Budgetproces og tidsplan 2018

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Budgetproces og tidsplan 2018"

Transkript

1 Budgetproces og tidsplan Kirstine Røn Direkte: Mail: Sagsnr.: s Indledning Hermed foreligger oplæg til budgetproces for det kommende Budget Der opstilles som det første en økonomisk politik med det formål at få fastlagt nogle få centrale økonomiske mål, som kommunalbestyrelsen vil nå med budget Dernæst beskrives det økonomiske udgangspunkt for budget Umiddelbart er der i 2018 en balanceudfordring, og denne balanceudfordring beskrives og de økonomiske rammer ridses op. Som følge af balanceudfordringen, er der behov for en række omstillingsforslag til brug i budgetlægningen. I forbindelse med budgetprocessen for budget 2017 blev der gennemført en anderledes budgetproces, hvor der gennem benchmark og sammenligninger med en række kommuner blev tilvejebragt et solidt overblik over kommunens udgifts- og serviceniveau på en række væsentlige driftsområder. Resultaterne fra udgiftsanalysen blev i høj grad indarbejdet i budget 2017, men der er dog stadig områder med uudnyttede potentialer. Derfor vil dele af udgiftsanalysen kunne indgå som en del af arbejdet med omstillingskatalogerne i budgetprocessen. I lighed med tidligere år inddrages MED-systemet i høj grad i budgetprocessen. Drejebog for MED-inddragelse er derfor udarbejdet med udgangspunkt i en række aftaler, der blev resultatet af temadrøftelserne i Hoved-MED den 23. januar netop med fokus på at styrke og sikre en tydelig involvering af MED. Der er afholdes desuden høring i budgetprocessen således, at de relevante parter så som råd, bestyrelser mv. har mulighed for at afgive høringssvar. Denne beskrivelse af budgetproces 2018 bliver suppleret med fire bilag: 1. Drejebog for MED-inddragelse. 2. Overblik over budgetudgangspunktet for 2018 vedr. indtægter, driftsudgifter og anlæg. 3. Overblik over indregnede og uudnyttede potentialer fra udgiftsanalyse budget i Skema til afgivelse af høringssvar. 1

2 2. Økonomisk politik I lighed med de senere år opstilles en økonomisk politik med det formål at få fastlagt nogle få centrale økonomiske mål, som Kommunalbestyrelsen vil nå med udarbejdelsen af Budget Målsætningerne tager udgangspunkt i budgetaftalen for budget 2017 og har til formål at sætte de økonomiske rammer for budgetarbejdet og angive fokus i forbindelse med de senere opfølgninger på budgettet. Følgende økonomiske politik er udarbejdet set i lyset af kommunens økonomiske rammer og på baggrund af målsætningerne i det brede budgetforlig for Solidt overskud på driften: For at kunne finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og skabe budgetsikkerhed skal der i det vedtagne budget være et driftsoverskud på omkring 50 mio. kr. Hvis nogle af de besluttede omstillingsforslag kun har begrænset effekt i 2018, men tilsvarende større effekt i 2019 og frem, eller der er behov for investeringer inden for driften, kan der i Budget 2018 opereres med et driftsoverskud på minimum 40 mio. kr. Der skal ligeledes være fokus på overslagsårene således, at der også her tilstræbes et overskud på driften i størrelsesordenen 50 mio. kr. Realistisk anlægsbudget: Der skal i 2018 afsættes et realistisk og nødvendigt anlægsbudget forventeligt i størrelsesordenen mio. kr. så anlægsinvesteringer kan finansieres af driftsoverskuddet. I overslagsårene forventes anlægsbudgettet ligeledes at skulle udgøre mio. kr. Denne anlægsramme vil være udfordret i forhold til efterslæbet på vedligeholdelse af kommunens kapitalapparat, herunder bygningsvedligeholdelse. Låneoptag og afdrag på lån: For at skaffe finansiering til de prioriterede anlægsinvesteringer optages de nødvendige lån i Budgettet til afdrag og renter afpasses hertil i overslagsårene. Målsætningen er, at låneoptaget og afdraget på gælden som minimum skal balancere for at sikre, at gælden forbliver uændret eller reduceres. Opmærksomhed på likviditet: Den positive udvikling i likviditeten gør det muligt at finansiere en beskeden del af de kommende års investeringer via likviditeten det langfristede mål er en gennemsnitlig likviditet i størrelsesordenen mio. kr. 3. Balanceudfordringen I lighed med tidligere år baseres budgetlægningen på indeværende års første overslagsår. Det betyder, at udgangspunktet for budget 2018 konkret tages i overslagsår 2018 i budget Det medfører naturligvis usikkerhed med hensyn til ram- 2

3 merne, idet både indtægts- og udgiftssiden i løbet budgetprocessen vil blive revideret blandt andet på baggrund af økonomiaftale 2018, budgetgaranti samt opdateringer af budgetforudsætningerne. Med udgangspunkt i budgetoverslagsår 2018 er der en umiddelbar balanceudfordring på godt 20 mio. kr. for at kunne opnå målsætningen om et overskud på driften ca. 50 mio. kr., idet driftsresultatet jf. nedenfor udgør 29 mio. kr. Mio. kr Forskel Indtægter (skatter og tilskud) , ,6-20,1 Pulje til kommuner med særlige udfordringer -11,9-12,0-0,1 Driftsudgifter 2.318, ,5 2,9 Løn- og prisreserver - 45,9 45,9 Renter 7,9 10,2 2,3 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -60,9-29,0 30,9 Anlæg (inklusiv jordforsyning) 43,0 53,9 10,9 Finansiering 11,8 9,1-2,7 Ændring af likvide aktiver -6,1 34,0 39,1 Note: I forhold til det godkende budget er der i ovenstående tabel indregnet nyt tilskud til kommuner med særlige udfordringer jf. senere. I tabellen nedenfor er alle overslagsårene vist sammen med budget 2017 for at vise, at budgetudfordringen ikke synes væsentlig anderledes i de efterfølgende år. Mio. kr Indtægter (skatter og tilskud) , , , ,7 Pulje til kommuner med særlige udfordringer -11,9-12,0-12,0-12,0 Driftsudgifter 2.318, , , ,9 Løn- og prisreserver - 45,9 93,2 140,4 Renter 7,9 10,2 12,5 10,8 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -60,9-29,0-25,5-38,6 Anlæg (inklusiv jordforsyning) 43,0 53,9 55,9 40,5 Finansiering 11,8 9,1 15,9 9,6 Ændring af likvide aktiver -6,1 34,0 46,3 11,5 Note: I forhold til det godkende budget er der i ovenstående tabel indregnet nyt tilskud til kommuner med særlige udfordringer jf. senere. Det skal bemærkes, at der i ovenstående udgangspunkt og tabeller er indarbejdet følgende effekter af udgiftsanalyserne (BDO), og at der således også for 2018 og overslagsårene allerede er indarbejdet et akkumulerende provenu heraf: Mio. kr Mindreudgifter via udgiftsanalysen -13,3-18,8-26,9-35,9 3

4 I bilag 1 gives et overblik over budgetudgangspunktet for 2018 vedr. indtægter, driftsudgifter og anlæg. Indtægterne Indtægterne stiger 20,1 mio. kr. fra 2017 til I indtægterne i 2018 er der forlods indregnet et særtilskud på 10 mio. kr. samt et ekstraordinært finansieringstilskud på 37 mio. kr. svarende til finansieringstilskuddet i I hvilket omfang disse forlods indregnede indtægter modtages i 2018 afhænger af konjunkturerne, økonomiaftalen for 2018 samt Social- og Indenrigsministeriet svar på kommunens ansøgning om særtilskud. Desuden er der i tabellerne indregnet 11,9/12,0 mio. kr. i tilskud fra den nye pulje målrettet kommuner med vanskelige økonomiske vilkår. Dette nye tilskud tildeles kommuner, der oplever særlige demografiske, strukturelle og beskæftigelsesmæssige udfordringer. Jammerbugt kommune modtager i ,9 mio. kr. Omfanget af dette tilskud i 2018 og fremadrettet afhænger af antallet af kommuner, der opfylder kriterierne, idet puljen fordeles efter befolkningsantal til de kommuner, der opfylder kriterierne. På indtægtssiden er der herudover taget udgangspunkt i KL s skatte- og tilskudsmodel. Det betyder, at skatter, tilskud, budgetgaranti mv. er beregnet på baggrund af KLs forventninger i efteråret Der vil naturligt komme reguleringer heraf, bl.a. på baggrund økonomiaftalen for 2018 og på baggrund af ændringer i skattegrundlaget og de landsdækkende konjunkturer. Derudover kan faktorer som budgetgaranti, beskæftigelsestilskud og efterreguleringer fra tidligere år få stor indflydelse på kommunens indtægter, og der vil derfor være særlig fokus herpå, når indtægtsforudsætningerne lægges frem for økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen. Tabellerne ovenfor viser, at driftsudgifterne i 2018 stort set er uændrede i forhold til 2017, men at stigningen i indtægterne på -20,1 mio. kr. ikke er tilstrækkelig til at finansiere den pris- og lønstigning på 45,9 mio. kr., der på baggrund af KLs udmeldinger er indregnet i budgetoverslagsåret. Dette giver naturligt en balanceudfordring, som i dialog med KL undersøges nærmere. Umiddelbare forklaringer på denne balanceudfordring er, at selv om såvel Jammerbugt Kommunes befolkningstal som beskatningsgrundlag stiger, så har der i de senere år været en tendens til, at stigningen er relativt mindre end stigningen på landsplan. Dermed falder kommunes andel af de dele af tilskud og udligning, der afhænger af befolkningstal eller beskatningsgrundlag. Driftsudgifterne Driftsudgifterne i 2018 er på trods af skarpt fokus på overslagsårene 2,9 mio. kr. højere end driftsudgifterne i At driftsudgifterne er højere skyldes helt overordnet på den ene side, at der er engangsindtægter i 2017, som ikke har virkning i

5 (8,3 mio. kr.) På den anden side er der i 2018 indregnet yderligere potentialer fra udgiftsanalysen på i alt -5,5 mio. kr. I tabellen nedenfor er de væsentligste forskelle mellem 2017 og 2018 på udgiftssiden vist. Mio. kr. Budgetændring Budgetændring Forskel Børne- og familieudvalget (Udgiftsanalyse) -3,0-5,8-2,8 Social- og sundhedsudvalget (Udgiftsanalyse) -9,5-10,5-1,0 Beskæftigelsesudvalget (Udgiftsanalyse) -0,8-2,5-1,7 Sum for udgiftsanalyse -13,3-18,8-5,5 Fremrykket efterregulering NT -0,5 0,0 0,5 Overhead -15,0-10,0 5,0 Vejafvandingsbidrag -2,8 0,0 2,8 Sum for engangsindtægter -18,3-10,0 8,3 Betaling til udbetaling Danmark 0,9-0,5-1,4 Valg 0,1-0,8-0,9 Prisharmonisering plejecentre 4,0 7,0 3,0 KOMBIT 1,5 1,1-0,4 0 6 årsområdet -0,8-1,1-0,3 Øvrige 0,1 0,1 Sum for øvrige budgetændringer 5,7 5,8 0,1 Total -25,9-23,0 2,9 Udgiftsanalysen Det er i denne sammenhæng vigtigt at være opmærksom på de indregnede yderligere potentialer fra udgiftsanalysen stiger i de kommende år. Der er samlet set forlods indregnet en yderligere mindreudgift på -5,5 mio. kr. i 2018 i forhold til Og jf. nedenfor også yderligere akkumulerende mindreudgifter i følgende år. Dette påvirker de muligheder, der vil være i den kommende budgetproces for at indregne yderligere potentiale fra udgiftsanalysen. 5

6 I nedenstående tabel er vist hhv. de beregnede potentialer fra udgiftsanalysen samt de indregnede potentialer i budget 2017 og overslagsårene. Mio. kr Potentiale Indregnet Potentiale Indregnet Potentiale Indregnet Potentiale Indregnet Pol. 2 Undervisning og fritid Pol. 3 Familie og forebyggelse Pol. 5 Arbejdsmarkedsområdet Pol. 7 Ældre- og handicap 8,2 8,5 0,50 25,4-27,7 1,2 39,4-43,0 1,2 39,4-43,0 2,9 2,50 4,6 4,6 6,9 7,1 9,3 9,7-0,80 1,7 2,5 4,1 4,1 6,5 6,5 11,0 9,50 12,3 10,5 20,3 14,5 28,5 18,5 Total 22,1 13,3 44,0 18,8 70,7 26,9 83,7 35,9 1,2 I bilag 3 til denne budgetproces er vist hvilke forslag, der er indarbejdet i budgettet for 2017 og overslagsårene, og hvilke potentialer, udgiftsanalysen pegede på. Jf. senere om omstillingsforslag, så inddrages udgiftsanalysen i arbejdet med at skabe et budget 2018 i balance, idet der samtidig også er uudnyttede potentialer. Pris- og lønregulering Der er vedrørende driftsudgifterne i 2018 indregnet en forventet pris- og lønregulering på 45,9 mio. kr. på baggrund af KLs skønnede fremskrivningsfaktorer fra 2017 til Priser er fremskrevet med 2,0% og lønninger er fremskrevet med 2,4% Økonomiudvalget beslutter i forbindelse med godkendelse af budgetprocessen den 8. februar, om der i lighed med tidligere år ikke skal fremskrives på varekøb og tjenesteydelser (en eventuel 0-fremskrivning på varer og tjenesteydelser forventes at udgøre ca. 5 mio. kr. af den samlede fremskrivning på 45,9 mio. kr.). Øvrige områder Udgiften til renter er i overslagsår ,3 mio. kr. højere i 2018 end i På baggrund af den aktuelle lave rente vil renteforudsætningerne bliver gennemgået og eventuelt justeret. Der er i 2018 budgetteret med et anlægsbudget på 53,9 mio. kr. på baggrund af beslutningerne i forbindelse med budget Set i lyset af balanceudfordringen og den økonomiske politik vurderes det i budgetlægningen, hvorvidt der skal ske reduktioner i anlægsbudgettet. Kombineret med et større afdrag på den langfristede gæld viser resultatopgørelsen i budgetoverslagsår 2018, at kassebeholdningen mindskes med 34 mio. kr. 6

7 Håndtering af balanceudfordringen Der er som nævnt i indledningen til dette afsnit umiddelbart en balanceudfordring i budget 2018 på ca. 20 mio. kr. for at kunne opnå målsætningen om et overskud på driften på omkring 50 mio. kr. For at håndtere balanceudfordringen skal der således findes omstillingsmuligheder på omkring 20 mio. kr. For også at sikre mulighed for politiske prioriteringer er der behov for, at der skabes et omstillingsråderum på omkring 30 mio. kr. 4. Elementer i budgetoplæg teknisk oplæg og omstillingsforslag Tekniske ændringer De tekniske ændringer kan vise sig som en konsekvens af budgetopfølgningerne for 2017, ligesom der kan opstå tekniske ændringer som følge af eksempelvis demografi, opdateringer og justeringer af budgettet i forbindelse med udarbejdelsen af budgettet for I forhold til budgetopfølgninger i 2017, har administrationen udarbejdet et oplæg til gennemførelse af to budgetopfølgninger budgetopfølgning 1. pr. 30. april som behandles politisk i juni og budgetopfølgning 2. pr. 30. september som behandles politisk i november måned. Direktionen fremlægger eventuelle tekniske ændringer på udvalgsområderne. Der udarbejdes i løbet af foråret en oversigt, hvori de tekniske ændringsforslag præsenteres/beskrives og hvor eventuelle finansieringsmuligheder gennemgås. I økonomiudvalget afstemmes forventningerne til sammenhængen mellem indeværende års skønnede regnskab og de beregnede udfordringer i I den sammenhæng er der mulighed for at se årene 2017 og 2018 under et, således at det enkelte års forventede resultat kan bidrage til at sikre balance over de to år. Det er op til Økonomiudvalget, efter indstilling fra fagudvalgene, at beslutte hvilke tekniske ændringer, der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen af budgettet. Tekniske - Aftalemæssige ændringer Desuden vil Økonomiaftalen for 2018 medføre en række aftalemæssige ændringer, som for kommunerne under ét er finansieret. Disse ændringer vil også blive præsenteret i oversigten over tekniske ændringsforslag, hvorefter der skal tages politisk stilling til, hvilke ændringer (samt størrelsen heraf), der skal indarbejdes i Budget Dette gælder økonomiaftalen herunder lov- og cirkulæreprogrammet og ændringer i budgetgarantien på beskæftigelsesområdet. 7

8 Ligeledes er det op til Økonomiudvalget, efter indstilling fra fagudvalgene, at beslutte hvilke aftalemæssige ændringer, der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen af budgettet. Omstillingsforslag Som nævnt indledningsvis er de økonomiske rammer snævre, og det er forventningen, at kommunen selv skal skabe et økonomisk råderum til at sikre finansiering af anlægsbudgettet og sikring af likviditeten. Som følge af balanceudfordringen, er der behov for en række omstillingsforslag til brug for budgetlægningen. I lighed med de senere års budgetlægning lægges der op til, at langsigtede og økonomisk væsentlige omstillingsforslag bringes i spil. Samtidig skal der være koncernfokus, hvilket vil sige, at der også i prioriteringssituationen fokuseres på tværgående omstillingsforslag, og at der sættes fokus på kommunen som helhed. Samtidig kan der være forslag med flerårigt perspektiv og forslag, der kan kræve en investering for at kunne realiseres. Resultaterne fra udgiftsanalysen udarbejdet i forbindelse med budget 2017 blev i høj grad indarbejdet i budget 2017, men der er dog stadig områder med uudnyttede potentialer (se tidligere tabel med oversigt over uudnyttede potentialer). Derfor vil dele af udgiftsanalysen kunne indgå som en del af arbejdet med omstillingskatalogerne i budgetprocessen. Følgende områder kan indgå i direktionens forslag til omstillinger: Ikke indarbejdede potentialer fra udgiftsanalysen udarbejdet til budget 2017 Fortsatte effektiviseringer og tilpasninger Investeringsforslag, hvor en investering i et område (evt. på længere sigt) medfører en fremtidig besparelse Ændringer i strukturen i de kommunale tilbud Digitalisering i forhold til interne processer og i forhold til borgerbetjening Anvendelse af velfærdsteknologi (især på ældre- og handicapområdet) Specifikke forslag om ændringer i serviceniveau (blandt andet områder, hvor kommunens tilbud ligger over lovgivningsmæssige minimumsstandarder) Høringsproces Der afholdes høring af de omstillingsforslag, som Økonomiudvalget vælger at sende i høring. Således at relevante parter så som eksterne råd, bestyrelser, mv. har mulighed for at afgive et høringssvar. Høringsperioden er fra 24. august til 4. september, og alt relevant materiale bliver tilgængelige på kommunens hjemmeside den 24. august. Det er aftalt, at MED-organisationen ikke afgiver høringssvar, idet de er inddraget i forslagsbeskrivelsen. 8

9 5. Rollefordeling I forbindelse med budgetudarbejdelsen arbejdes med følgende rollefordeling: Direktionen fremlægger tekniske ændringer blandt andet på baggrund af de løbende budgetopfølgninger, demografiske ændringer og økonomiaftalen udarbejder oplæg til håndtering af de tekniske ændringer sikrer at der i de respektive MED-udvalg sker en involvering og drøftelse af budgetforudsætninger og omstillingsforslag drøfter og fremlægger ideer til omstillingsforslag udarbejder katalog over eventuelle budgetbehov (såvel drift som anlæg) fremlægger forslag til budgettets indtægtsside (herunder effekter af demografi, økonomiaftale, DUT, budgetgaranti) udarbejder efter forudgående drøftelse i respektive MED-udvalg et katalog med omstillingsforslag til drøftelse i fagudvalgene og Økonomiudvalget udarbejder forslag til budget i balance til drøftelse i Økonomiudvalget sikrer at det endelige budget sættes på dagsordenen i de respektive MEDudvalg i 4. kvartal med henblik på drøftelse af udmøntningen af budgettet Fagudvalgene går i dialog med Forvaltnings-MED om budgettet for udvalgets område drøfter og indstiller håndtering af tekniske ændringer på baggrund af direktionens oplæg herom drøfter og prioriterer omstillingsforslag på egne udvalgsområder således at kategori A er forslag, der indstilles indarbejdes i budgettet og kategori B er forslag, der ikke indstilles indarbejdet i budgettet drøfter og indstiller om eventuelle budgetbehov skal indarbejdes i budgettet (såvel drift som anlæg). Økonomiudvalget fastlægger pris- og lønfremskrivningsfaktorer samt fastlægger indtægtsforudsætninger fastlægger de økonomiske rammer for budgetlægningen og drøfter/justerer rammerne på møder i hele budgetprocessen går i dialog med Hoveudvalget om det samlede budget går i dialog med direktionen om omstillingsforslag og indstiller til Kommunalbestyrelsen, hvilke forslag, der bør indgå i budgetforslag til 2018 udarbejder på baggrund heraf et forslag til et budget i balance, som sammen med alle forslag sendes til Kommunalbestyrelsen til drøftelse på budgetseminaret beslutter hvilke omstillingsforslag, der skal sendes i høring beslutter på baggrund af udvalgenes behandling og budgetseminaret hvilke af de anbefalede tekniske ændringer, der indregnes i budgetoplægget til førstebehandling 9

10 udarbejder budgetforslag i balance til førstebehandling og endeligt budgetforslag i balance til andenbehandling Kommunalbestyrelsen præsenteres for budgetproces 2018 i februar drøfter i juni og august i budgetsituationen drøfter på baggrund af Økonomiudvalgets oplæg på budgetseminaret et budget i balance forhandler og vedtager det endelige budget MED-udvalgenes involvering I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen for 2018 og overslagsårene et stort fokus på inddragelse af MED-systemet. Hoved-MED holdt den 23. januar 2017 temamøde med fokus på den gode budgetproces. Temamødets formål var at lave en forventningsafstemning af, hvordan der opnås en kvalificerende og involverende proces for udarbejdelse af budget Denne drejebog er udarbejdet med udgangspunkt i aftalerne fra dette temamøde, og den beskriver hvordan MED-systemet inddrages i processen for budget Overordnet tager Hoved-MED et medansvar for en god og involverende budgetproces og et medansvar for at bidrage til budgettet med ideer/forslag. Desuden er det målet for Hoved-MED, at alle MED-udvalg bidrager til budgetlægningen gennem at kvalificere de enkelte omstillingsforslag. Hoved-MED har aftalt, at MED-involveringen i budgetfaserne skal være præget af: Tillid og åbenhed i samarbejdet omkring budget Tidlig involvering og samspil om budgettet Fælles ansvar for at sikre den gode budgetproces herunder at MED-udvalg på alle niveauer bidrager positivt til budgetlægningen En høj grad af information og mulighed for drøftelse af budgettets muligheder, begrænsninger og konsekvenser herunder at budgetmaterialet er tilgængeligt på intranettet Fokus på formidling af den økonomiske situation for at skabe størst mulig ejerskab til budgetopgaven og fokus på potentialer Fokus på forskellige muligheder for at skabe omstillinger og udnytte potentialer En proaktiv tilgang, også med fokus på ideudvikling, det langsigtede perspektiv samt kompetenceudvikling af personalet MED-bidrager til konsekvensbeskrivelse af omstillingsforslag for så vidt angår de 4 arbejdsforhold Fokus på personalepolitiske retningslinjer, herunder bl.a. mulighed for fastholdelse og omplacering Accept af den bundne opgave med at bidrage til det samlede budget 10

11 Det tilknyttede bilag Drejebog for inddragelse af MED-systemet beskriver, hvordan MED-systemet inddrages i budgetprocessen. I efterfølgende tidsplan fremgår også i hvilke faser MED-udvalgene skal inddrages. 6. Budgetmaterialer til politisk niveau I lighed med de seneste år udarbejdes budgetmappen som en elektroniske budgetmappe, der er tilgængelig på ipad. Til brug for udarbejdelse af de tekniske ændringsforslag samt omstillingsforslag udsendes der relevant materiale til (fag)udvalgene uden for dagsorden. På udvalgenes møder drøftes disse emner, men der tilknyttes ikke bilag til dagsordnerne. Til temamødet den 22. juni udarbejdes der en oversigt over omstillingsforslagene, som der har været arbejdet med i udvalgene. Også denne har status af internt arbejdspapir. Den 3. juli udsendes der en status på budgetlægningen herunder et budget i balance, et skøn over finansieringssiden (statsgaranti) og oversigt over likviditetsudvikling. Der gennemføres i budgetprocessen to runder med spørgsmål/svar. Første runde gennemføres før budgetseminaret og anden runde gennemføres efter budgetseminaret, men før de politiske forhandlinger. Til Kommunalbestyrelsens budgetseminar udarbejdes følgende materiale: Tekniskoplæg, katalog med omstillingsforslag, udvidelseskatalog, likviditetsudvikling, skøn over selvbudgettering vs. statsgaranti, budget i balance samt aftalemæssige ændringer. 7. Tidsplan for budgetlægningen Med afsæt i budgetprocessen og de tilhørende bilag ser tidsplanen for udarbejdelse af Budget 2018 ud således: Tidspunkt Aktør Aktivitet 26. januar Hoved-MED Godkendelse af MED-drejebog 8. februar Økonomiudvalget Godkendelse af budgetproces Behandling af budgetproces og tidsplan Fastlæggelse af økonomisk politik og rammer Principperne for pris- og lønregulering i budget

12 Tidspunkt Aktør Aktivitet 16. februar Kommunalbestyrelsen Temamøde Præsenteres for budgetproces 2018 KMB giver signaler om det videre arbejde 28. februar Direktionen Budgetstatus Feb/marts Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet: Ideudvikling Drøftelse af forslag til omstillingsforslag marts Fagudvalgene Igangsættelse af arbejdet med B2018 på egne områder 21. marts Direktionen Budgetstatus 22. marts Økonomiudvalget Igangsættelse af arbejdet med B2018 på egne områder 23. marts Hoved-MED Budgetstatus April/maj Fagudvalgene og Forvaltnings- MED Dialogmøder om visioner, rammer og forslag April/maj Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet og drøftelse af omstillingskatalog 4. april Direktionen Status på rammer og processer april Fagudvalgene Fortsat arbejde med B april Økonomiudvalget Fortsat arbejde med B april Direktionen Budgetstatus maj Fagudvalgene Drøfter B2018 for udvalgets område herunder tekniske ændringer, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag 10. maj Økonomiudvalget Drøftelse af B2018 overordnede rammer samt tekniske ændringer, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag 10. maj Hoved-MED Budgetstatus Orientering om de overordnede budgetsammenhænge Møde med borgmesteren 16. maj Direktionen Drøftelse af Budget 2018 herunder status, rammer samt tekniske ændringer 30. maj Direktionen Drøftelse af Budget 2018 herunder status, rammer samt tekniske ændringer Juni Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet og drøftelse af omstillingsforslag juni Fagudvalgene Budgetarbejde Drøfter B2018 tekniske ændringer, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag Indstille hvilke tekniske ændringer der skal indarbejdes i budgettet 12

13 Tidspunkt Aktør Aktivitet 14. juni Økonomiudvalget Budgetarbejde Drøfter B2018 herunder tekniske ændringer, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag på egne områder Beslutte hvilke tekniske ændringer der skal indarbejdes i budgettet 20. juni Direktionen Budgetstatus 22. juni Kommunalbestyrelsen Temamøde Orientering om økonomiaftale/status på økonomiforhandlingerne Teknisk oplæg præsenteres Omstillingsforslag præsenteres KMB udstikker retningslinjer for det fortsatte arbejde med budgettet og katalogerne 27. juni Direktionen Overordnet balance i B juni Hoved-MED Status på budgetarbejdet møde med borgmesteren 4. juli Direktionen Den overordnede balance i B2018 August Fagudvalgene og Forvaltnings- MED Dialogmøde 8. august Direktionen Budgetstatus august Fagudvalgene Indstille hvilke aftalemæssige ændring der skal indarbejdes i budgettet Indstille og prioritere omstillingsforslag 23. august Økonomiudvalget Beslutte hvilke aftalemæssige ændringer der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen Indstiller og prioriterer omstillingsforslag på egne områder Beslutte hvilke omstillingsforslag der skal sendes i høring 24. august Hoved-MED Budgetstatus 24. august MED-udvalg, ledere, Bestyrelsesrepræsentanter m.fl. 24. august - 4. september kl Høringsparter Dialogmøde om status på budgetarbejdet herunder fremlæggelse af omstillingsforslag Høringsperiode 28. august Kommunalbestyrelsen Frist for spørgsmål til 1. runde af spørgsmål/svar 31. august Kommunalbestyrelsen Temamøde vedr. B2018 herunder gennemgang af budgetoplæg til drøftelse på budgetseminar Sept./okt. MED-udvalg Inddragelse af MED-udvalgene før 1. og 2. behandling 13

14 Tidspunkt Aktør Aktivitet 5. september Direktionen Drøftelse af svar til runde 1. runder af spørgsmål/svar 6. september Kommunalbestyrelsen Frist for adm. svar til 1. runde af spørgsmål/svar september Kommunalbestyrelsen Budgetseminar 12. september Direktionen Budgetstatus samt oplæg til 1. behandlingen 13. september kl Hoved-MED og Økonomiudvalget Dialogmøde 13. september Økonomiudvalget Førstebehandling af budget 14. september Kommunalbestyrelsen Frist for spørgsmål til 2. runde af spørgsmål/svar 21. september Kommunalbestyrelsen Førstebehandling af budget 26. september Direktionen Drøftelse af svar til 2. runde af spørgsmål/svar 27. september Kommunalbestyrelsen Frist for adm. svar til 2. runde af spørgsmål/svar 28. september Kommunalbestyrelsen Budgetforhandlinger 2. oktober kl Kommunalbestyrelsen Frist for ændringsforslag 3. oktober kl Hoved-MED Inddragelse af Hoved-MED hvis der er ændringer der berører medarbejderforhold ml. 1. og 2. behandling 4. oktober Økonomiudvalget Andenbehandling af budget 12. oktober Kommunalbestyrelsen Andenbehandling af budget 24. oktober MED-system, ledere, Bestyrelsesrepræsentanter m.fl. Orienteringsmøde om godkendt budget November/dec. Alle MED-udvalg Orientering om godkendt budget. Udmøntningen af budgettet drøftes i MED. 30. november Hoved-MED/Direktion Evaluering af budgetprocessen 14. december Central Økonomi Budgettet udkommer elektronisk og er tilgængeligt på ipad og hjemmesiden 14

Budgetproces og tidsplan 2019

Budgetproces og tidsplan 2019 Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet

Læs mere

Budgetproces og tidsplan 2020

Budgetproces og tidsplan 2020 Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet

Læs mere

Budget Drejebog for inddragelse af MED-systemet

Budget Drejebog for inddragelse af MED-systemet Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen

Læs mere

Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet

Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort

Læs mere

Budgetproces og tidsplan 2017

Budgetproces og tidsplan 2017 18-12-2015 Jacob Dahl Andersen Direkte: 7257 7483 Mail: jan@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-39-15 Budgetproces og tidsplan 2017 Jammerbugt Kommune har gennem flere år anvendt de samme grundlæggende

Læs mere

Budgetprocedure for udarbejdelse af Budget 2015

Budgetprocedure for udarbejdelse af Budget 2015 15-01-2014 Jacob Dahl Andersen Direkte: 7257 7483 Mail: jan@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-2-14 Budgetprocedure for udarbejdelse af Budget 2015 Kommunernes økonomi har gennem de seneste år i høj grad

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele

Læs mere

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 [UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget

Læs mere

Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene

Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016

Læs mere

Budgetstrategi

Budgetstrategi Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år

Læs mere

Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.

Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen. Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Budgetstrategi Budget Januar 2018

Budgetstrategi Budget Januar 2018 Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

Kapitel 1. Generelle rammer

Kapitel 1. Generelle rammer Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Budgetprocedure

Budgetprocedure Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Budgetvejledning 2016

Budgetvejledning 2016 Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

NOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)

NOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3) Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.

Læs mere

Budgetproces for Budget 2020

Budgetproces for Budget 2020 Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk

Læs mere

Referat Økonomiudvalget onsdag den 30. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev

Referat Økonomiudvalget onsdag den 30. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Referat onsdag den 30. august 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Budget 2018, 1. behandling...2 30-08-2017 Side

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6 Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk

Læs mere

Budget Politisk tids- og arbejdsplan 2017

Budget Politisk tids- og arbejdsplan 2017 Efter vedtagelse Første og anden behandling Dialogmøder og høring Byrådets sommerseminar Budgetseminar Budgetarbejde i foråret Byrådets Vinterseminar Førbudgetproces Budget 2018-2021 Politisk tids- og

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet

Læs mere

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18 Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget

Læs mere

Budgetvejledning. for. Budget

Budgetvejledning. for. Budget Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

Forankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.

Forankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet. NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det

Læs mere

BUDGET SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET

BUDGET SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET BUDGET 2020-2023 SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET 2020-2023 HØRING: 8/10 16/10 2019 1. Budget 2020-2023 - 1.behandling af budget (B) Sagsnr.: 330-2019-66365 Dok.nr.: 330-2019-383515 Åbent Kompetence:

Læs mere

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget

Læs mere

NOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune

NOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016 Præsentation af budgetoplægget Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Status på den aktuelle økonomiske situation Forhandlingsoplæg De næste skridt Opsamling og afrunding ved Borgmester

Læs mere

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår

Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår Dato 08-04-2008 Sagsbehandler Arne Kristensen Telefon nr. 7257 7008 Mail akr@jammerbugt.dk Dokument nr. 1849-124318 Sags nr. 1849-32730 Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår 2010 2012 Budgetproceduren

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget den 09-09-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget Protokol Mandag den 9. september 2013 kl. 16:00 afholdt Økonomiudvalget møde i Udvalgsværelse 1/Rådhus. Medlemmerne var til stede

Læs mere

Byrådets temamøde den 20. juni 2016

Byrådets temamøde den 20. juni 2016 Byrådets temamøde den Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Økonomiaftalen Status på den økonomiske situation Status på udvalgenes arbejde med prioriteringsrummet De næste skridt Opsamling

Læs mere

Budgetvejledning Senest revideret

Budgetvejledning Senest revideret Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl i Borgmesterens kontor. Mødet slut kl. 17.

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl i Borgmesterens kontor. Mødet slut kl. 17. Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl. 15.00 i Borgmesterens kontor Mødet slut kl. 17.55 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Hanne Kyvsgaard (C) John Schmidt Andersen (V) Kim

Læs mere

Notatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018:

Notatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018: Notatark Sagsnr. 00.30.02-S00-2-17 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen m.fl. 19.01.2018 Budgetprocedure 2019 og tidsplan for budgetarbejdet m.v. i 2018 Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for

Læs mere

Budgetvejledning

Budgetvejledning Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi.

Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 8 2016 Dato: 29. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 00.30.10-P19-2-16 Afsluttende tilretning af forslag til budget

Læs mere

Budget 2019 forslag til proces

Budget 2019 forslag til proces Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...

Læs mere

19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer

19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne

Læs mere

Orienteringsmøde om Budget 2019

Orienteringsmøde om Budget 2019 Orienteringsmøde om 2019 Den 24. oktober 2018 Dagsordenen for orienteringsmødet er følgende: 1. Velkomst ved Anne-Mette Ulstrup 2. Den overordnede økonomiske situation i Jammerbugt Kommune 3. aftalen for

Læs mere

REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget

REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget KONOMI OG PERSONALE Dato: 29. september 2015 Økonomibilag nr. 8 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til

Læs mere

Budget 2018 forslag til proces

Budget 2018 forslag til proces Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

Budget Det politiske arbejde i budgetlægningen

Budget Det politiske arbejde i budgetlægningen Budget 2020 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget den 20. februar 2019 Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen... 1 2.1 Udvalgenes

Læs mere

Budgetvejledning 2017

Budgetvejledning 2017 Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018

Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken

Læs mere

BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI

BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI 2013-2016 Guldborgsund kommune Februar 2012 Fastholdelse af det økonomiske råderum Økonomiudvalget drøftede og godkendte i sit møde den 5. december 2011 budgetstrategien

Læs mere

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2017-2020 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2016 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at at

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Budgetvurdering - Budget

Budgetvurdering - Budget Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen

Læs mere

FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN

FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN 2019-2022 Nedenstående oplæg tager afsæt i, at: - Tekniske korrektioner følger de forventede regnskaber (30.4. og 31.7.) og økonomiaftalens indgåelse (forventet

Læs mere

Velkommen til undersøgelse af kommunernes budgetlægningsproces

Velkommen til undersøgelse af kommunernes budgetlægningsproces Page 1 of 14 RSET-JFNJ-GY36 Velkommen til undersøgelse af kommunernes budgetlægningsproces Budgetlægningen er et centralt element i kommunernes økonomistyring. KREVI ønsker med denne undersøgelse at kortlægge

Læs mere

Viborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017

Viborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse

Læs mere

ØU budgetoplæg

ØU budgetoplæg ØU budgetoplæg 23.4.2014 Præsentation af budgetoplæg 2015-2018 den aktuelle status den videre proces usikkerhed Udarbejdelse og fastlæggelse af retningslinier for budgetlægningen Økonomi Økonomiudvalg

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag BUDGET 2017-20 Direktionens budgetforslag Skærpede mål for kommunens økonomi Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Siden 2007, hvor målsætningen

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

Dagsorden Kommunalbestyrelsen 9. oktober 2014 kl. 18:00 Byrådssalen, Jammerbugt Rådhus Jammerbugt Kommune

Dagsorden Kommunalbestyrelsen 9. oktober 2014 kl. 18:00 Byrådssalen, Jammerbugt Rådhus Jammerbugt Kommune Dagsorden Kommunalbestyrelsen 9. oktober 2014 kl. 18:00 Byrådssalen, Jammerbugt Rådhus Jammerbugt Kommune Åbne dagsordenspunkter 128 Andenbehandling af Budget 2015 3 129 Ansøgning om for fritagelse for

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

Budgetvejledning 2019

Budgetvejledning 2019 POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen den 07-10-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen Dagsorden Mandag den 7. oktober 2013 kl. 17:00 afholder Kommunalbestyrelsen møde i Mødesalen/Rådhus. Kommunalbestyrelsen

Læs mere

Tidsplan for budgetlægning

Tidsplan for budgetlægning Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens

Læs mere

Administrativ drejebog. Budget 2010-13

Administrativ drejebog. Budget 2010-13 Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Økonomisk politik for Stevns Kommune

Økonomisk politik for Stevns Kommune Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken

Læs mere

Aktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016

Aktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud

Læs mere

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det

Læs mere

SVENDBORG KOMMUNE BUDGETPROCEDURE. Budget Omstilling og Prioritering

SVENDBORG KOMMUNE BUDGETPROCEDURE. Budget Omstilling og Prioritering SVENDBORG KOMMUNE BUDGETPROCEDURE Budget 2020 Omstilling og Prioritering Indholdsfortegnelse 1. Resumé...3 2. Indledning...3 3. Økonomisk politik...4 3.1 Det økonomiske udgangspunkt...4 3.2 Effektivisering...5

Læs mere

Budgetproces for Budget (ØK)

Budgetproces for Budget (ØK) Budgetproces for Budget 2019-2022 (ØK) Åben sag Sagsid: 17/26108 Sagen afgøres i: Byrådet Bilag: 1) 2380803 Åben: Forslag til tidsplan - Budget 2019 Indledning Sagsgang Orientering BY ØK ÆGU PBU KMU BUU

Læs mere

169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune

169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Side 1 af 5 169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Sag 306-2015-819 Dok. 306-2015-214761 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2016

Læs mere

Forslag til kommunens årsbudget 2019 og budgetoverslag behandling

Forslag til kommunens årsbudget 2019 og budgetoverslag behandling Punkt 2. Forslag til kommunens årsbudget 2019 og budgetoverslag 2020-2022 - 1. behandling 2018-038069 Magistraten fremsender forslag til Aalborg Kommunes årsbudget 2019 og budgetoverslag 2020-2022 til

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 12. august 2015 Økonomibilag nr. 6 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 Forslag til budget 2016-2019 Baggrund Økonomiudvalget

Læs mere

Byrådet. Referat. Dato: Tirsdag den 10. september Mødetid: 18:00-18:40

Byrådet. Referat. Dato: Tirsdag den 10. september Mødetid: 18:00-18:40 Referat Dato: Tirsdag den Mødetid: 18:00-18:40 Mødelokale: Byrådssal Medlemmer: Michael Ziegler (borgmester) (C), Annette Johansen (A), Bjarne Kogsbøll (C), Conny Trøjborg Krogh (F), Daniel Donoso (F),

Læs mere

Referat Kommunalbestyrelsen torsdag den 7. september 2017

Referat Kommunalbestyrelsen torsdag den 7. september 2017 Referat torsdag den 7. september 2017 Kl. 18:00 i Rådssalen, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Afbud: Christian Plank (F) Erik Falkenberg (O) Ole Møller (F) Indholdsfortegnelse 1. KB - Spørgetid...1 2. KB -

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag BUDGET 2016-19 Direktionens budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning Kommunens økonomi er fortsat grundlæggende sund og i

Læs mere