BUDGETKONTROL Marts 2019

Transkript

1 BUDGETKONTROL Marts 2019

2 Indhold 1. Indledning Overordnet resultat Resultatopgørelse Finansiering Anlæg Overførsler til Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Uden for selvforvaltning Underskud uden for selvforvaltning Overskud uden for selvforvaltning Budgetkontrollens resultater på politikområder Økonomiudvalget Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og demokratiudvalget Teknisk udvalg Plan og Erhvervsudvalget Servicerammen Likviditet...15 Bilagsliste...16 Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 2 af 16

3 1. Indledning Byrådet har d. 18/ besluttet nye retningslinjer for styring af økonomien. Heri indgår hvornår der skal udarbejdes budgetkontroller. Der skal gennemføres 3 årlige budgetkontroller, som udarbejdes pr. 1. marts, 1. maj og pr. 1. september. Budgetkontrollerne er fremrykket i forhold til tidligere for at sikre tid til at foretage korrigerende handlinger, hvis der er udsigt til at budgetterne ikke bliver overholdt. Budgetkontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab Gennemførelse af budgetkontrollerne giver også mulighed for at følge likviditetsudviklingen. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 I mio. kr. Forventet regnskab 1. marts Afvigelse i forhold til korrigeret budget 1. marts Drift inkl. selvforvaltning Anlæg Finansiering I alt =merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. Resultatet af budgetkontrollen er, at der forventes driftsudgifter på mio. kr. Det er 29 mio. kr. mindre end der er afsat i det korrigerede budget. På anlæg forventes der mindreudgifter på 64 mio. kr. og på finansiering forventes der mindreindtægter på 3 mio. kr. I alt forventes regnskabet at udvise mindreforbrug på 89 mio. kr. i forhold til bevillingerne. Der forventes et årsresultat på 117 mio. kr. i underskud. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 13 mio. kr. Dvs. at der forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er 130 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det skyldes hovedsageligt at der bruges af overførslerne fra 2018 forstået på den måde at der forventes overført langt lavere beløb fra 2019 til 2020 end der blev overført fra 2018 til Når budgetkontrollen er 89 mio. kr. bedre end bevillingerne, men forværret med 130 mio. kr. i likviditetsforbrug, så skyldes det, at der er givet tillægsbevillinger på 219 mio. kr. Det korrigerede budget er altså højere end det oprindelige budget. Tillægsbevillingerne består af overførsler fra 2018 til Det forventede mindreforbrug på driften på 29 mio. kr. dækker over, at der på nogle politikområder forventes budgetoverskridelser, som dog er mere end opvejet af mindreudgifter på andre politikområder. Der forventes ikke store overskridelser på de sårbare områder og der hvor der forventes merforbrug fremlægges der forslag til kompenserende besparelser. De politikområder, hvor der forventes budgetoverskridelser er Politikere, Brand og redning, Psykiatri, Dagpasning og Plan og Erhverv. Denne budgetkontrol er opstillet som det ser ud før beslutninger om kompenserende besparelser. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 3 af 16

4 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et mindreforbrug på drift på 29 mio. kr. De 29 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en mindreindtægt på finansiering på 3 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld og øvrige finansforskydninger. I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 190 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, hvilket er det samme som resultat af den ordinære drift. Der forventes i regnskabet for 2019 præcis at være et overskud på 190 mio. kr. Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår af tabel 3.1 om udvalgene forventer at overholde driftsbevillingen. Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget samt Plan- og Erhvervsudvalget forventer ikke at kunne overholde bevillingen. Dette er dog før beslutning om kompenserende besparelser. De enkelte anlægsprojekter kan ikke ses af tabellen, men derimod i bilag 4. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 89 mio. kr. mindre end bevilget. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 4 af 16

5 4. Finansiering Der forventes en samlet mindreindtægt på 3 mio. kr. i forhold til budgettet på mio. kr. Mindreindtægten skyldes hovedsagelig, at der ikke optages helt så mange lån som budgetteret. 5. Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at der skal overføres 64 mio. kr. til Det er en del lavere end de anlægsoverførsler der var fra 2018 til 2019, som var på 144 mio. kr. inkl. bevilling til vejbelysning. Rådighedsbeløbene på anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag 4 (sidste kolonne). Til hvert anlægsprojekt gives en anlægsbevilling, som dækker hele udgiften til projektet over alle årene, som projektet strækker sig over. Til udgiften i det enkelte år gives et rådighedsbeløb. Til hvert anlægsprojekt skal der være en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb. 6. Overførsler til 2020 Der er regler om, at følgende kan overføres til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne underskud på et politikområde uden for selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering samt hele politikområdet Finansiering) overskud på et politikområde udenfor selvforvaltning, kan ansøges overført, men der er ingen automatik. uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder. Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti inden for selvforvaltning og uden for selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti uden for selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år. Udvalget kan se på overskud og underskud i sammenhæng, og har mulighed for at træffe beslutning om omfordeling af midlerne inden for udvalgets område. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 5 af 16

6 Tabel 6.0 Budgetkontrollen peger på, følgende overførsler til 2020: 1. marts 2019 Selvforvaltningsresultat 4,3 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 9,4 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -32,6 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -62,6 mio. kr. I alt til genbevilling i ,5 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Ved denne budgetkontrol forventes der overført overskud på 81,5 mio. kr. til Det er markant lavere overførsler end der blev overført fra 2018 til indeværende år. Her blev der overført 219 mio. kr. Der er altså tale om kraftigt forbrug af overførselsbeløbet. På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2020, forventes der mindreforbrug på knap 7 mio. kr. Det er Aktivitetsbestemt medfinansiering, Arbejdsmarkedsområdet samt Finansiering. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et samlet underskud på netto 4,3 mio. kr. til Det dækker over, at nogle virksomheder overfører overskud og nogle få virksomheder overfører underskud. Virksomhederne forventer at vende deres nettoopsparing på 15 mio. kr. til en nettogæld på 4 mio. kr. Det er hovedsageligt skoleområder det bruger deres opsparing. Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 2. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I kr. Overført fra 2018 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2020 Administration Tværgående områder Beskæftigelse Sundhed Psykiatri Ældre Handicappede Børn og Unge Dagpasning Undervisning Kultur og Fritid Trafik og Grønne områder I alt = underskud, -= overskud Selvforvaltningsvirksomheder må maksimalt overføre 2% i over- eller underskud af deres bruttobudget ved udgangen af 2019 og for skolerne ved overførsel pr. 31/ Det er ikke Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 6 af 16

7 opgjort om der er virksomheder, der overskrider reglerne. Virksomheder, der får mere end 2% i overskud, får som udgangspunkt kun overført de 2%, men der er mulighed for at søge dispensation. 6.2 Uden for selvforvaltning Uden for selvforvaltning gælder, at alle underskud overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering. For overskud gælder det, at der skal ske en konkret ansøgning om overførsel Underskud uden for selvforvaltning Der forventes overført 9,4 mio. kr. i underskud uden for selvforvaltning fra 2019 til Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. Tabel I kr. Underskud overført fra 2018 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2020 Politikere Brand og Redning Ejendomme Psykiatri Dagpasning Plan og Erhverv I alt = underskud, -= overskud De samlede overførte underskud forøges med 5,8 mio. kr., fra 3,7 mio. kr. til 9,4 mio. kr., som forventes overført til Det er på politikområdet Psykiatri, at stort set hele forøgelse af underskuddene forventes Overskud uden for selvforvaltning Der forventes overskud på 32,6 mio. kr. uden for selvforvaltning. Det overføres ikke automatisk, men der kan ansøges om overførsel. Det fordeler sig med 20,8 mio. kr. på Undervisning (primært overgangsmidler) 4,2 mio. kr. på Handicap 3,9 mio. kr. på Økonomiudvalgets områder (primært Puljer) 2,3 mio. kr. på Trafik og grønne områder 1,3 mio. kr. på Kultur og Fritid samt Hvad over- og underskuddene skyldes uddybes i afsnittene pr. politikområde nedenfor i afsnit Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 7 af 16

8 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 89,2 mio. kr. Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et samlet underskud på 4,3 mio. kr. til Kolonne C viser, at der forventes overført 32,6 mio. kr. i overskud uden for selvforvaltning. Kolonne D viser, at der forventes overført underskud uden for selvforvaltning på 9,4 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 63,7 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, som ikke overføres til Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 6,7 mio. kr. som ikke forventes overført til Det er de forventede afvigelser på arbejdsmarked og finansiering, der ikke overføres. 7.1 Økonomiudvalget Politikere Samlet set forventer politikområdet en merudgift på 0,1 mio. kr. Merforbruget skyldes, at mødediæterne til kommissioner, råd og nævn er steget. Administration Uden for selvforvaltning forventes der hverken mer- eller mindreforbrug. Inden for selvforvaltning forventes der samlet for centrene overført underskud på 0,8 mio. kr. til centre forventer underskud. Puljer Der forventes i alt mindreforbrug på 2,6 mio. kr., som primært skyldes mindreugifter til fleksjob, mens der er merudgifter til barselspulje og tjenestemandspensioner. IT Området forventer et samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget består af et mindreforbrug på KMD-systemer, men er delvist opvejet af merudgifter til microsoft licenser. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 8 af 16

9 Jord og Bygninger Der forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. som stammer fra overførsel fra Beløbet er overført med henblik på at dækker merugifter på andre områder på Økonomiudvalgets område. Beredskab Der forventes merforbrug på 0,2 mio. kr. Merforbruget skyldes øget tilskud til dagberedskabet (godkendt af ØK den 12/ ) Ejendomme Der forventes budgetbalance. Der er overført et underskud på 1 mio. kr. fra 2018 og derudover mangler der også huslejeindtægter på området. Området bringes i balance ved at reducere den udvendige vedligeholdelse. Tabel 7.1: Budgetkontrol på Økonomiudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget Arbejdsmarked Det er endnu meget tidligt på året, hvilket naturligt betyder en større usikkerhed om skønnet. På nogen områder er der kun bogført én måneds forbrug det gælder f.eks. dagpenge til forsikrede ledige og nyere førtidspensioner. Datagrundlaget er derfor spinkelt og der er mange faktorer, der kan påvirke resultatet på arbejdsmarkedsområdet. Det gælder for eksempel konjunkturudviklingen og effekt af lovændringer og egne indsatser. På nuværende tidspunkt er der indlagt en forventning om en mere beskeden konjunkturudvikling end i 2018, hvor udviklingen var markant. Med denne forudsætning, sammenholdt med det nuværende udgiftsniveau, skønnes det, at budgettet for 2019 vil være tættere på det faktiske forbrug end i regnskab Det skal herudover bemærkes, at arbejdsmarkedsområdets budgetramme blev reduceret med 7 mio. kr. i budgetforliget for De væsentligste mindreforbrug forventes på forsikrede ledige (-6,9 mio. kr.), førtidspension (- 3,6 mio. kr.), ressourceforløb (-2,6 mio. kr.), ledighedsydelse (-2,4 mio. kr.) og boligstøtte (- Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 9 af 16

10 1,8 mio. kr.). Der er også områder, hvor der forventes merforbrug og det er primært sygedagpenge (+9,5 mio. kr.) og fleksjob (+3,3 mio. kr.). Arbejdsmarkedsområdet er kendetegnet ved mange forbundne kar, hvor færre ydelsesmodtagere på ét område kan betyde flere på et andet. Tabel 7.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelses- og uddannelsesudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Ældre Ældreområdet forventer et samlet mindreforbrug på 5,7 mio. kr. Mindreforbruget er udelukkende på virksomhedernes fællesområde. Hovedparten af mindreforbruget er på de visiterede timer. De visiterede timer stiger fortsat i årets første måneder, og ligger over niveauet for de forudgående år, men stigningen har ikke været så højt som budgetteret i Mindreforbruget på de visiterede timer finansierer merforbrug på en række andre området, hvilket primært er på køb/salg af pladser mellem andre kommuner og respiratorpatienter. Der forventes i alt et mindreforbrug på ældreområdet svarende til 0,96 % af budgettet. Handicap Handicapområdet forventer et samlet merforbrug på 1,9 mio. kr. fordelt med et merforbrug på virksomhederne med 6,1 mio. kr. og et mindreforbrug på området i øvrigt med 4,2 mio. kr. Områdets virksomheder, forventer et samlet merforbrug på 6,1 mio. kr. Hovedparten af merforbruget kan henføres til Næstved Sociale Virksomhed, som forventer et merforbrug på 5,3 mio. kr. Virksomheden har overført et merforbrug fra 2018 på 5,6 mio. kr. Der er udarbejdet handleplan til nedbringelse af det overførte merforbrug. Handleplanen behandles i forbindelse med fagudvalgets behandling af regnskabet for Området eksklusiv virksomheder forventer et mindreforbrug på 4,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes faldende udgifter til levering af støtte i egen bolig (servicelovens 85), faldende udgifter i forhold til budgettet til særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse og faldende udgifter til køb af ydelser hos eksterne leverandører. De faldende udgifter til 85 skyldes både faldende antal, som modtager hjælp, og faldende gennemsnitspriser i forhold til forudsætningerne ved budgetudarbejdelsen. Faldende udgifter til særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse skyldes antal, som modtager tilbuddet i forhold til forudsætningerne ved budgetudarbejdelsen. De Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 10 af 16

11 faldende udgifter til køb af ydelser hos eksterne leverandører skyldes hovedsagligt faldende gennemsnitspriser i forhold til forudsætningerne ved budgetudarbejdelsen. Der er indregnet en række forudsætninger for vurderingen herunder, at de af udvalget vedtagne besparelser i forbindelse med budgetvedtagelsen for budget 2019 udmøntes. Psykiatri Psykiatriområdet forventer et samlet merforbrug på 6,3 mio. kr. fordelt med forventet budgetoverholdelse på virksomheden, og et merforbrug på området i øvrigt med 6,3 mio. kr. Områdets virksomhed, forventet budgetoverholdelse. Virksomheden har overført et merforbrug på 0,4 mio. kr., som er indarbejdet i vurderingen. Området, eksklusiv virksomhederne, forventer et samlet merforbrug på 6,3 mio. kr. Merforbruget skyldes merudgifter til levering af støtte i egen bolig (servicelovens 85) samt merforbrug for køb af pladser hos ekstern leverandør. Merforbruget på 85 kan henføres til stigende gennemsnitsudgifter pr. borger. Sundhed Sundhedsområdet forventer samlet budgetoverholdelse. Områdets virksomheder, forventer samlet budgetoverholdelse. Området, eksklusiv virksomhederne, forventer samlet budgetoverholdelse. På sygehus/ambulant specialiseret genoptræning forventes der 0,4 mio. kr. i mindreforbrug, på vederlagsfri fysioterapi forventes der 1 mio. kr. i mindreforbrug og vedr. kørsel til genoptræning forventes der 0,1 mio. kr. i mindreforbrug. Vedrørende hjælpemidler forventes der merforbrug på 2,4 mio. kr. hvoraf de 0,9 mio. kr. finansieres af overført overskud fra Aktivitetsbestemt medfinansiering (KMF) vurderes pt. at give budgetoverholdelse. Der er pt. kun afregningsdata for januar måned. Kompenserende besparelser Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget Budgettet for udvalgets område, eksklusiv virksomhederne viser et samlet merforbrug på i alt 2,1 mio. kr. Administrationen fremlægger 9 forslag med en helårs effekt for i alt 13 mio. kr. Såfremt alle forslag vedtages som beskrevet i bilaget, vil den økonomiske effekt svarer til 9,5 mio. kr. i Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 11 af 16

12 Tabel 7.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Omsorgs- og forebyggelsesudvalget +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Børne- og Skoleudvalget Børn og unge På området forventes samlet budgetbalance, men det forventede regnskab har flere usikkerheder. Der er en stigende efterspørgsel på psykologindsatser. Særligt efterspørgslen på Pædagogiske Psykologiske Vurderinger (PPV). Prognosen indeholder ikke en stigning i psykologressourcen til at imødekomme den øgede efterspørgsel. Der er et stigende behov for familiebehandling. Prognosen indeholder ikke en øget ressource til dette formål. Manglende forebyggende indsatser kan øge risikoen for flere anbringelser. Det er særligt usikkert at lave prognose for antallet af anbringelser. Prognosen indeholder et gennemsnit på knap 220 anbringelser i løbet af året. Det er en lille smule højere end sidste år, men set i et nationalt perspektiv et lavt antal anbringelser med Næstved Kommunes sociale udfordringer og ressourcer til forebyggelse. Næstved Kommune har aktuelt 3 sager liggende til afgørelse i Ankestyrelsen, der handler om, hvilken kommune, der skal betale for sagerne.hvis alle sager falder ud til Næstved Kommunes ulempe, vil det koste kommunen i alt 4 mio. kr. i Falder de ud til Næstved Kommunes fordel, vil indtægten udgøre 1,8 mio. kr. Prognosen er baseret på en ligelig fordeling af afgørelsen til Næstved Kommunes fordel og ulempe, således at der i alt er medtaget en forventet udgift på 1,1 mio. kr. Dagpasning Der forventes et merforbrug udenfor selvforvaltning på 2,7 mio. kr. Det skyldes et stigende antal børn gennem 2018 som ikke er udjævnet i demografimodellen. De nuværende demografimodeller tager højde for børnetallet pr. 1/1 i indeværende år. Men når børnetallet stiger gennem året, bliver det først reguleret pr. 1/1 næste budgetår dvs. at Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 12 af 16

13 der ikke tildeles penge for det antal børn, der har været indskrevet udover børnetallet 1/1 som skal passes i løbet af året. Der er to løsningsforslag i forhold til udfordringen: 1. Der nedjustereres i tildelingsbeløbet pr. barn for 2019, således at der vil ske en mindretildeling pr. institution på samlet set 2,7 mio. kr. 2. Beløbet finansieres af mindreforbruget på politikområde Undervisning på produktionsog efterskoler. Undervisning Samlet forventes der mindreudgifter på 17,6 mio. kr. som fordeler sig med et merforbrug på skolerne på 3,3 mio. kr. og mindreudgifter på 20,9 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Af de 20,9 mio. kr. er de 18,4 mio. kr. pulje til kompetanceudvikling og 2,5 mio. kr. på øvrige områder, især efterskoler og produktionsskoler. Skolerne forventer at have et merforbrug på 3,3 mio. kr. Skolerne følger skoleår, så det forventede resultat er skønnet ud fra skolernes forventninger til skoleår 2018/19 og forventning til skoleår 2019/20, som er teknisk omregnet af CKO til et forventet resultat for kalenderår Tabel 7.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og Skoleudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Kultur- og demokratiudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på 1,3 mio. kr. pga. tidsforskydninger, som primært vedrører delen udenfor selvforvaltning. Beløbet søges overført til Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 13 af 16

14 Tabel 7.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Samlet forventes budgetbalance. Der er overført 5,0 mio. kr. fra 2018 til på indsatsplanlægning og grundvandsbeskyttelse. Det forventes, at beløbet skal afleveres, når alle kommuners faktisk forbrug er opgjort. Tilbagebetaling forventes at blive afklaret i Trafik og Grønne områder Der forventes samlet mindreudgifter på 2,3 mio. kr., som består af mindreudgifter på kollektiv trafik på 2 mio. kr. og mindreudgifter på vejafvandingsbidrag på 0,3 mio. kr. Tabel 7.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Plan og Erhvervsudvalget Plan og Erhverv Der forventes merudgifter på kr., som foreslås dækket ved at overføre kr. fra anlæg til drift. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 14 af 16

15 Tabel 7.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Plan og Erhvervsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Servicerammen I forhold til servicerammen forventes et merforbrug på 32 mio. kr. Om servicerammen overholdes måles i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om, hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Hvis landets kommuner tilsammen ikke overskrider servicerammen, sker der ikke noget ved, at nogle kommuner overskrider deres ramme. Sanktion udløses kun, hvis landets kommuner tilsammen overskrider den samlede serviceramme. Overskrider kommunerne servicerammen skal 60% af overskridelsen betales af de kommuner der har overskredet egen ramme, mens de resterende 40% skal deles imellem alle kommuner. I de senere år er kommunerne samlet kommet tættere og tættere på servicerammen, hvorfor det klar er en risiko for at få en sanktion ud fra denne budgetkontrol. I 2018 regnskabet forventes at kommunerne tilsammen at have et mindreforbrug på 0,1 mia. kr. i forhold til servicerammen. Tilgengæld forventes der overskridelser på anlæg på ca. 2 mia. kr. 9. Likviditet Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 15 af 16

16 Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. Budgetkontrollen er udarbejdet uden vurdering af de brugerfinansierede områder. Det oprindelige budget 2019 er vedtaget med et overskud på 13 mio. kr. Budgetkontrollen viser, at der i stedet forventes et forbrug af kassebeholdningen på 117 mio. kr. Hvis der er en afvigelse i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. Gennemsnitslikviditeten ultimo februar er på 493 mio. kr. Likviditeten har været faldende siden august Likviditeten skønnes at være faldet til ca. 400 mio. kr. ved udgangen af Bilagsliste Bilag 1 Samlet budgetkontrol pr. 1. marts 2019 Bilag 2 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 3 Oversigt over udgiftsneutrale bevillingsændringer Bilag 4 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 5 Ændring af anlægsbevillinger Bilag 6 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 7 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Budgetkontrol pr. 1. marts 2019 d. 14. marts side 16 af 16