlige poster, som relaterer sig til nedskrivninger af tilgodehavender.

13 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bella Andalo Holding ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstal Sammenligningstallene i balancen er tilpasset, da sidste års regnskabstal har været forkert klassificeret under aktiver og passiver. Forholdet har ikke haft betydning for resultatopgørelsen og egenkapital, men kun balancesummens størrelse. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i datter- og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i datter- og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien.

14 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Datter- og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække datter- og associerede virksomheders underbalance. Andre værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Ikkebørsnoterede kapitalandele måles til kostpris, eller den lavere værdi, som de har på balancedagen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.