Savecost ApS Ådalsvej 50, 2970 Hørsholm

Transkript

1 Savecost ApS Ådalsvej 50, 2970 Hørsholm CVR-nr Årsrapport 1. juli juni 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2. januar Lars Boysen Dirigent BUUS JENSEN I/S Lersø Parkalle København Ø CVR T F w An independent member firm of Moore Stephens International Limited Medlem af:

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. juli juni 2018 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Savecost ApS Årsrapport for 2017/18

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2018 for Savecost ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017/18 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 2. januar 2019 Direktion Lars Boysen Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 1

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaveren i Savecost ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Savecost ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 2. januar 2019 BUUS JENSEN Statsautoriserede revisorer CVR-nr Arne Sørensen Statsautoriseret revisor mne27757 Ole Marquard Registreret revisor mne6251 Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet Savecost ApS Ådalsvej Hørsholm CVR-nr.: Hjemsted: Hørsholm Regnskabsår: 1. juli juni Direktion Lars Boysen Revisor BUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorer Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 3

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af drift af konsulentvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 176 t.kr. mod 320 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -631 t.kr. mod -206 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet har frem til regnskabsaflægningstidspunktet haft en positiv drift. Selskabets ledelse er opmærksom på, at selskabets kapitalgrundlag er tabt pr. statusdagen. Selskabets ledelse har nærmere redegjort for selskabets forudsætninger for fortsat drift i note 1. Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Savecost ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 5

8 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 6

9 Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 7

10 Resultatopgørelse 1. juli juni 2017/ /17 Note kr. kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 8

11 Balance 30. juni Aktiver Note kr. kr. Anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 9

12 Balance 30. juni Passiver Note kr. kr. Egenkapital 5 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Usikkerhed om going concern Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 10

13 Noter 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har i regnskabsåret realiseret en noget lavere omsætning og været ramt af tab på tilgodehavender. Disse forhold har medført, at selskabets kapitalgrundlag er tabt. Selskabets likviditet har af samme årsag været stram. Selskabet har i regnskabsåret modtaget finansiel støtte fra selskabets hovedaktionær og fra hovedaktionærens øvrige selskaber. Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at denne finansielle støtte vil fortsætte i det kommende regnskabsår. Selskabet har et tilgodehavende registreret under andre tilgodehavender på t.kr. 618, hvortil der er tilknyttet en usikkerhed omkring værdiansættelsen. Ledelsen vurderer, at forudsætningerne for at få tilgodehavendet betalt er realistiske, men er klar over at betalingstidspunktet er usikkert. Selskabets ledelse forventer, at selskabets kapitalgrundlag vil kunne retableres ved egen fremtidig indtjening indenfor en overskuelig årrække. 2. Personaleomkostninger 2017/ /17 kr. kr. Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 0 Årets regulering af udskudt skat Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 11

14 Noter 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb 0 0 Afgang i årets løb 0 0 Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital Virksomhedskapital kr. Overført resultat kr. I alt kr. Egenkapital 1. juli Årets overførte overskud eller underskud Egenkapital 30. juni Savecost ApS Årsrapport for 2017/18 12