Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse CVR-nr Årsrapport Dirigent

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse CVR-nr Årsrapport 2012 Godkendt på fondens generalforsamling den Dirigent Navn: Carsten Bo Nielsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 12 abohnfeldt/ :29/w.2.0.3/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse Nordre Strandvej Hellebæk CVR-nr.: Hjemsted: Helsingør Regnskabsår: Telefon: Bestyrelse Søren Friis Hansen, formand Jesper Christensen Karen Schack Hindsberg Finn Johansen Cecilia Lonning-Skovgaard Direktion Carsten Siems, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Direktion Carsten Siems administrerende direktør Bestyrelse Søren Friis Hansen Jesper Christensen Karen Schack Hindsberg formand Finn Johansen Cecilia Lonning-Skovgaard

5 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til bestyrelsen i Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold henviser vi til oplysningerne i note 1 om usikkerhed ved den fortsatte drift. Ledelsen har ved regnskabsafslutningen vurderet, at fonden kan fortsætte driften. Vi har ikke fundet grundlag for at anlægge en anden vurdering.

6 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlag for afkræftende konklusion, ikke er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor

7 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens hovedaktivitet har været at udleje sin ejendom til et kommunalt observationssted med specialundervisning og socialpædagogiske aktiviteter med henblik på at medvirke til en særlig indsats over for børn og unge af begge køn. Fra efteråret 2013 vil ejendommen blive anvendt som grundskole. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens ejendom har i 2012 stået tom, hvorfor aktiviteten i fonden har bestået i arbejde med at udleje og vedligeholde ejendommen. Fonden har indgået en lejeaftale, hvorefter den skal anvendes som grundskole fra efteråret Fondens fortsatte drift er afhængig af, at den nye lejer, som er en nystiftet grundskole, gennemfører driften efter deres forventninger. Begivenheder efter balancedagen Der er i marts 2013 optaget et realkreditlån med pant i ejendommen på 11 mio.kr., hvorved lånet til Københavns Kommune er blevet indfriet. Der er ikke fra balancedagen og frem til i dag indtrådt øvrige forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning opnås ved udleje af fondens ejendom. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med udlejen. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter fra legat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger til fondens personale.

9 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 7 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for 2012 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 8 Resultatopgørelse for 2012 Note 2012 kr t.kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger ( ) (1.173) Bruttoresultat ( ) (463) Personaleomkostninger (49.000) (43) Af- og nedskrivninger ( ) (100) Driftsresultat ( ) (606) Andre finansielle omkostninger ( ) (222) Årets resultat ( ) (828) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (828) ( ) (828)

11 Balance pr Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 9 Balance pr Note 2012 kr t.kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 10 Balance pr Note 2012 kr t.kr. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) (2.457) Egenkapital Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3

13 Egenkapitalopgørelse for 2012 Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 11 Egenkapitalopgørelse for 2012 Virksomhedskapital kr. Overført overskud eller underskud kr. I alt kr. Egenkapital primo ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( )

14 Noter ##### Fonden Det Kongelige Opfostringshus og Den Thorupske Stiftelse 12 Noter 1. Going concern Fondens har med virkning fra efteråret 2013 indgået lejeaftale med en nyetableret skole. Fonden har i den forbindelse modtaget en bankgaranti på kr. til sikkerhed for lejers huslejeforpligtelser over for fonden. Fondens fortsatte drift er afhængig af, at den nye lejer løbende kan betale lejen. 2. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Grunde og bygninger kr. Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets nedskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Fondens ejendom er pantsat til sikkerhed for lånet hos Københavns Kommune på t.kr.