Jerslev Kraftvarmeværk Amba CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hjørring Læsøvej 5 A 9800 Hjørring Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Jerslev Kraftvarmeværk Amba Palægade Jerslev J Hjemsted: Brønderslev CVR-nr.: Bestyrelse Lars Kaae, formand Ove Thomsen Gurli Nielsen Henning Pedersen Niels Andersen Driftsleder Lars Larsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Jerslev Kraftvarmeværk Amba. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jerslev J, den 11. maj 2015 Driftsledelsen Lars Larsen Bestyrelsen Lars Kaae Formand Ove Thomsen Gurli Nielsen Henning Pedersen Niels Andersen 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Jerslev Kraftvarmeværk Amba PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Jerslev Kraftvarmeværk Amba for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den 11. maj 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dorthe Mikkelsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal Beløb i t.dkk 2014/ / /13 Øvrige Forbrugsafgifter MWh Forbrugsafgifter DKK/KWh Antal forbrugere Salg af el MWh Køb af gas til varme, t.nm Køb af gas til el, t.nm Køb af el til elkedel MWh

8 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Varmeværkets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af varme til varmeværkets forbrugere samt produktion og levering af el til det frie el-marked. Varmeværkets medarbejdere Varmeværket har i lighed med tidligere år beskæftiget 1 fast medarbejder på fuld tid. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Varmeværkets drift har forløbet bedre end forventet i 2014/15. Der var budgetteret med et resultat på t.dkk og årets faktiske resultat blev t.dkk Afvigelsen kan i al væsentlighed henføres til, at produktionsomkostningerne har været lavere end budgetteret, særligt har gasprisen afveget positivt. På forrige generalforsamling var der en forventning om, at vi havde solvarme fra indeværende varmeår. Der har desværre været flere forsinkelser undervejs i projektet. Forventningen er nu, at anlægget er i drift i oktober måned Desværre har vi stadig en del restancer - husk at der altid kan laves en betalingsaftale med varmeværket uden ekstra omkostninger. Varmeværkets forventninger til fremtiden Det var med stor glæde, at bestyrelsen på budgetmødet kunne sænke varmeprisen for det kommende år med 20%. Varmeprisen er nu på 55 øre/kwh mod 69 øre/kwh forrige år. Med virkning fra starten af forrige varmeår indførte vi en motivationstarif, der belønner de forbrugere, der er gode til at udnytte varmen godt. Målet for 2014/15 var en returtemperatur på 33 grader og for 2015/16 er målet 32 grader. Der er for dette varmeår opkrævet DKK i motivationstarif og der er udbetalt DKK Vi forventer, at dette tiltag på sigt vil resultere i lavere varmetab i ledningsnettet og at varmeprisen, alt andet lige, vil falde på den baggrund. Varmeværket vil fortsat fokusere på omkostningerne og indkøbe gas samt sælge el efter de frie markedskræfter. Samtidig vil vi også indkøbe el til brug i elkedlerne, når det er rentabelt, og ikke mindst stille elkedlerne til rådighed for frekvensregulering. 8

9 Ledelsesberetning Dette for at kunne opnå de bedst mulige priser på varme og el til gavn for varmeværkets forbrugere. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling. 9

10 Resultatopgørelse 2014/ /14 Note DKK DKK 1 Nettoomsætning Årets overdækning Årets underdækning Årets hensættelse til fremtidige investeringer Nettoomsætning efter reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Ejendommens drift Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat

11 Balance AKTIVER Note DKK DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Distributionsanlæg Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note DKK DKK Selskabskapital Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Kreditinstitutter i øvrigt Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Takstmæssig overdækning Skyldige tilbagebetalinger Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne, indregnes i balancen som en særskilt gældsforpligtelse. Årets regulering af overdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Produktionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til produktion af varme og el, herunder afskrivninger og gager, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Heri indregnes omkostninger til kontoromkostninger m.v., herunder afskrivninger.. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Heri indregnes omkostninger til distribution, ledningsnet, målere m.v., herunder afskrivninger. Restværdi, procent Produktionsanlæg og maskiner Distributionsanlæg Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 14

15 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 16

17 Noter 2014/ /14 DKK DKK 1. Nettoomsætning Salg af varme Faste afgifter Målerleje Motivationstarif Salg af el Tilslutningsbidrag Gebyrer Udtrædelsesgodtgørelse I alt Produktionsomkostninger Gaskøb til varme Gaskøb til el El til elkedel Refusion af afgifter tidligere år Lønninger Pensioner Ændring i feriepengeforpligtelse Vagtordning ATP-bidrag Andre omkostninger til social sikring Kursusomkostninger Vedligeholdelse kraftvarmeanlæg Vedligeholdelse af bygning El og vand Vandbehandlingsanlæg Forsikringer Energibesparelser Renovation og vandafledning Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner I alt

18 Noter 2014/ /14 DKK DKK 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Varebilens drift Afskrivning på ledningsnet og målere I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler It-omkostninger Telefon og internet Porto og gebyrer Revisorhonorar Anden økonomisk assistance Konsulentbistand Kontingenter Møder Diæter og kørselsgodtgørelse Repræsentation Annoncer Inkassoomkostninger Tab på tilgodehavender I alt Ejendommens drift Huslejeindtægter Ejendomsskat Vedligeholdelse I alt

19 Noter 2014/ /14 DKK DKK 6. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Skattefrie renter og procenttillæg I alt Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, Kommunekredit Ikke fradragsberettigede renter og procenttillæg Garantiomkostninger I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Produktionsanlæg og Grunde og bygninger maskiner Distributionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris pr Tilgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

20 Noter 9. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Egenkapitalopgørelse Saldo pr Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Saldo pr DKK DKK 10. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser pr Årets ændring i andre hensatte forpligtelser I alt pr Hensatte forpligtelser vedrører henlæggelser til solvarmeanlæg. 20

21 Noter 2014/ /14 DKK DKK 11. Takstmæssig overdækning Takstmæssig overdækning primo Årets overdækning Årets underdækning I alt Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepengeforpligtelse Renter Deposita I alt