HVER TREDJE SELVSTÆNDIG HAR FOR LILLE PENSION

Transkript

1 HVER TREDJE SELVSTÆNDIG HAR FOR LILLE PENSION Denne analyse, lavet i dec. 2006, viser, at ca. 30 % af de organiserede små og mellemstore virksomheder har for lille eller ingen pension eller formue, selvom de løbende pensionsindbetalinger tilsyneladende er steget kraftigt de seneste år. Årsagen er formentlig, at mange selvstændige regner med at redde pensionen hjem, når de sælger virksomheden. I årene som selvstændige investerer de i virksomheden i stedet for i alderdommen. Men i praksis er det langt fra alle, der får det, de regner med, for virksomheden.og spørger man de selvstændige selv, er de faktisk også usikre på, om deres virksomhed er salgbar. Problemet er endnu større, hvis man også betragter de uorganiserede selvstændige, som ikke deltager i denne undersøgelse. Her er en stor gruppe meget ringe stillet: Den hører faktisk til blandt de dårligst stillede i vores samfund. Ca selvstændige uden ansatte har familier, der i 2004 havde en disponibel indkomst på under kr. årligt. Men også blandt selvstændige med større virksomheder er en del uden særlig stor pension eller formue, som kan sikre et godt otium. Det kan skyldes, at de er unge og har gældssat sig ved overdragelsen, eller at de regner med at hente pensionen hjem, når virksomheden sælges. Selvstændige sparer ikke kun op på pensionsordninger. Opsparing i egenkøb af værdipapirer, investeringsejendomme eller friværdi i egen ejerbolig skal oftest også medregnes til de selvstændiges pensionsmuligheder. Derfor er nogle selvstændige også vældig godt stillede, mens andre efter eget udsagn har for lille pension/formue til alderdommen. De, som har for lille pension, findes i alle aldersgrupper, men overvejende blandt selvstændige med op til 4 medarbejdere inkl. ejeren selv. Der er ingen branchemæssige forskelle på, hvem der sparer op til pension. Selvstændige sakker bagud med pensionen, selvom selvstændiges pensionsmuligheder er forbedret kraftigt de seneste år, hvor vi har fået ophørspensionsordningen og 30 %-reglen. Ophørspensionsordningen er en mulighed for at sætte op til 2,3 mio. kr. af salgsprovenuet fra en virksomhed ind på en pensionsopsparing. Reglen giver også mulighed for, at den selvstændige kan sætte op til 30 % af virksomhedens overskud ind på en pensionsordning uden at binde sig til tilsvarende store indbetalinger i årene frem. Ordningerne er gode, og mange selvstændige vil benytte sig af dem. Men det er helt overvejende dem med lille pension, som siger, at de ikke kender eller vil anvende ordningerne. Undersøgelsen her baserer sig på de selvstændiges egen vurdering af pensionen. Det kan de være bedre eller dårligere til, og de kan stille forskellige krav til otiumet. Afgørende er, at det er deres egen vurdering. BAGGRUND De seneste år har flere undersøgelser vist, at mange selvstændige står uden pensionsopsparing, når de overdrager eller lukker deres virksomhed. ATP 1 har beregnet, at 42 % af selvstændige ikke indbetalte til pension i Økonom Peter Øemig, der i 2003 stod bag en anden undersøgelse af selvstændiges pension for Jyske Bank, siger, at det blandt selvstændige kun er ca. 20 %, der har en bidragsprocent til pension, der er højere end 7. I det regnestykke er arbejdsmarkeds- og privatpension lagt sammen. 1

2 Senest påpeger Det Økonomiske Råd 2 i et afsnit om fattigdom i Danmark, at en af de traditionelle forskelle på selvstændige og lønmodtagere er, at selvstændige ikke i samme grad som lønmodtagere sparer op til pension. Det skyldes bl.a. den stigende betydning af arbejdsmarkedspensionerne. Men, skriver de, til gengæld har nogle selvstændige en pensionsopsparing i deres virksomhed. I en undersøgelse for ATP-Faktum 3 udtaler forskningsleder på Socialforskningsinstituttet Niels Ploug, at Igennem al den tid, jeg kan huske, har regeringer haft fokus på at få flere selvstændige, etableringsstøtte, hjælp, uddannelse i regnskabsføring og så videre, men ingen har haft fokus på, at selvstændige falder helt uden for vores pensionssystem. Analysen viser, at selvstændige ikke indbetaler til ATP og slår fast, at det også er et samfundsproblem. Niels Ploug siger derfor, at det er en oplagt mulighed, at man laver en obligatorisk pensionsopsparing til selvstændige, fx ved at de betaler et særligt stort obligatorisk ATPbidrag. HVAD MENER DE SELVSTÆNDIGE SELV? Ovenstående undersøgelser baserer sig på data for de faktiske indbetalinger. Men et spørgsmål er naturligvis, om de selvstændige selv synes, at der er et problem. Nedenstående skema viser Håndværksrådets medlemmers holdning til deres egen pension. TABEL 1: HVORDAN MENER DU SAMLET SET, AT DU HAR SIKRET DIN PENSIONSTILVÆRELSE? total yngre end 40 år år år ældre end 61 år Basis (antal svar) Jeg har en god/stor pensionsopsparing/formue Jeg har en normal pensionsopsparing/formue Jeg har en lille pensionsopsparing/formue Jeg har ingen pensionsopsparing/formue 22 % 17 % 24 % 21 % 30 % 45 % 41 % 47 % 50 % 38 % 25 % 24 % 23 % 26 % 27 % 4 % 7 % 4 % 2 % 4 % Ved ikke 3 % 9 % 2 % 1 % 1 % Knap 30 % af de selvstændige siger, at de ikke har en pensionsopsparing eller formue - eller kun har en lille. Svarene viser også, at det stort set er uafhængigt af alder, at knap hver tredje er så ringe stillet med hensyn til pension. Håndværksrådet har fået svar fra godt selvstændige fra Håndværksrådets SMV-panel. Danmarks Statistik offentliggjorde i 2002 tal, der viser, at en stor gruppe af selvstændige er meget ringe stillet. Ca selvstændiges familier havde i 2004 under kr. i årlig disponibel indkomst. Det er familier, hvor den selvstændige driver en virksomhed uden ansatte. Undersøgelsen viser også, at forskellen på rige og fattige selvstændige er langt større end forskellen på rige og fattige lønmodtagere, og at forskellen på, hvad en lønmodtager og en selvstændig tjener i et givet fag, i gennemsnit er meget lille. Det passer også sammen med, at Det Økonomiske Råd i den seneste rapport konkluderer, at mange selvstændige har lavere indkomst end lønmodtagere i arbejde. Ovenstående tal gør det også værd at overveje, om alle selvstændige faktisk skal indbetale til pension. Er man en familie med kun i disponibel indkomst, så kan fx 5 % obligatorisk pension gøre mere ondt nu, end pensionen gør gavn, når man bliver ældre og måske alene. Analysen viser, at selv i de mere veldrevne virksomheder er pension nogle gange et problem. HAR DE SELVSTÆNDIGE ANDEN OPSPARING? Løbende opsparing i pension og formue er ikke de eneste kilder til en god pensionstilværelse. Mange har behov for et godt provenu fra virksomheden. Således siger godt halvdelen af virksomhederne, at provenuet fra virksomhedsoverdragelsen enten får stor betydning for deres levefod eller stor betydning for, hvornår de kan lade sig pensionere. Bemærk, at begge dele er mulige samtidig. 2

3 TABEL 2: HVOR AFHÆNGIG ER DU AF AT FÅ ET GODT PROVENU FOR DIN VIRKSOMHED? Det har væsentlig indflydelse på min levefod som pensionist 39 % Det er afgørende for, hvornår jeg kan lade mig pensionere 21 % Ingen af ovenstående 38 % Ved ikke 10 % Det problematiske men naturligvis oplagte er, at afhængigheden af et provenu fra virksomheden er større for de dårligere stillede selvstændige. 50 % af de selvstændige med lille eller ingen pension siger, at de er afhængige af et godt provenu, når virksomheden overdrages eller lukker. Og 30 % siger, at manglende provenu bliver afgørende for, hvornår de kan trække sig tilbage. Erfaringen er, at mange af dem bliver skuffede, fordi det viser sig, at deres virksomhed er sværere at sælge end først antaget. Og derfor ser vi også eksempler på selvstændige, der bliver ved langt ud over pensionsalderen. De selvstændige er faktisk heller ikke selv sikre på, at de kan sælge virksomheden. 33 % af alle de selvstændige mener, det er helt sikkert, at virksomheden bliver solgt, mens 21 % mener, at det er helt eller overvejende sandsynligt, at den lukker (dvs. mindre end 50 % sandsynligt at den bliver solgt). Som det ses, er det kun 17 % af dem med en stor eller normal pension, som overvejende tror, at virksomheden lukker, mens 30 % af dem med en lille pension mener det samme. TABEL 3: HVOR SIKKER ER DU PÅ, AT VIRKSOMHEDEN KAN SÆLGES ELLER VIDEREFØRES? Stor eller normal pensionsopsparing/formue Lille eller ingen pensionsopsparing/formue 100 % ( vil helt sikkert blive solgt) 38 % 23 % % 27 % 21 % % 18 % 26 % % 9 % 13 % 1-24 % 6 % 10 % 0 % (vil helt sikkert blive lukket) 2 % 7 % Basis (antal svar): 706 Det hænger naturligvis sammen med, at dem med de større og mere solide virksomheder både har de bedste muligheder for at få solgt virksomheden og for løbende at spare op til pension. Som det ses af nedenstående tabel, er det især i virksomheder med under 4 medarbejdere, at den selvstændige har en ringe pensionsopsparing. Men der findes også relativt store virksomheder, hvor den selvstændige selv mener, han har en lille pension/formue. 3

4 TABEL 4: HVORDAN MENER DU SAMLET SET, AT DU HAR SIKRET DIN PENSIONSTILVÆRELSE? Medarbejdere inkl. ejer antal svar Stor eller normal pensionsopsparing/formue Lille eller ingen pensionsopsparing/formue 47 % 53 % 69 % 84 % 82 % 48 % 43 % 28 % 13 % 19 % Ved ikke 4 % 5 % 4 % 4 % 0 % Basis (antal svar): 631 Det kan skyldes, at alle midler er investeret i virksomheden, som det trods alt er usikkert, hvor meget er værd, eller at den selvstændige er ung og først for relativt nyligt har overtaget virksomheden. Derfor kan han eller hun have en væsentligt gæld på nuværende tidspunkt, som den selvstændige selv ønsker at afvikle før opsparing til pension. En sammenligning af pensionsopsparingen på brancher giver ikke væsentlige udsving. De udsving, der er, kan forklares med forskellen i virksomhedernes gennemsnitsstørrelse i de forskellige brancher. De selvstændiges pensionsopsparing kan altså ikke forklares med forskellig branchekotume. HVORDAN FORDELES FORMUEN En anden måde at sikre pensionen på end ved løbende opsparing på en etableret pensionsordning, er at have investeret i andre værdier, fx i værdipapirer eller investeringsejendomme. Også friværdi i egen bolig kan bidrage til de selvstændiges pensionstilværelse. Vores respondenter har derfor givet os følgende svar på, hvad de så skal leve af. Som man ser nedenfor, er det salg af virksomheden og løbende pensionsopsparing, der er de vigtigste bidrag til otiummet, men mange investerer dog i værdipapirer, fast ejendom eller har friværdi i privatboligen. TABEL 5: HVILKE AF NEDENSTÅENDE SKAL BIDRAGE VÆSENTLIGT TIL DIN PENSIONSTILVÆRELSE? Provenu fra salg af virksomheden. 53 % Provenu fra salg af bygninger, maskiner, inventar mv. ved lukning af virksomheden. 18 % Løbende pensionsopsparing/arbejdsmarkedspension fra tidligere lønmodtagerjob. 25 % Løbende pensionsindbetalinger fra tiden som selvstændig. 67 % Egne investeringer i værdipapirer (aktier, obligationer, mv.). 29 % Egne køb af fast ejendom. 30 % Friværdi i bolig. 37 % Arv 4 % Ved ikke 5 % Ubesvaret 0% Basis (antal svar): 706 4

5 Det interessante er imidlertid, om de, der efter eget udsagn har en lille pensionsopsparing eller formue, gør brug af de samme opsparingskanaler som de øvrige. Der er 2-3 områder, hvor de skiller sig ud. For det første har færre af dem en løbende pensionsopsparing. Det har kun hver anden med lille eller ingen pension. Lidt færre har også pension med fra lønmodtagertiden. Det har kun 20 %. Klart færre har værdipapirer nemlig kun 18 %. I de øvrige opsparings- og formuegrupper er der ikke signifikante forskelle, men det må antages, at de, der mangler opsparing, oftest også har mindst til gode som fx friværdi eller provenu fra salg af virksomheden. Det kan vel konkluderes, at selvom 30 % har en for lille pensionsopsparing, så er det de færreste håndværksvirksomheder, der slet ingen pension har. Men vender vi os ud mod de mange svage selvstændige med meget lav indkomst, så er det formodentlig rigtigt, at mange ingen pension har. Langt de fleste selvstændige i Danmark er kun sig selv. De er underrepræsenteret i denne undersøgelse, da de ofte ikke er organiserede. FORBEDRINGER I SELVSTÆNDIGES MULIGHEDER FOR PENSION Håndværksrådet har de senere år arbejdet målrettet på at få forbedret selvstændiges mulighed for at få en pensionsopsparing. Det er blevet til en ophørspensionsordning, som efter pensionsselskabernes udsagn er en stor succes. Når man spørger de selvstændige, er det dog kun et fåtal, der kender ordningen. Det kan imidlertid skyldes, at det ikke er aktuelt at sælge virksomheden, og at det fx er virksomhedens revisor, der tager sig af sådanne opgaver. Det skal dog bemærkes, at kendskabet til ordningen er klart bedre hos dem med en god pensionsopsparing/formue end hos dem uden. Ordningen udmærker sig ellers ved at kunne bruges, også selvom provenuet er begrænset. Til gengæld svigter ordningen de medarbejdende ægtefæller, som ikke er medejere af virksomheden. TABEL 6: VIL DU, NÅR DU HAR SOLGT DIN VIRKSOMHED, BENYTTE ORDNINGEN MED OPHØRSPENSION? abs. Ja % Nej % Jeg kender ikke ordningen % Basis (antal svar): 429 Den anden landvinding på pensionsområdet er muligheden for at placere 30 % af overskuddet på en pensionsopsparing uden at være tvunget til at gentage indbetalingen de næste 10 år. Tidligere kunne man højst indbetale ca kr. årligt uden at skulle binde sig til tilsvarende store indbetalinger. Denne forbedring er nu en realitet, og pensionsselskaberne melder om, at mange bruger ordningen. I vores undersøgelse er det ca. halvdelen af de selvstændige, der mener, at det har forbedret deres opsparing. TABEL 7: VIL DEN NYE 30 %-ORDNING ØGE DIN LØBENDE PENSIONSOPSPARING? abs. Ja, meget % Ja, lidt % Nej % Ved ikke % Basis (antal svar): 314 Igen er billedet det, at dem med en normal pensionsopsparing er bedst til at bruge ordningen. 60 % siger, at den vil øge deres opsparing. Det samme gør sig kun gældende for 35 % af dem med en lav opsparing eller formue. Ordningerne kan således hjælpe nogle med lav opsparing, men ikke det store flertal. 5

6 BILAG 1 30%-reglen Selvstændig erhvervsdrivende kan årligt opnå fuldt skattemæssigt fradrag for pensionsindbetalinger på op til 30 % af årets overskud, reguleret for renter og ekstraordinære indtægter som salg af immaterielle aktiver. Ophørspension Selvstændige, der er ældre end 55 år og har drevet virksomhed i mindst 10 år, kan i forbindelse med salg af virksomheden indbetale kr. på en ophørspension. BILAG 2 Tal fra Pension for Selvstændige viser, at selvstændige har udnyttet den nye 30 %-ordning og de gode konjunkturer til at forøge pensionsindbetalingerne. FIGUR: SELVSTÆNDIGES PENSIONSINDBETALINGER TIL PENSION FOR SELVSTÆNDIGE År lige indbetalinger til PFS Mio. kr Anm.: For 2006 skøn pr. oktober Kilde: Pension For Selvstændige. 1 ATP-Faktum, november Vismandsrapporten, dec. 2006, side 268 (udkastet) 3 ATP-faktum, marts Svarprocent 58 6