SPARKLE IVS KRISTEN BERNIKOWS GADE 6 5., 1105 KØBENHAVN K 1. JANUAR DECEMBER 2018

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Norgesvej 2 DK-5700 Svendborg CVR-nr SPARKLE IVS KRISTEN BERNIKOWS GADE 6 5., 1105 KØBENHAVN K ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. marts 2019 Rasmus Kærsgaard Theede CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Sparkle IVS Kristen Bernikows Gade København K A CVR-nr.: Stiftet: 1. november 2016 Hjemsted: Lyngby-Taarbæk Regnskabsår: 1. januar december 1. Bestyrelse Nikolaj Wendelboe, formand Rasmus Kærsgaard Theede Kresten Bo Nielsen Nina Maria Varming-Petersen Direktion Rasmus Kærsgaard Theede Kresten Bo Nielsen Nina Maria Varming-Petersen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Norgesvej Svendborg

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2018 for Sparkle IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lyngby-Taarbæk, den 20. marts Direktion: Rasmus Kærsgaard Theede Kresten Bo Nielsen Nina Maria Varming-Petersen Bestyrelse: Nikolaj Wendelboe Rasmus Kærsgaard Theede Kresten Bo Nielsen Formand Nina Maria Varming-Petersen

5 5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i Sparkle IVS Vi har opstillet årsregnskabet for Sparkle IVS for regnskabsåret 1. januar december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den 20. marts BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Jørn Skaarup Christiansen Registreret revisor MNE-nr. mne260 Andre

6 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling og salg af relevant support. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Sparkle s formål er at udvikle en unik cloud software, der gør det muligt for virksomheder nemt at arbejde med informationssikkerhed og privatlivsbeskyttelse. Sparkle s første softwareversioner, Free og Lightning forventes udgivet i juni Forventninger til fremtiden Sparkle ser ref. nuværende kundefeedback og udvikling i pipeline positivt på fremtiden og forventer at kunne levere alle fastsatte finansielle og leverancemæssige mål.

7 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. kr. BRUTTOTAB Personaleomkostninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

8 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Immaterielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7

9 9 NOTER Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 0) Løn og gager Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Tilgang Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Særlige forudsætninger for indregning af Udviklingsomkostninger Udviklingsomkostningerne vedrører udvikling af delelementer af Sparkle s Softwarepakke, helt konkret Sparkle Free og Sparkle Lightning som er et værktøj til styring af sikkerhed og compliance i erhvervsvirksomheder. Produktet er klar til salg 1. juni Produktet, med efterfølgende support, vil stå for Sparkle s hovedindtægter fremadrettet. Indtjeningspotentialet forventes at være på 14 mill. kr. over de næste 3 år, hvor de samlede udgifterne til udvikling forventes at være 5 mill. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 4 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion Igangværende arbejder for fremmed regning, netto Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver)

10 10 NOTER Egenkapital 5 Note Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Kapitalforhøjelse Overførsel til/fra andre poster Forslag til årets resultatdisponering Overført til reserve for udviklingsomkostninger Egenkapital 31. december Eventualposter mv. 6 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen.

11 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sparkle IVS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg fals true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år.

12 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.