Andelsboligforeningen Bjergbakken CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport regnskabsår STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Haslev Bregentvedvej Haslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Administrator- og bestyrelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Andelsboligforeningen Bjergbakken v/vivian Bigom Bjergbakken Ringsted Bestyrelsen Formand Vivian Bigom Alex Jensen Bent Hinrichsen Administrator Jens Wulff Bjergbakken Ringsted Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent 3

4 Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsraporten for Andelsboligforeningen Bjergbakken. Årsrapporten er afllagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den 27. februar 2015 Administrator Jens Wulff Bestyrelse Vivian Bigom Alex Jensen Bent Hinrichsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Bjergbakken Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Bjergbakken for regnskabsåret , der omfattenr anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. lov om andelsboligforeningers samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger samt foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger samt foreningens vedtægter. Haslev, den 27. februar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsautoriseret revisor 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bjergbakken er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, lov om andelsboligforeninger samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelse nr af 16. december 2013, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2, krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsbolig-foreningsloven), 6, stk. 8, samt at give de efter andelsboliglovens 5, stk. 11, krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyr m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Herudover indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftale (renteswap). Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.) BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes til nominel værdi (restgæld) (værdiregulering til kursværdi oplyses som eventualforpligtelse) Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 8

9 Anvendt regnskabspraksis ØVRIGE NOTER Nøgleoplysninger De i note 9 anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til de krav, der følger af 3 i bekendtgørelse nr af 16. december fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Herudover indeholder noten visse supplerende nøgletal, der informerer om foreningens økonomi. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 8. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven. 1 Udstedt i medfør af 6, stk. 2, og 4, i lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. 9

10 Resultatopgørelse Realiseret Realiseret Note DKK DKK Boligafgift Øvrige indtægter Indtægter i alt Ejendomsskat og forsikringer Forbrugsafgifter, el Vedligeholdelse, løbende Administrationsomkostninger Øvrige foreningsomkostninger Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster, netto Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført til reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Betalte prioritetsafdrag Overført restandel af årets resultat Disponeret i alt

11 Balance AKTIVER DKK DKK Ejendommen matr. 8 ea, Klosteret, Ringsted Jorder (offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2013 udgør DKK ) Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note DKK DKK Andelsindskud Overført resultat m.v Andelskroneværdi (egenkapital uden reserve) Andre reserver Egenkapital Prioritetsgæld Forudbetalt boligafgift og leje Øvrig gæld Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser 8 Beregning af andelsværdi 12

13 Noter DKK DKK 1. Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter Forsikringer I alt Vedligeholdelse, løbende Forsikringsskab Vedligehold fællesarealer Tømrer/snedker Havetraktor I alt Administrationsomkostninger Administrationshonorar Revision og regnskabsmæssig assistance Kontorartikler, gebyrer m.v Kontingent ABF I alt

14 Noter DKK t.dkk 4. Andre reserver Saldo primo Henlagt Anvendt i året Saldo ultimo Prioritetsgæld Beløb i DKK Hovedstol Rente i % Løbetid Restgæld Kursværdi BRF , år BRF , år I alt Fordeling imellem langfristet og kortfristet gæld Beløb i DKK Restgæld Langfristet Kortfristet Realkreditinstitutter Kreditinstitutter I alt

15 Noter DKK DKK 6. Øvrig gæld El Revision- og regnskabsmæssig assistance Medtaget erstatning (overførsel) I alt Sikkerhedsstillelser Der er tinglyst pantebreve overfor kreditforeningen for prioritetsgæld, oprindelig hovedstol DKK Beregning af andelsværdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra b, (kostpris): DKK Foreningens egenkapital før andre reserver Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven Ejendommen er indregnet til kostpris Værdi pr. indskudt andelskrone 115,

16 Noter 9. Lovkrævede nøgleoplysninger om foreningens økonomi Bekendtgørelse om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, 3 (bilag 1) nøgleoplysninger. BBR areal BBR areal BBR areal kvadrat- kvadrata- kvadrat- Antal Antal meter meter meter B1 Andelsboliger B2 Erhvervsandele B3 Boliglejemål B4 Erhvervslejemål B5 Øvrige lejemål (kælder mv.) B C1 Benyttet fordelingstal ved opgørelse af andelskroneværdien Det oprindelige indskud C2 Benyttet fordelingstal ved opgørelsen af boligaften Det oprindelige indskud C3 Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: D1 Foreningens stiftelses år 2007 D2 Ejendommens opgørelses år 2008 E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end det der er betalt for andelen Nej E2 Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud F1 Anvendt vurderingsprincip for foreningens ejendom ved beregning af andelskroneværdien: Anskaffelsespris F2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip: Anskaffelsespris Ejendommens værdi / Ejendommens samlede areal ultimo året (B6) F3 Generalforsamlingsbestemte reserver Andre reserver Andre reserver / Ejendommens samlede areal ultimo året (B6)

17 Noter F4 Reserver i procent af ejendommens værdi Andre reserver (F3) / Ejendommens værdi (F2) x 100% P Friværdi Regnskabsmæssig værdi gældsforpligtelser i alt / Regnskabsmæssig værdi G1 Har foreningen modtaget offentlige tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? G2 Er foreningens ejendom pålagt tilskud bestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009) G3 Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom 0,39% 0% 25% 24% Nej Nej Nej Gennemsnitskrone pr. andelskvadratmeter pr. år. Gns. DKK pr. andelskvm. pr. år DKK DKK DKK DKK H1 Boligafgift H2 Erhvervslejeindtægter H3 Boliglejeindtægter Andre indtægter Indtægter i alt Værdien på balancedagen/andelsboligernes areal på balancedagen (B1+B2) DKK DKK Pr. kvm. Pr. kvm. K1 Andelsværdi K2 Gæld omsætningsaktiver K3 Teknisk andelsværdi

18 Noter DKK DKK DKK Pr. kvm. Pr. kvm. Pr. kvm. J Årets resultat, gennemsnitskrone pr. andelskvm R Årets afdrag, gennemsnitskrone pr. andelskvm Vedligeholdelse/ejendommens samlede areal M1 Vedligeholdelse, løbende M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering M3 Vedligeholdelse i alt