Bilag Budget 2017

Transkript

1 Budget 2017 December 2016

2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2017 Budgetnotat 2017 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse (Består af IDV og ÅU) ÅU Åben Uddannelse IDV Indtægtsdækket virksomhed F&U Forskning & Udvikling OU Ordinær uddannelse STÅ Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) R 2015 Realiseret 2015 F Forecast efter 2. trimester 2016, dvs. forventet regnskabsresultat 2016 B 2017 Budget

3 Rektors indstilling og budgetberetning Rektors samlede indstilling Rektor indstiller, at bestyrelsen vedtager det samlede budget for Metropol for 2017, herunder, at der: budgetteres med et negativt regnskabsresultat i 2017 på 9,7 mio. kr. budgetteres med en drift i balance, når der korrigeres for træk på opsparede F&Umidler. budgetteres med nye effektiviseringer fra effektiviseringsprogrammet på 7 mio. kr. budgetteres med et flerårsbudget, hvor der inkl. yderligere effektiviseringer i 2018 på 9 mio. kr. opnås et regnskabsmæssigt overskud fra 2018, således at det samlede træk på egenkapitalen i perioden maksimalt udgør 52 mio. kr. Rektors budgetberetning Metropol budgetterer inkl. effektiviseringer med et negativt regnskabsresultat i 2017 på 9,7 mio. kr. Grundlaget for budget 2017 er følgende: Ved opfølgning efter 2. trimester 2016 kunne der konstateres et forventet samlet underskud på 37,1 mio. kr. I budget 2016 var der budgetteret med et underskud på 22,8 mio. kr. Nedskrivningen var primært et resultat af markant lavere indtægter fra EVU i forhold til forventningerne i budget På den baggrund kunne det konstateres, at EVUforretningsstrategiens ambition for omsætningsmål og tidsplan ikke var realiserbar. Indfrielse af EVU-forretningsstrategiens omsætningsmål var en forudsætning for at undgå omkostningsreduktioner som følge af statens omprioriteringsbidrag på 2 pct. årligt frem til Der er derfor i november 2016 iværksat en permanent omkostningsreduktion i lønudgifterne på i alt 53,2 mio. Omkostningsreduktionens størrelse indebærer, at Metropol kan leve op til det af bestyrelsen udstukne mandat om en akkumuleret anvendelse af egenkapitalen fra 2016 til og med 2019 på maksimalt 52 mio. kr. I 2017 indebærer omkostningsreduktionerne, at Metropol opnår et negativt regnskabsresultat på 9,7 mio. kr. samt en drift i balance, når der korrigeres for træk på opsparede F&U-midler. I det oprindelig flerårsbudget var det forudsat, at Metropol ville opnå et positivt regnskabsresultat fra Det reviderede flerårsbudget indebærer, at Metropol med udgangspunkt i et markant lavere vækstniveau for EVU, men kompenseret ved de angivne omkostningsreduktioner, allerede i 2018 forventes at opnå et positivt regnskabsresultat. 3

4 Hovedelementer i budget 2017 Regnskabsresultat i 2017 Der budgetteres i 2017 med et negativt driftsresultat på 9,7 mio. kr., jf. nedenstående tabel 1. Tabel 1: Regnskabsresultat for budget 2017 Metropol (mio. kr.) R 2015 F B 2017 Indtægter -816,1-799,4-810,0 Lønninger 565,6 583,1 553,0 Øvrige driftsomkostninger 268,3 253,4 266,8 Regnskabsresultat 17,8 37,1 9,7 I det negative regnskabsresultat for 2017 indgår et træk på opsparede F&U-midler fra tidligere år. Metropols har siden 2015 haft en forpligtelse til løbende at trække på opsparede midler fra den årlige F&U bevilling. Opsparingen blev i regnskabet for 2014, efter ministeriets anvisning, driftsført. Med trækket i 2017 er alle opsparede midler forbrugt, hvormed Metropol har opfyldt sin forpligtelse. Korrigeres der for trækket på de opsparede midler forventes Metropol i 2017 at have en drift stort set i balance, jf. nedenstående tabel 2. 4

5 Tabel 2: Driftsresultat for budget 2017 Metropol (mio. kr.) B 2017 Indtægter -810,0 Lønninger 553,0 Øvrige driftsomkostninger 266,8 Regnskabsresultat 9,7 Træk på opsparede F&U-midler 9,0 Driftsresultat 0,7 Tværgående elementer i Budget 2017 Budget 2017 er naturligvis præget af besparelserne på taxameterne (omprioriteringsbidraget) på 2 pct. årligt, som er indarbejdet i budgettet. Hertil kommer, at løn- og prisstigningerne i 2017 ekskl. Reststigninger, forventes at være 1,4 pct. Metropol kompenseres imidlertid kun med 1,1 pct. Samlet set er der tale om et bevillingsfald i købekraft i 2017 svarende til 2,3 pct. Der er desuden indregnet reduktioner i lønnen svarende til fuld effekt af de omkostningsreduktioner, som er iværksat i november I budget 2017 bortfalder de strategiske investeringer, der indgik i Budget 2016 vedr. digitalisering, ombygninger, intense studier, kapacitetsopbygning samt justeret EVUorganisation. En del af investeringerne er indlejret i Metropols økonomi, og er således en integreret del af Metropols driftsudgifter. Andre investeringer, såsom ombygninger og kapacitetsopbygning, borfalder helt eller reduceres markant, som følge af omkostningsreduktionerne. Der er tillige indregnet nye permanente effektiviseringer for 7. mio. kr., således at der samlet set i henhold til Metropols effektiviseringsprogram er effektiviseret for 12. mio. kr. i Effektiviseringerne i 2017 forventes primært at blive realiseret via mere effektivt og koordineret indkøb. Hertil kommer endnu ikke øremærkede effektiviseringer vedrørende uddannelsernes gennemførsel, digitale selvbetjeningsløsninger mv. I nedenstående tabel 3 fremgår de udmøntede permanente effektiviseringer i 2016 samt de forventede nye effektiviseringer i Tabel 3: Udmøntning af effektiviseringsprogram i 2016 og B 2017 Metropol (mio. kr.) 2016 B 2017 Specifikke indkøb, aftaler mv 2,8 3,1 Forplejning mv. 1,2 1,2 Deling af ressourcer mv. 1,0 1,0 Effektivisering af indkøb 5,0 Ikke-øremærkede effektiviseringer 1,7 I alt 5,0 12,0 5

6 Forretningsområder i Budget 2017 Indtægter Ordinær uddannelse (OU) OU-indtægterne tager udgangspunk i antallet af studenterårsværk (STÅ). Som det ses af nedenstående tabel 4 er der i 2017 forudsat en lille stigning i antallet af STÅ sammenlignet med Stigningen er primært relateret til et udvidet optag på socialrådgiveruddannelsen. Samtidig forventes en øget beståelsesprocent på reeksamensaktivitet og et mindre omfang af orlov på fysioterapeut-, ergoterapeut og bioanalytikeruddannelsen. Tabel 4: Udvikling i antal studenterårsværk (STÅ) Metropol R 2015 F B 2017 Antal STÅ OU-indtægterne i 2017 er imidlertid berørt af omprioriteringsbidraget på 2 pct. Som det fremgår af nedenstående tabel 5 udgør den forventede STÅ-indtægt i ,6 mio. kr. Det er et niveau, som, trods takstnedsættelsen samt omkostningsreduktionerne i december 2016, kun er lidt lavere end den forventede STÅ-indtægt ved F Tabel 5: Udvikling i indtægter på de ordinære uddannelser Indtægter OU (mio. kr.) R 2015 F B 2017 Samlet for Metropol -491,3-484,7-480,6 Indtægter - efter- og videreuddannelse (EVU) Med virkning fra budget 2017 er såvel detaljeringsniveau som budgetproces for EVUaktiviteterne ændret. Formålet med ændringerne har været at sikre et transparent og gennemsigtigt budgetteringsgrundlag, samt at der som led i den løbende budgetopfølgning kan gives en early warning og foretages de fornødne korrigerende handlinger. Budget 2017 er baseret på et indtægtsniveau fra EVU (indtægtsdækket virksomhed, IDV og åben uddannlese, ÅU) på 150,9 mio. kr., jf. nedenstående tabel 6. Tabel 6: Udvikling i indtægter fra EVU Indtægter (mio. kr.) R 2015 B 2016 F B 2017 Åben uddannelse -100,5-117,1-94,3-92,4 Indtægtsdækket virksomhed -53,2-62,3-48,0-58,5 I alt -153,8-179,4-142,3 150,9 Det er et indtægtsniveau, der er ca. 8 mio. kr. højere end det forventede indtægtsniveau i F2 2016, men lidt lavere end niveauet i

7 Der er med omkostningstilpasningen på løn og med ovennævnte vækstforudsætninger således indlagt forventninger om en øget lønsomhed sammenlignet med Det skal dog ses i lyset af et lavere udgangspunkt end de realiserede indtægter i 2015, og at der alene i B 2016 var budgetteret med indtægter på 179,4 mio. kr., jf. ovenstående tabel 6. Det skal bemærkes, at der indgår STÅ-indtægter fra ÅU i EVU-indtægterne. Disse er tillige omfattet af omprioriteringsbidraget på 2 pct. Taksttilskuddet udgør dog kun ca. 25 pct. af den samlede indtjening for åben uddannelse, så takstreduktionen svarer alt andet lige kun til ca. 0,5 pct. Ekstern finansiering Som det fremgår af nedenstående tabel 7 er der budgetteret med en stigning i den eksterne finansiering til forskning og udvikling (F&U) projekter på 11,9 mio. kr. sammenlignet med F Stigningen skyldes dels en stærkere pipeline af projekter, særligt på Institut for Socialt Arbejde, som er resultatet af et arbejde over længere tid med eksterne samarbejdspartnere og projektmodning. Dels varetager Metropol sekretariatsfunktion for et nationalt center for udsatte børn og unge (NUBU), hvilket forøger indtægterne, men også omkostningerne Tabel 7: Udvikling i ekstern finansiering Ekstern finansiering (mio. kr.) R 2015 F B 2017 Indtægter -29,6-39,1-51,0 Løn Med omkostningsreduktionerne i løn på ca. 53 mio. kr. udgør Metropols lønninger 553 mio. kr. i 2017, jf. nedenstående tabel 8. Tabel 8: Udvikling i samlet lønforbrug Samlet løn (mio. kr.) R 2015 F B 2017 Løn inkl. refusioner 565,6 583,1 553,0 I Budget 2017 reduceres lønnen med 30,1 mio. kr. i forhold til F Det vil sige, at reduktionen er mindre end lønreduktionen på de 53,2 mio. kr. Det skyldes tre forhold: Lønomkostningerne i 2017 stiger med 2,1 pct. som følge af pris- og lønreguleringer, herunder reststigninger. Det indebærer øgede lønomkostninger for ca. 12 mio. Dertil kommer øgede lønninger som følge af helårseffekten i 2017 af medarbejdere, som blev ansat i 2016 herunder fra- og tiltrædelser, som var kendt inden udmøntningen af reduktionen. Det svarer til ca. 8 mio. kr. Endelig budgetteres med lønsomme ansættelser for ca. 2,5 mio. kr., som er relateret til væksten på F&U-området på Institut for Socialt Arbejde. 7

8 Driftsomkostninger Som det fremgår af nedenstående tabel 9 er de budgetterede driftsomkostninger højere end i F2 2016, men på niveau med Tabel 9: Udvikling i driftsomkostninger Driftsomkostninger (mio. kr.) R 2015 F B 2017 Omkostninger 268,2 253,4 266,8 I det budgetterede niveau for 2017 er der indregnet forventede prisstigninger på 1,1 pct. Når udgiftsniveauet i 2017 er højere end prognosticeret ved F skyldes det primært den meget kraftige opbremsning i sidste del af 2016 som følge af den økonomiske situation på Metropol. Uddybende beskrivelse af budgettet for de enkelte forretningsområder I vedlagte bilag beskrives budgettet for de enkelte forretningsområder og de væsentligste forudsætninger, der ligger til grund for budgetteringen. Ligeledes beskrives forudsætningerne for budgetteringen af de forventede lønomkostninger og øvrige driftsomkostninger for Metropol samlet set. Flerårsbudgettet Ved opfølgning efter 2. trimester 2016 kunne der konstateres et forventet samlet underskud på 37,1 mio. kr., jf. budgetnotatet til bestyrelsen. I budget 2016 var der budgetteret med et underskud på 22,8 mio. kr. Nedskrivningen af det forventede resultat efter 2. trimester 2016 var primært et resultat af lavere indtægter fra EVU i forhold til forventningerne i B På den baggrund kunne det konstateres, at EVU-forretningsstrategiens ambition for omsætningsmål og tidsplan ikke var realiserbar. I budgetnotatet fra efteråret 2015 til bestyrelsen vedr. B 2016 blev der præsenteret et flerårsbudget for bestyrelsen, jf. nedenstående figur 1. I flerårsbudgettet var bl.a. indregnet konsekvenserne af omprioriteringsbidraget på 2 pct. årligt, samt EVUstrategiens omsætningsmål. Som det fremgår af figur 1 indebar flerårsbudgettet et råderum i form af træk på egenkapitalen frem til Råderummet udgør i alt 52 mio. kr. Med anvendelse af råderummet vil Metropols egenkapital være på niveau med egenkapitalens størrelse i

9 Figur 1: Flerårsbudget for Metropol (efteråret 2015) Råderummet Indfrielse af EVU-forretningsstrategiens omsætningsmål var en forudsætning for at undgå omkostningsreduktioner som følge af reduktionen i taxameterne, jf. nedenstående figur 2. Figur 2: Resultat uden indfrielse af EVU-strategiens vækstforudsætninger Da det kunne konstateres, at EVU-strategiens forretningsmål ikke længere var realiserbar blev det besluttet at iværksætte en permanent reduktion i Metropols omkostninger. I nedenstående figur 3 ses det nye flerårsbudget efter omkostningsreduktioner. 9

10 Figur 3: Nyt flerårsbudget efter omkostningsreduktioner Resultat, mio. kr Resultat (venstre akse) Indtægter (højre akse) Indtægter, mio. kr. Udgangspunktet for omkostningsreduktionernes størrelse og dermed for det nye flerårsbudget er råderumsmandatet på de 52 mio. kr. Råderummet anvendes nu til dækning af det regnskabsmæssige underskud i 2016, inkl. hensatte udgifter i 2016 til aftaler vedr. frivillig fratrædelse samt omkostninger i forbindelse med uansøgte afskedigelser. I alt forventes der udgifter i 2016 til ovenstående på ca. 25 mio. kr. Hertil kommer det regnskabsmæssige underskud i B 2017, som skal ses i lyset af trækket på de opsparede F&U-midler, jf. ovenfor. Som det fremgår af figur 3 budgetteres der efter omkostningsreduktionerne med et regnskabsmæssigt overskud allerede fra I nedenstående figur 4 vises de årlige regnskabsresultater samt det akkumulerede træk på egenkapitalen på i alt 51,9 mio. kr. 10

11 Figur 4: Nyt langsigtet flerårsbudget, akkumuleret resultat Mio. kr ,7 5,6 12,0 52, ,8 51, Akkumuleret resultat Ramme Forudsætninger bag det reviderede flerårsbudget opdelt på forretningsområder Indtægter ordinær uddannelse (OU) Metropol har kun meget begrænsede muligheder for yderligere vækst på grunduddannelserne, da Metropol har tæt på fuldt optag. Der er derfor i flerårsbudgettet taget udgangspunkt i de budgetterede indtægter for 2017, men med en årlig reduktion af taxameteret på 2 pct. frem til og med 2020 som følge af omprioriteringsbidraget. Det svarer til et årligt fald i indtægterne på næsten 10 mio. kr. Dog reduceres faldet i indtægterne af det udvidede optag på socialrådgiveruddannelsen. Indtægter efter- og videreuddannelse (EVU) På EVU-området er der i flerårsbudgettet taget udgangspunkt i den budgetterede indtægt i 2017 på 150,9 mio. kr., samt en årlig vækst på samlet set ca. 7 pct. Væksten forventes at være størst på indtægtsdækket virksomhed (IDV). Hermed forventes en omsætning fra EVU i 2020 på ca. 185 mio. kr. I den oprindelige EVU-strategi var der forudsat en omsætning i 2020 på ca. 250 mio. kr. Det skal bemærkes, at finansloven for 2017 indebærer en negativ takstudvikling på 2 pct. på åben uddannelse hvert år frem til Taksttilskuddet udgør dog kun ca. 25 pct. af 11

12 den samlede indtjening for åben uddannelse, så takstreduktionen vil alt andet lige kun svare til ca. 0,5 pct. årligt. Ekstern finansiering På projektområdet er der taget udgangspunkt i niveauet for 2017 på 51 mio. kr. For at opretholde et højt niveau af forskning og udvikling og samtidig reducere Metropols egenfinansiering, idet der efter 2017 ikke længere kan trækkes på opsparede F&Umidler, er der indlagt forventninger til øget ekstern finansiering på ca. 4 pct. årligt. Omkostninger Der er i flerårsbudgettet taget udgangspunkt i lønniveauet i 2017 på 553 mio. kr. Ud over en årlig vækst på 0,6 pct. til dækning af reststigninger (strukturelle ændringer og lokal løndannelse), som ikke finansieres af finanslovens bevillinger, er der ikke forudsat nogen realvækst i lønnen i overslagsårene. For vidt angår driftsudgifterne er der ligeledes i overslagsårene taget udgangspunkt i det budgetterede niveau i 2017 på 266,8 mio. kr. og en forudsætning om nul realvækst. Der er desuden fra 2018 forudsat en yderligere effektivisering på 9 mio. kr., jf. effektiviseringsprogrammet, således at der i 2018 og årene fremefter er udmøntet effektiviseringer for samlet 21 mio. kr. 12