Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 500 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Hellebækgade Rådhuset Vester Voldgade København N 1599 København V 1552 København V Matrikel nr m.fl. Udenbys Klædebo BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-stefansgaard@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Almene ungdomsboliger 2 rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 10,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 4,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 4,4 Kældre/lagerrum m.v /20 1,7 Øvrige lejemål i alt ,1 Lejeoplysninger i alt ,1 Udarbejdet den 9. september 2010 af Milan Mikosavljevic, FOD Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. september 2010 Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 613,20 612,19 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 44,93 44,81 Forhøjelse i % 7,90% 7,90% Forhøjelse i alt på årsbasis

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) ) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt ) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af fælles beboerlokaler x 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 13) Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) Indvendig vedligeholdelse (konto 404) sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Erhverv Institutioner Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 3) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri x 4 Drift af fælles beboerlokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet overskud Henlæggelser + opsamlet overskud LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber - varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter -114 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -213 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Andre renter -732 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Administrationsbidrag grundydelse Grundydelse 268,4 lejemålsenheder á kr. Bidrag for tilvalgsydelser: 1201 Kældre/loftrum 1,7 lejemålsenheder á kr Varmeregnskab 264 lejemålsenheder á 174 kr Fraflyttere Tilskud fra ,4 lejemålsenheder á 350 kr

10 Resultat 2010/2011 4) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

11 Resultat 2010/2011 7) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1013 Vandafgift Administrationsbidrag El, gas og varme excl. brændsel, vaskeri Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2120 El Varme Leje af lokale, udgifter Indtægter Udgifter i alt Drift NETTOINDTÆGTER

12 Resultat 2010/2011 9) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Honorar særlig lejeændring Papir, tegninger og fotokopier Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Renter, byggesager Nettorenter, budget RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion udbetaling index fraflyttere ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Tilbageført lønkørsel Krrektion index indbetalinger

13 13) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger* års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Årets overskud Afskrivning af under-/egenfinansiering Saldo ultimo HENLÆGGELSER + OVERSKUD I ALT * I udlejningsperioden i regnskabet 2008/2009 til Stilledal er der blevet registreret et huslejetab i Stefansgård, som i 2008/2009 blev dækket af henlæggelser. Denne fejl er i regnskabet korrigeret ved, at Stilledal har dækket det tab, der blev realiseret i 2008/2009 indtægten er bogført på konto hvorved henlæggelsen bliver tilbageført. 13

14 14) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 50 Renovering af centralvarmeanlæg Dækket af årets overskud Vinduesudskiftning 0 Byggeledelse/tilsyn, arkitekt Tryk af tegninger 191 Byggesagshonorar Intern renteberegning Revisionshonorar Låneomkostninger Forsikringer års eftersyn Tilskud Uforudseelige udgifter Hovedenterprise - Rest af kontrakt Egenfinansiering, lånetilbud* Ny kabling/bolignet Projektering, ingeniør Byggesagshonorar Intern renteberegning Stempelomkostninger Revisionshonorar Kørsel års eftersyn Uforudseelige udgifter Egenfinansiering, lånetilbud** Vinduesudskiftning Afdrag Realkredit DK, andre løbetider faldstammer,håndvaske mv Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år * Egenfinansieringen på kr på 52 Vinduesudskiftning afskrives ikke via overskuddet, idet sagen ikke er afsluttet. Der er indhentet lånetilbud i LR Realkredit. ** Egenfinansieringen på kr på Ny kabling/bolignet afskrives ikke via overskuddet, idet sagen ikke er afsluttet. Der er indhentet lånetilbud i BRF Kredit. 14

15 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Henlæggelser til fornyelser Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab

16 19) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 15. oktober 2010 KAB s.m.b.a. Anne-Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Milan Mikosavljevic Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Stefansgård, for regnskabsåret 01. august juli omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 18