SE Blue Holding A/S CVR-nr Edison Park Esbjerg. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Frodesgade 125 Postboks Esbjerg Telefon Telefax SE Blue Holding A/S CVR-nr Edison Park Esbjerg Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Jens Bahne Jørgensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 SE Blue Holding A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 12 birmadsen/ :28/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.43.15

3 Vir ksomhedsoplysninger SE Blue Holding A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed SE Blue Holding A/S Edison Park Esbjerg CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: Bestyrelse Jan Vorup Nielsen, formand Niels Duedahl Gert Vinther Jørgensen Direktion Niels Duedahl, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks Esbjerg

4 Ledelsespåtegning SE Blue Holding A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for SE Blue Holding A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den Direktion Niels Duedahl direktør Bestyrelse Jan Vorup Nielsen Niels Duedahl Gert Vinther Jørgensen formand

5 SE Blue Holding A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i SE Blue Holding A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for SE Blue Holding A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørn Jepsen statsautoriseret revisor Palle H. Jensen statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Ledelsesberetning SE Blue Holding A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at investere i danske små og mellemstore cleantech virksomheder med markant vækstpotentiale og internationale perspektiver. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold SE Blue Holding A/S har i regnskabsåret 2015 indfriet de i årsrapporten for 2014 stillede forventninger. Årets resultat blev et underskud på 184, hvilket selskabets ledelse betragter som utilfredsstillende. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Da indregning af selskabets investering i SE Blue Equity I K/S efter indre værdis metode ikke fuldt ud er muligt som følge af manglende adgang til detaljeret regnskabsmateriale i selskaberne ejet af SE Blue Equity I K/S, har SE Blue Holding A/S ikke været i stand til at opgøre den regnskabsmæssige indre værdi i overensstemmelse med SE koncernens anvendte regnskabspraksis. Som følge heraf har SE Blue Holding A/S indregnet kapitalandelen i SE Blue Equity I K/S til kostpris. SE Blue Holding A/S forventer på baggrund af positive udviklinger i de underliggende selskaber, at dagsværdien af investeringen i SE Blue Equity I K/S er højere end den opførte kostpris. Den indregnede værdi af kapitalandele i SE Blue Euity I K/S er derfor behæftet med en vis usikkerhed. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 SE Blue Holding A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.

8 SE Blue Holding A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne renteindtægter mv. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med SYD ENERGI Holding A/S og dette selskabs danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter kapitalandele, der måles til dagsværdi på balancedagen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.

9 SE Blue Holding A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for 2015 SE Blue Holding A/S 8 Resultatopgørelse for 2015 Note Bruttotab (70) (116) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0 93 Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder (701) (545) Andre finansielle omkostninger (4) 0 Resultat af ordinære aktiviteter før skat (350) (548) Skat af ordinært resultat Årets resultat (184) (428) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (184) (428) (184) (428)

11 Balance pr SE Blue Holding A/S 9 Balance pr Note Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 SE Blue Holding A/S 10 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud (642) (458) Egenkapital Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld 0 26 Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 5 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 6 Koncernforhold 7

13 Egenkapitalopgørelse for 2015 SE Blue Holding A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo (458) Årets resultat 0 (184) (184) Egenkapital ultimo (642) 4.358

14 Noter SE Blue Holding A/S 12 Noter Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 (1) Ændring af udskudt skat (163) (119) Regulering vedrørende tidligere år (3) 0 (166) (120) Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Udskudt skat 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange 0 0 (3) Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: SE Blue Equity I K/S Kolding K/S 24,00 Selskabets hæftelse i SE Blue Equity I K/S udgør 150 mio.kr. Heraf er indbetalt 89,6 mio.kr. Andre værdipapirer og kapitalandele: Blue Equity Management A/S, Kolding, 10% Udskudt skat Fremførbare skattemæssige underskud

15 ### SE Blue Holding A/S 13 Noter Pålydende værdi kr. Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Aktier , Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo Aktierne er ikke opdelt i klasser. 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med SYD ENERGI Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter og udbytter for de sambeskattede selskaber. Selskabet hæfter solidarisk med fællesregistrerede koncernvirksomheder for den samlede momsforpligtelse. Den samlede momsforpligtelse udgjorde Selskabets hæftelse i SE Blue Equity I K/S udgør 150 mio.kr. Heraf er indbetalt 89,6 mio.kr., og resthæftelsen udgør 60,4 mio.kr. 6. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### SYD ENERGI Holding A/S ejer alle aktier i virksomheden og har dermed bestemmende indflydelse på denne. Selskabet indgår i SYD ENERGI koncernen, hvor SYD ENERGI a.m.b.a., Edison Park 1, 6715 Esbjerg N er ultimativ modervirksomhed. 7. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: SYD ENERGI a.m.b.a., Edison Park 1, 6715 Esbjerg N