Budget 2019 forslag til proces

Transkript

1 Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning Udgangspunktet for budgetlægningen Økonomiske udfordringer i Generelle udfordringer Basisbudgettet Det politiske arbejde med budget HovedMED og CenterMED Borgerinddragelse Aftale om kommunernes økonomi for Vedtagelse af budgettet Roller i budgetprocessen Høringsprocessen Øvrige planer Tidsplan for den politiske proces... 7

2 1. Indledning Denne procesbeskrivelses mål er, at give de processuelle rammer for, at der i Kommunalbestyrelsen kan indgås en budgetaftale for 2019 med overslagsår. Det er Økonomiudvalget, som - til Kommunalbestyrelsen - skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende år. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Udover dette dokument udarbejdes der en administrativ budgetvejledning for planlægning og gennemførelse af det praktiske budgetarbejde. Økonomiudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomiudvalgets forslag til budget inkl. overslagsår behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2. Udgangspunktet for budgetlægningen De vigtigste dokumenter og planer for Hvidovre Kommune danner overordnet grundlag og udgangspunkt for budgetarbejdet. Det gør de for at sikre overensstemmelse mellem den langsigtede udvikling af kommunen og budgetarbejdet det enkelte år med overslagsår. Vigtige elementer heri er: - Hvidovre Kommunes Vision - Planstrategien - Kommuneplanen Hertil kommer de enkelte fagområders politiker, strategier og planer. Hvidovre Kommunes styringsmodel er et redskab til brug for Kommunalbestyrelsens formulering af mål for Hvidovre Kommune. Kernen i styringsmodellen er dialog mellem politikerne og de ledere/chefer, som driver kommunens kerneopgaver. Dialogen er ført til en tydeliggørelse af den politiske kurs og fastsættelsen af toårige mål for de enkelte fagområder. De første mål blev aftalt i efteråret Ved budgetdrøftelserne er politiker, strategier, planer og den gennemførte styringsdialog, således med til at definere, hvad det er Kommunalbestyrelsen vil sætte sig af mål og have fokus på for de kommende års budget. Budgetprocessen for 2019 starter i Økonomiudvalget, involverer fagudvalgene, MED systemet og borgere, drives herefter af Direktionen og forankres endeligt i den politiske proces i Kommunalbestyrelsen. Det tekniske udgangspunkt for budgetprocessen er basisbudgettet for 2019, som det så ud ved vedtagelsen af budget Basisbudgettet vil igennem 2018 ændre sig i takt med, at de tekniske forudsætninger for budget 2019 falder på plads.

3 3. Økonomiske udfordringer i 2019 Med udgangspunkt i basisbudgettet skal der i budgetprocessen arbejdes med prioriteringer under hensyntagen til generelle og konkrete udfordringer. 3.1 Generelle udfordringer Kommunens økonomi påvirkes generelt af udviklingen i konjunkturerne. Herudover påvirkes rammerne bl.a. af - Den årlige økonomiaftale mellem stat og kommune - Lov og cirkulæreprogrammet - Hvidovre Kommunes udvikling i forhold til andre kommuner med konsekvens for udligning. Afledt heraf forventes aftalestyringen mellem staten og kommunerne de årlige økonomiaftaler - i stadig stigende grad at begrænse kommunernes økonomiske handlerum, både for så vidt angår driften som anlæg. Det stiller øget krav om intern prioritering i kommunerne - også i Hvidovre. Konkret vil det i de kommende kommuneaftaler forventeligt være i såvel Hvidovres drift som anlæg, at der er tale om en udfordring. På driftsområdet fastlægges de overordnede rammer, gennem den af ministeriet udmeldte serviceramme. Til rammen er der knyttet et betinget tilskud. Såfremt kommunerne under et ikke overholder servicerammen modregnes der i tilskuddet for den enkelte kommune. Kommunerne har endnu ikke været ramt af denne sanktion. På anlægsområdet forholder det sig sådan at det samlede anlægsbehov i kommunerne er større end rammerne. Det vil stille større krav til prioritering i budgetfasen og ikke mindst i den efterfølgende interne styring af anlægsområdet i Hvidovre gennem Området er ikke helt på samme måde sanktionsstyret, men der er en vis risiko for at dette vil blive tilfældet for 2019 I takt med, at presset på kommunernes økonomiske råderum stiger, øger det behovet for intern prioritering og stram styring, således at der i Hvidovre fortsat kan tilvejebringes et råderum for de udviklingsområder Kommunalbestyrelsen gerne vil styrke. 3.2 Basisbudgettet Basisbudgettet er det overordnede udgangspunkt for budget Basisbudgettet er overslagsåret for 2019, som det var i forbindelse med vedtagelsen af budget Af hovedoversigten nedenfor fremgår det, at der i 2019 er en ubalance (finansieringsunderskud) på 86,9 mio. kr., og i 2020 er der et finansieringsunderskud på 71,3 mio. kr. I 2021 er der et finansieringsunderskud på 41,9 mio.kr. Tallene i overslagsårene er pr. definition usikre, idet der kan ske meget med såvel udgifter som indtægter, der påvirker bundlinjen. I forhold til det vedtagne budget for 2018 skal det bemærkes, at der på indtægtssiden i ingen af budgetårene er indregnet muligt balancetilskud, ligesom tilskud efter 16 og 19 i Lov om kommunal udligning og generelle tilskud, heller ikke er indregnet. Det er de ikke fordi tilskuddene forhandles eller tildeles for ét år af gangen. Det ekstraordinære balancetilskud har de seneste år bidraget til finansieringen med ca. 30 mio. kr. om året og eventuelle tilskud som følge af ansøgninger efter 16 og 19 har de seneste år tilvejebragt finansiering i størrelsesordenen mio. kr. I det tilfælde af, at disse tilskud opnås for 2019 vil det forbedre finansieringsunderskuddet med mio. kr. i Der lægges op til at de politiske drøftelser af udfordringer tager afsæt i det kendte grundlag så snart det foreligger primo august.

4 Finansieringsoversigt - vedtaget budget kr. Korr. Budget Budgetforslag Overslagsår Overslagsår - = udgifter A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter 2.794, , , ,0 Tilskud og udligning 870,4 859,0 852,0 848,3 Generelt likviditetstilskud 29,4 Særtilskud, 17 og 19 13,0 Indtægter i alt 3.706, , , ,2 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, bolig og miljø -72,8-73,8-73,8-73,8 Transport og infrastruktur -98,2-106,4-107,5-107,3 Undervisning og kultur -732,8-746,6-748,5-751,9 Sundhedsområdet -313,5-318,8-318,7-321,2 Sociale opgaver og beskæftigelse , , , ,7 Administration -414,9-415,9-405,4-395,2 I alt driftsudgifter , , , ,1 I alt anlægsudgifter -124,8-158,0-139,1-112,6 I alt anlægsindtægter 10,0 1,5 1,5 1,8 P/L -83,6-169,7 RESULTAT AF INDTÆGTER OG DRIFT/ANLÆG -0,3-84,3-74,1-40,4 Renter 17,9 18,0 14,7 14,1 Afdrag -49,4-35,0-20,5-21,5 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -31,8-101,3-79,9-47,8 B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift - Renovationsområdet -2,6-2,7-2,7-2,7 C. RESULTAT I ALT (A+B) -34,4-103,9-82,5-50,4 Optagne lån 29,7 22,1 16,3 13,6 Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender (øvrige finansforskydninger) -5,4-5,0-5,1-5,1 I alt 24,3 17,1 11,2 8,5 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER -10,1-86,9-71,3-41,9 LIKVIDE AKTIVER, ULTIMOBEH. EKSKL. HJEMFALD 183,5 101,7 51,4 31,5 HJEMFALDSINDTÆGTER, BEHOLDNING ¹ 198,5 193,5 172,5 150,5 LIKVIDE AKTIVER, ULTIMOBEHOLDNING 382,0 295,2 223,9 182,0 4. Det politiske arbejde med budget 2019 Budgetprocessen fastlægges i april i Økonomiudvalget. Direktionen koordinerer arbejdsprocessen i centrene, der foregår i perioden fra marts til august. I Budget 2018 er det indarbejdet, at der udmøntes en besparelse på 16 mio. kr. i 2018 stigende til 46 mio. kr. om året i 2021.

5 Kommunalbestyrelsen har på mødet den 20. marts 2018 fået forelagt forslag for 19,5 mio.kr., hvoraf de 12,3 mio. kr. gældende for 2018 og frem er godkendt. Arbejdet med den resterende udmøntning af besparelsen er igangsat samlet for årene Derudover planlægges følgende aktiviteter: Den 13. april er der planlagt en temadag for Kommunalbestyrelsen, hvor der bliver lejlighed til at drøfte budgettet for 2019, på baggrund af en præsentation af budgettet og de økonomiske håndtag, der politisk kan arbejdes med i budgetprocessen. Direktionen pålægges at fremkomme med forslag til et budget i balance, som udsendes i starten af august, til brug for de politiske drøftelser. Forslaget til budget i balance vil kunne indeholde forslag til nye besparelser/ effektiviseringer eller forslag til rammer, der skal udmøntes i forlængelse af budgetvedtagelsen. Baggrunden for, at der kan foreslås nye rammer til udmøntning er, at der i år er en særlig usikker økonomisk situation pga. kommende ny udligningsordning. Direktionen vil derudover primo august fremlægger forslag til revideret flerårig investeringsplan på baggrund af en administrativ proces, der opsamler anlægsbehov. Anlægsbehovene er afdækket i forhold til behov der bidrager til øgede effektiviseringer, lovkrav, krav fra arbejdstilsynet eller afhjælpning af forhold der er til fare for borgere. Derudover vil Direktionen gennemgår periodiseringen af alle anlæg for at få en så præcis samlet anlægsperiodisering som muligt. Det sker ikke mindst af hensyn til den nævnte mulige sanktionslovgivning på anlægsområdet til overholdelse af det vedtagne budget. Når de økonomiske rammer er kendt for Hvidovre Kommune - vil budgetmaterialet i primo august blive udsendt til Kommunalbestyrelsen og i forlængelse heraf i høring. Budgetmaterialet vil blandt andet omfatte et opdateret basisbudget tillagt tekniske korrektioner og konsekvenser af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen, forslag til budget i balance, forslag til investeringsplan, og forslag til restudmøntning af allerede vedtagne besparelser. Materialet udgør det administrative oplæg til de politiske forhandlinger. I august behandles budgetmaterialet i fagudvalg, herunder drøftelse af takster. I gennem de seneste år har administrationen hvert år udarbejdet afdækkende analyser. for en lang række driftsområder i kommunen. Disse opdateres for Afdækningerne beskriver sammensætningen af de enkelte fagområdes økonomi samt et benchmark med relevante kommuner. Primo juni vil de opdaterede afdækkende analyser blive udsendt, ligesom forslag til udmøntning af tidligere vedtagne besparelser og effektiviseringer vil foreligge i løbet af juni måned. I august tilbyder Center for Økonomi og Analyse derudover at afholde møde med hvert parti, for at drøfte tekniske elementer og forudsætninger i mulige forslag. Ved den endelige budgetvedtagelse fastsætter Kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. I det omfang partierne ved siden af processen i fagudvalgene ønsker konsekventberegnet forslag til basisbudgettet skal disse indsendes til Center for Økonomi og Analyse så tidligt som muligt og senest den 15. august. 4.1 HovedMED og CenterMED HovedMED og CenterMED har en særlig rolle i processen og de vil generelt blive inddraget gennem orienteringer og drøftelser på de ordinære møder. HovedMED afholder følgende møder: Den 20. april: Status for budgetproces. (strategidag for HovedMED) Den 18. juni: (møde m/ ØU): HovedMED fremkommer med emner, som ønskes drøftet på møderne.

6 Den 24. august: Udarbejdelse af høringssvar forud for Økonomiudvalgets førstebehandling (HovedMED s høringssvar) Den 11. oktober: Orientering omkring Kommunalbestyrelsens budgetvedtagelsen 4.2 Borgerinddragelse På kommunens hjemmeside oprettes en portal, hvor borgere kan følge med i budgetprocessen og kommentere på denne. Derudover kan der indsendes høringssvar kontinuerligt i processen via portalen. 4.3 Aftale om kommunernes økonomi for 2019 Aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi for 2019 forventes klar medio juni. På baggrund heraf vil Økonomiudvalget bede Direktionen om at forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Hvidovre Kommune, dette vil indgå i materialet der foreligger i starten af august. 4.4 Vedtagelse af budgettet Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 27. august og 11. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 24. september og 9. oktober. 4.5 Roller i budgetprocessen Økonomiudvalget (ØU): ØU er ansvarligt fagudvalg for budgetprocessen. ØU udmelder rammer for arbejdet med budgettet. Fagudvalg: Fagudvalgene vil i august måned få gennemgået den økonomiske status for det enkelte fagområde, samt drøfte takster på ejet område. Kommunalbestyrelsen (KB): KB præsenteres for de overordnede rammer for budget 2019 og er ansvarlig for vedtagelse af budget Direktionen: Direktionen er administrativ koordinerende for hele budgetprocessen (der udarbejdes særskilt procesplan for Direktionens arbejde). Derudover udarbejdes budgetforslag af Direktionen til brug for de politiske forhandlinger. Det er Direktionens opgave at sikre, at budgetarbejdet tager udgangspunkt i en imødegåelse af den estimerede budgetubalance, samt, at budgetforslaget er i balance for såvel drift som anlæg. 4.6 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen. Budgetmaterialet udsendes til Kommunalbestyrelsen og sendes samtidig formelt i høring i forlængelse af den samlede fremlæggelse af budgetforslaget primo august. Ældrerådet, Handicaprådet og Folkeoplysningsudvalget har høringsret til fagudvalgene og for at disse kan indgå i fagudvalgenes behandling er høringsfristen i forhold til fagudvalgene den 13. august. De øvrige høringsberettigedes høringssvar skal foreligge, således at høringssvarene foreligger til Økonomiudvalgets førstebehandling. Det vil derudover kontinuerligt i processen være muligt at indsende høringssvar eksempelvis via IT-portalen Øvrige planer Inden for rammen af denne plan for det politiske budgetarbejde udarbejdes der underliggende administrativ plan for Direktionens budgetarbejde, herunder arbejdet med tværgående forslag samt anlægsbudgettet.

7 4.8 Tidsplan for den politiske proces Politisk tids- og procesplan til budgetproces Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger Politisk budgetproces for 2019 godkendes Kommunalbestyrelsen- Temamøde Økonomiudvalget beslutter basisbudget og anlægsramme. 3. april Økonomiudvalget godkender den politiske proces for det videre budgetarbejde. 13. april Temadag om basisbudgettet for hele Kommunalbestyrelsen 16. april Økonomiudvalget beslutter og udmelder basisbudget. Indstilling om at tekniske korrektioner indregnes administrativt, når disse kendes. Økonomiudvalget, Befolkningsprognose 16. april Sag om befolkningsprognose forelægges ØU til godkendelse. K98-møde 24. april Forberedelse af borgmestermøde d. 3. maj samt drøftelse af prognosen for regnskab KL Fyraftensmøder for ØU og KB medlemmer 26. april Rammerne for kommunernes budgetlægning. Gentofte Rådhus Borgmestermøde, KL 3. maj Sammenfatning af drøftelserne på de regionale møder samt drøftelse af prognose for regnskab Økonomiudvalget, Økonomirapportering Kommunalbestyrelsen, Økonomirapportering 22. maj Center for Økonomi og Analyse fremlægger økonomirapporteringen pr Rapporteringen skal give et overblik over de nuværende og kommende budgetmæssige udfordringer og en drøftelse af eventuelle tiltag. Resultatet heraf relateres tillige til budgetprocessen. 29. maj Ekstraordinært repræsentantskabsmøde, KL Primo juni Status for økonomiforhandlingerne drøftes.

8 Udsendelse af budgetafdækninger Primo/medio juni Budgetafdækninger udsendes til Kommunalbestyrelsen og HovedMED. Økonomiudvalget 18. juni Muligt fællesmøde med HovedMed om budget 2018, forud for Økonomiudvalgets ordinære møde. Økonomiudvalget 18. juni Godkendelse af Tekniske korrektioner 1. del samt KL s pris og lønskøn indarbejdes. KL orienteringsmøder om økonomiaftalen Orientering om Økonomiaftalens indhold Medio juni Juni KL afholder orienteringsmøder landet over om resultatet af økonomiaftalen. Afhænger at indgåelsestidspunktet for Økonomiaftalen Orientering om Økonomiaftalen dog uden konsekvenser for Hvidovre Kommune. Udsendelse af budgetmateriale til Kommunalbestyrelsen og høringsberettigede parter. (Deadline for høringssvar til fagudvalgene fra Ældrerådet, Handicaprådet og Folkeoplysningsudvalget er 13. august). Anbefalet frist for aflevering af politiske ændringsforslag HovedMED møde med Økonomiudvalget. Primo august Materialet indeholder som minimum: - Basisbudget, rapport - Budgetafdækninger ( offentliggjort i juni) - Direktionens forslag til Budget i balance - Forslag til investeringsoversigt - Forslag til takster 15. august For at konsekvensberegning af partipolitiske ændringsforslag kan nås, skal det henstilles at disse afleveres hurtigst muligt og senest 15. august. 16. august HovedMED afholder møde med Økonomiudvalget med HovedMEDs input i lyset af de kendte udfordringer. Fagudvalgsmøder august Med udgangspunkt i det udsendte budgetmateriale drøfter fagudvalgene status på budget for eget område. Høringssvar fra Ældrerådet, Handicaprådet og Folkeoplysningsudvalget.

9 Økonomiudvalget, økonomirapportering pr. 30. juni/ halvårsregnskab august På mødet vil Økonomi og Analyse fremlægge økonomirapporteringen/ halvårsregnskabet, der tillige vil blive relateret til budgetprocessen. 1. behandling af budget 2019 i Økonomiudvalget 27. august - Overblik over Hvidovres samlede økonomi herunder konsekvenser af Økonomiaftalen - Lov- og Cirkulæreprogrammet - Konjunkturnotat (overførselsindkomster) - Investeringsoversigt - Budgetafdækninger - Basisbudget, rapport - Forslag til takster - Høringssvar K98-møde, KL 27. august Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget 2019 og regnskab Borgmestermøde KL 30. august Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning herunder landsprognose vedr. såvel budget 2019 og regnskab behandling af budget 2019 i Kommunalbestyrelsen 11. september Materiale som til Økonomiudvalgets 1. behandling K98-møde, KL 19. september Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget Borgmestermøde KL 21. september Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning 2. behandling af budget 2019 i Økonomiudvalget 2. behandling af budget 2019 i Kommunalbestyrelsen Orientering af HovedMED 24. september - Budgetforslag herunder forslag til finansieringsmuligheder - Tekniske korrektioner 2. del - Investeringsoversigt - Forslag til takster - Høringssvar 9. oktober Materiale som til Økonomiudvalgets 2. behandling samt eventuelle ændringsforslag. 11. oktober HovedMED bliver orienteret om vedtagelsen af budget , samt mulig proces afledt heraf.