Tværgående økonomisk månedsrapportering. December2012

Transkript

1 Tværgående økonomisk månedsrapportering December2012 Økonomi og Indkøb Januar 2013

2 Indhold Tværgående økonomisk månedsrapportering december Hovedoversigt... 5 Økonomiudvalget... 6 Familie og Børn... 7 Voksne og Sundhed... 8 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Kultur, Fritid og Nærdemokrati Miljø og Teknik Likviditet Servicedriftsudgifter Salg af ejendomme Befolkningsprognose Restanceudvikling

3 Tværgående økonomisk månedsrapportering december 2012 For hvert udvalg er der opstillet et skema, der viser det forventede regnskab for politikområderne. Herudover er udgifterne opdelt i henholdsvis udgifter indenfor og udenfor. Ligeledes er der for hvert udvalg opstillet et skema, der opsummerer ændringer fra oprindeligt til korrigeret. Ændringerne dækker over politisk vedtagne tillægsbevillinger og administrative omposteringer/udkonteringer. Idet kommunen er overgået til nyt økonomisystem pr. 1. januar 2013 vil der i overgangsfasen ikke blive udarbejdet LIS-rapporter før implementeringen af det nye system er sikret fuldt ud. Der er således ikke udarbejdet LIS-rapporter pr. ultimo december På nogle politikområder er korrigeret ændret i forhold til oprindeligt som følge af administrative justeringer, eksempelvis fordeling af centrale puljer og endelig omfordeling af indenfor politikområdet. Disse ændringer har ingen indvirkning på overholdelsen af kommunens servicedriftsramme, da der i alle tilfælde er tale om omplaceringer med en modpost indenfor. Som eksempler på administrative justeringer kan nævnes, omplacering af decentrale lønpuljer, barselsfonden, mobiltelefoni og kompensation for medarbejderrepræsentanter i hoved-med. Driftsområdet Forbrugsprocenten ved udgangen afdecember2012 er 95,47% mod 97,46% påtilsvarendetidspunkt sidste år. Regnskabsresultatet for 2011blev et mindreforbrug på 46,9 mio.kr. inkl. overførsler til 2012 med en forbrugsprocent for november 2011, som var1,99 % højere end december Der er foretaget vurdering af overførslen af driftsmidler fra 2012 til Overførslerne forventes at blive på 30,0 mio.kr. Der er indmeldtet mindreforbrug på driften på 6,0 mio.kr., eksklusive overførsler til Ud fra forbrugsprocenterne kan der vurderes et mindreforbrug i forhold til det indmeldte. Mindreforbrugets størrelse er usikkert på nuværende tidspunkt. Supplementsperioden er stadig i gang og der bliver således stadig betalt udgifter vedrørende Forventningen er et mindreforbrug på 6 mio. kr. Det endelige mindreforbrug vil blive opgjort i regnskabsaflæggelsen og der vil være en fordeling af mindreforbruget, hvor en del vil have kasseeffekt og en del vil øge overførslerne til Forventede overførsler fra 2012 til udvalgsopdelt Udvalg Uden for virksomhedsaftalerne Inden for virksomhedsaftalerne I alt mio.kr. Økonomiudvalget 4,6 5,0 9,1 Familie og Børn 5,1 2,1 7,2 Voksne og Sundhed 2,3 6,9 9,2 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Kultur, Fritid og Nærdemokrati 0,6 0,0 0,6 0,0 0,2 0,2 Miljø og Teknik 1,6 1,6 3,2 I alt 14,2 15,8 30,0 2

4 Der er i det oprindelige 2012 teret med udgifter inden for på mio. kr. Der henvises til opgørelsen på side 15,hvoraf det fremgår, at der på nuværende tidspunkt forventes servicedriftsudgifter, der er 24,3mio. kr. lavereend den terede servicedriftsramme. Opsamling på udvalgene - eksklusiv overførsler fra 2012 til 2013 Økonomiudvalget Budgettet forventes overholdt Udvalget for Familie og Børn Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Udvalget for Voksne og Sundhed Der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Budgettet forventes overholdt Udvalget for Miljø og Teknik Budgettet forventes overholdt Anlægsområdet Der forventes en overførsel på 13,3 mio. kr., eller en stigning på 9,9 mio. kr. i forhold til den seneste månedsrapportering. Ændringen skyldes, i det væsentligste, forsinkelser i udførelsen af anlægsarbejder. Forsinkelserne berører generelt alle udvalg, og ligger i niveau med overførslen fra 2011 til Finansiering I forhold til den seneste månedsrapportering er finansieringen forøget mednetto 34,6 mio. kr. Herunder var der forudsat en tilbagebetaling af låneoptag, som vedrører anlægsudgifter, der er udskudt til 2013 samt mindre udgifter til lån til betaling af ejendomsskatter, svarende til i alt 10,3 mio. kr.beløbet er reguleret i låneoptaget vedrørende 2013, som er foretaget primo januar Endvidere skønnes en forøgelse af betalinger efter 31.december (supplement) udgør 22,3 mio. kr. Endeligudgørstigning i kassebeholdningen vedrørende administrerede ældreboliger 2,0 mio. kr. Likviditet Ultimolikviditeten pr. 31. december var på plus 24,3 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne for Ved godkendelsen for 2013 var der regnet med en ultimobeholdning i 2012 på minus 57,6 mio. kr. Omkring årsskiftet er der store betalingsforskydninger mellem det gamle og det nye regnskabsår, som det ikke er muligt at udarbejde en præcis prognose på. Derfor vil der ofte være væsentlige forskelle mellem den oprindeligt beregnede ultimolikviditet og den faktiske. Det gør sig også gældende ultimo 2012, hvor den faktiske likviditet viser en positiv likviditet på 24,3 mio. kr. I den seneste månedsrapportering forventedes en ultimolikviditet på minus 28,6 mio. kr. Af forskellen på 52,9 mio. kr. vedrører 22,3 mio. kr. forøgelse af betalinger i supplementsperioden, og der forventes et yderligere mindreforbrug i forhold til forventningerne i november på 18,3 mio. kr., hvoraf 6 mio. kr. tilføres kassebeholdningen. Der er 10,4 mio. kr. vedrørende låneoptag, som er reguleret primo 2013 i stedet for Endelig er kassebeholdningen vedrørende administrerede ældreboliger og servicearealer er forøget med 2,0 mio. kr. 3

5 Af den samlede forskel på 52,9 mio. kr. er det således alene de 8mio. kr., der reelt forøger kassebeholdningen. De resterende 44,4 mio. kr. er alene en forskydning af betalingstidspunktet til efter den 31. december Den forsinkede betaling af så væsentlige beløb påvirker den gennemsnitlige kassebeholdning, der nu udgør 96,6 mio. kr. ultimo regnskabsåret. Ved den seneste månedsrapportering forventedes en gennemsnitslikviditet på 94,0 mio. kr. Stigningen på 2,6 mio. kr. er affødt af de forsinkede betalinger. 4

6 Hovedoversigt (i mio. kr.) Oprindeligt Forventet regnskab Forskel INDTÆGTER 1.963, , ,4 0,0 DRIFT Økonomiudvalget -256,9-255,9-255,9 0,0 Udvalget for Familie og Børn -518,4-518,0-513,0 5,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -698,7-706,4-705,4 1,0 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse -273,8-273,1-273,1 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -42,6-43,4-43,4 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -101,8-111,5-111,5 0,0 Påvirkninger - ikke udvalgsopdelt Forventede overførsler fra 2012 til ,0 30,0 DRIFT I ALT , , ,3 36,0 RENTER -20,8-13,7-13,7 0,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 50,1 51,4 87,4 36,0 ANLÆG Økonomiudvalget -9,5 4,1 4,1 0,0 Udvalget for Familie og Børn -41,5-30,3-30,3 0,0 Udvalget for Voksne og Sundhed -18,0-38,0-38,0 0,0 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -0,5-3,4-3,4 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -27,2-26,0-26,0 0,0 Forventede overførsler fra 2012 til ,3 13,3 ANLÆG I ALT -96,7-93,7-80,4 13,3 RESULTAT AF DRIFT OG ANLÆG -46,6-42,3 7,0 49,3 FINANSIERING 7,8-13,0 26,6 39,6 Optagne lån 55,1 41,3 41,3 0,0 Afdrag på lån -39,1-38,3-48,2-9,9 Balanceforskydninger -8,3-15,9 33,6 49,5 RESULTAT -38,8-55,3 33,6 88,9 Resultatet af den ordinære drift forventes at blive 87,4 mio. kr., hvilket ligger 37,3 mio. kr. over de 50,1 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne for

7 Økonomiudvalget Sammenfatning Politikområde Administrationen Budgettet forventes overholdt. Politikområde Øvrige udgifter Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat Forskel Politikområdet Administrationen Politikområdet Øvrige udgifter I alt for Økonomiudvalget Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet Udvalget for Økonomiudvalget Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer

8 Sammenfatning Politikområdet Folkeskoler Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Dagpasning Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Familie Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Forventninger til årets resultat Familie og Børn 2012 Forventet årsresultat Forskel Politikområde Folkeskoler Politikområde Dagpasning Politikområde Familie I alt udvalget for Familie og Børn Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet I alt Udvalget for Familie og Børn Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Forklaringer Politikområdet Familie: Der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. i Dette skyldes at indsatserne i udvikling- og effektiviseringsplanen fra 2011 giver mere stabile effekter end forudsat og reducerer de samlede udgifter. Derudover er der pr. 1. september 2012 trådt nye refusionsregler i kraft på de særligt dyre enkeltsager, som er med til at danne et mindreforbrug i indeværende år. I december har kommunen vundet en sag i det sociale nævn, hvor kommunen godtgøres for 2 mio. kr. i

9 Sammenfatning Politikområdet Sundhed Der forventes er merforbrug på 4,4 mio. kr. Politikområdet Ældre Budgettet forventes overholdt Politikområdet Sociale Ydelser Der forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Politikområdet Handicap- og Psykiatri Der forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Voksne og Sundhed Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat Sundhedsområdet Ældreområdet Sociale Ydelser Handicap- og Psykiatriområdet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer Forklaringer Politikområde Sundhed Politikområdet Sundhed forventer et merforbrug på 4,4 mio. kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering Aktuelt viser prognosen et merforbrug på medfinansieringen på 4,4mio. kr. Prognosticeringen på området er vanskeliggjort af, der er gennemført finansieringsomlægning på området. Det vanskeliggør sammenligninger med tidligere års forbrugsmønstre. Kommunen visiterer ikke ydelserne, hvilket begrænser muligheden for styring af udgiftsniveauet. 8

10 Politikområde Sociale Ydelser Politikområdet Sociale ydelser forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. svarende til 1,3 % af den samlede ramme. Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på Forebyggende foranstaltninger for børn og unge.prognosen er med udgangspunkt i at alle december regninger nås bogført i regnskab Pensioner og Boligydelser/Sikring viser et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsaligt en revision af mellemkommunale refusioner på førtidspensionsområdet, som har resulteret i en ekstraordinær merindtægt på 2,5 mio. kr. Politikområde Handicap- og Psykiatri Der forventes et mindre forbrug på Handicap- og Psykiatriområdet på 3,0 mio. kr. Forventet regnskab 2012 er udarbejdet med udgangspunkt i kendte anbringelser ved udgangen af december måned 2012 og de ændringer til nyvisiteringer/ændringer til kendte anbringelser som kendes på nuværende tidspunkt. Mindreforbrugetskyldes revisitationer, som sker løbende. Prognosen er med udgangspunkt i at alle december regninger nås bogført i regnskab

11 Sammenfatning Politikområdet Beskæftigelse Budgettet forventes overholdt Politikområdet Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt. Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat Politikområdet Beskæftigelse Politikområdet Erhverv og turisme I alt for Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv Politisk godkendte ændringer Beskæftigelse Decisionsskrivelse vedr. 2010: Kommunen skal tilbagebetale statsrefusion vedrørende 2010 for 4,7 mio.kr. Merudgiften skal medtages i 2012 men påvirker først likviditeten i 2013, idet beløbet indgår i den foreløbige restafregning for 2012 i marts Beløbet er endnu ikke endelig godkendt af revisionen men er indeholdt i forventningen til regnskabsresultatet for

12 Sammenfatning Politikområdet Kultur Budgettet forventes overholdt Politikområdet Fritid Budgettet forventes overholdt Kultur, Fritid og Nærdemokrati Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat Politikområdet Kultur Politikområdet Fritid I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Heraf inden for Heraf uden for Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer

13 Sammenfatning Miljø og Teknik Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Budgettet forventes overholdt Politikområdet Kommunale Ejendomme Budgettet forventes overholdt Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat Politikområde Veje og grønne områder og miljø Politikområde Kommunale ejendomme I alt Miljø og Teknik Heraf inden for Heraf uden for Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer I alt Udvalget for Miljø og Teknik Heraf inden for Heraf uden for Politikområdet Veje, grønne områder og miljø På vintervedligehold har der været et overforbrug i forhold til tet. Da området har opsparet en beredskabspulje forventes det samlede overholdt. Politikområdet Kommunale ejendomme På dette politikområde er der yderligere opsparet en beredskabspulje til vintervedligehold. På energiområdet tegner der sig pr. 16. januar 2013 et større mindre forbrug. Vurderingen af mindreforbrugets omfang er vanskelig at præcisere, da der i den resterende supplementsperiode vil indgå i årsreguleringer ligesom der udestår betalinger af fakturaer. 12

14 Mio. kr Mio. kr. Likviditet Likviditetsoversigt 2012 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) 97 Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet set et år tilbage ikke må være negativ. I Aktuel prognose er der til og med indsat faktisk kassebeholdning. Løbende likviditet Løbende likviditet Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget I Aktuel prognose er der til og med indsat faktisk kassebeholdning. 13

15 Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitlig likviditet Det oprindelige udviser en gennemsnitslikviditet ultimo 2012 på 68,8 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 96,6 mio. kr. I forhold til den seneste månedsrapportering er dette enstigning på 2,6 mio. kr., i forhold til de 94 mio. kr., der fremgik af seneste månedsrapportering, som vedrører opdatering af det faktiske betalingsflow. De 96,6 mio. kr. udgør den endelige gennemsnitlige likviditet for regnskabsåret Årets laveste gennemsnit udviser 95,4 mio. kr., der blev registreret primo december Baggrunden for stigningen i forhold til rapporteringen fra november måned er forskydninger i betalingen af væsentlige beløb til efter 31. december 2012 (supplementsperioden) Ultimobeholdning Ultimobeholdningen 2012 udgør plus 24,3 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne Ved vedtagelsen for 2013 var forventningen minus 57,6 mio. kr. Følgende forhold har indflydelse på den forventede ultimobeholdning: Likviditet ultimo 2012 Likviditet primo ,2 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget ,8 Kendte likviditetseffekter Frigivelse af deponeret kvalitetsfondstilskud 7,2 Nedbringelse af byggekredit ved afregning af momsrefusion på affaldsdepot -15,5 Restafregning på refusioner 1,6 Esco-udgifter betalt i supplementsperioden med regnskabsår ,0 Overførsel af drift fra 2011 til ,2 Overførsel af anlæg fra 2011 til ,5 Budgetvedtagelse udskydelse af anlæg ,0 Mindreforbrug i 2012 vedr. PCB på Hundested Skole, Lerbjerg 1,5 Ekstraordinær indbetaling på kortfristede tilgodehavender 1,6 Bufferpulje forudsættes ikke anvendt 12,4 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver 3,0 Opdateret forventning til salg af diverse ejendomme -9,0 Forventet besparelse via iværksat taskforce 8,3 Analyse vedr. mellemkommunale betalinger: - Konsekvenser vedr. moms (STU mv.) 2,7 Mindre udgift til lån til betaling af ejendomsskatter 5,6 Forøgelse af kassebeholdning vedrørende administrerede ældreboliger og servicearealer 2,0 Forventet likviditetseffekt af afslutning af anlæg for Arresøparken -9,9 Nedsættelse af afdrag på kassekredit (Affaldsdepot) 10,6 Overførsel af drift fra 2012 til skøn 30,0 Overførsel af anlæg fra 2012 til skøn 13,3 Budgetteret indskud i landsbyggefond forventes først indbetalt i ,0 Mellemfinansiering af ombygning Halsnæs plejecenter (kassekredit) 10,4 Anlægsudgift ESCO, der forventes afholdt i supplementsperiode 10,0 Forøgelse af leverandørbetalinger i supplementsperioden, i forhold til tidligere indregnet 22,3 Indmeldt mindreforbrug december 6,0 Ultimobeholdning 24,3 14

16 Servicedriftsudgifter KL s beregning af den tekniske servicedriftsramme for 2012 er for Halsnæs kommune mio. kr. Halsnæs kommunes servicedriftsudgifter for 2012 (der herefter udgør Halsnæs kommunes servicedriftsramme) var på mio. kr. ved vedtagelsen for Nedenfor er vist en samlet opstilling over ovennævnte påvirkninger på servicedriftsudgifterne i Mio. kr. Oprindeligt til servicedrift 1.489,00 Overførsel af drift fra 2011 til ,2 Skønnet overførsel af drift fra 2012 til ,5 Pulje til sikring af overholdelse, ej udnyttet -12,4 Omplaceringer på Beskæftigelsesområdet 0,9 Budgetrevision effekt på 11,1 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver -3,0 Task force realiseret mindre forbrug -8,3 Betalinger fra andre kommuner STU -3,5 Afledt drift af analyse vedrørende moms på selvejende institutioner og private leverandører -0,7 Mindre forbrug på driften i 2012 ÆNDRET SKØN -6,1 Forventet mindreforbrug i forhold til rammen (opr. Budget) -24,3 Den beregnede påvirkning af er baseret på baggrund af den aktuelle vurdering. Der et forventet mindreforbrug på driften med 5,0 mio. kr. inden for Udvalget for Familie og Børn og 1,1 mio. kr. inden for Udvalget for Voksne og Sundhed. 15

17 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Salg af ejendomme Salg af ejendomme Salg af diverse ejendomme: Bemærkninger: Lynæs Havnevej 12, tidl. Fiskebutik Solgt Ejendomme til salg Lillebjergvej 30, Hundested, parcelhusgrund Åsebro 19, Frederiksværk, parcelhusgrund Fjordvej 30-34, Hundested, tidl. Hundested Børnehave Del af matr. nr. 4 p Brederød, Jordlod i landzone på ca. 2,5 hektar "Søgården" Hillerødvej 37, Frederiksværk Solgt pr. 15/ Kastanievej 2, Tidligere dagplejehus i Asserbo Søndergade 78, Hundested, Gimle Opfyldelse af mål for salg af diverse ejendomme Akkumuleret realiseret salg Budgetmål

18 Salg af udstykninger: Bemærkninger: 6 erhvervsgrunde på matr. nr. 1 du Ullerup, Bogbinderivej, Hundested Kregme Syd - Parcelhusgrunde - 22 grunde i område A og 33 grunde i område B 12 parcelhusgrunde på Tinsoldaten, Frederiksværk 5 grunde solgt Kregme Syd projektgrund 17

19 Januar April Juli Oktober Januar Befolkningsprognose Befolkningsprognoser og faktiske indbyggertal Opgjort den 1. i kvartallet Faktisk 2012 Faktisk 2011 Kilde: FOLK1 folketal pr. den 1. i kvatalet efter kommune/regison, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Note* Befolkningstallet pr 1. januar 2013 er det registrede befolkningstal per den 2. januar og er ikke endelig opgjort for reguleringer. I sidste kvartal udgjorde reguleringerne et fald i befolkningstallet på 35 personer. Oplysningerne om det faktiske indbyggertal indhentes via Danmarks Statistiks befolkningsopgørelse. Det er befolkningsopgørelserne fra Danmarks Statistik, der anvendes ved beregning af de kommunale tilskud og udligning. Danmarks Statistik opgør befolkningstallet kvartalvis den 1. i kvartalet. Befolkningstallet pr. 1. januar 2012 er anvendt som udgangspunkt for den seneste befolkningsprognose, som er udarbejdet i marts 2012 og som har dannet grundlag for udarbejdelse af Der er siden 1. januar sket et fald i befolkningen fra til i oktober. Såfremt mønsteret i befolkningsudviklingen følger kurven for 2011, vil denne tendens fortsætte resten af Det betyder, at befolkningstallet pr. 1. januar 2013 vil være lavere end de , der indgår som beregningsgrundlag ved vedtagelsen for Som grundlag for lægningen skal der udarbejdes en langtidsprognose over udviklingen i 0-18 årige i perioden , hvor konsekvenserne for såvel anlæg som drift belyses, herunder sundhedspleje, familiebehandling, daginstitutioner, skoler og fritidstilbud. 18

20 Mio. kr. Restanceudvikling 70 Restanceudvikling I alt 2012 Skat 2012 Kommune 2012 I alt 2011 Skat 2011 Kommune 2011 Restancerne for underholdsbidrag er taget ud af restanceopgørelsen fra september måned, idet området er overgået til Udbetaling Danmark. For at danne sammenligningsgrundlag i forhold til sidste måneder og år, er restancerne for underholdsbidrag taget ud af hele tabellen. De samlede restancer var ved udgangen af november 52 mio. kr., heraf opkræves de 30 mio. kr. i kommunalt regi og de 21 mio. kr. via Skat. I forhold til restancerne på 30 mio. kr. der ligger til opkrævning i kommunalt regi udgør det kommunalt tilgodehavende 77 % svarende til 23 mio. kr.det er restancer på daginstitutionsbetaling, retsafgifter og gebyrer, husleje samt diverse regningskrav.de resterende restancer er statslige tilgodehavender hvor staten tidligere har ydet refusion. Det drejer sig om boligindskudslån, tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og tilbagebetalingskrav på boligsikring og boligydelse. Det kommunale krav er steget med 5 mio. kr. i forhold til november måned, og skyldes at der gennem en analyse af de mellemkommunale refusioner er lokaliseret sager, hvor der kan opkræves betaling fra andre kommuner. Det er andre kommuner med betalingsforpligtigelser for ophold/ydelser for borgere tilflyttet Halsnæs Kommune. 19