Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. Århusvej Nykøbing F. CVR-nr Årsrapport 2016

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Herningvej Nykøbing F Telefon Telefax Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. Århusvej Nykøbing F. CVR-nr Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: C. H. Futtrup Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 pskaaning/ :58/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. Århusvej Nykøbing F. CVR-nr.: Hjemsted: Guldborgsund Regnskabsår: Direktion Bente Siekierski Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herningvej Nykøbing F

4 Ledelsespåtegning Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F., den Direktion Bente Siekierski

5 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. Vi har opstillet årsregnskabet for Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. for regnskabsåret på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing F., den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Svend Skaarup Sand statsautoriseret revisor

6 Ledelsesberetning Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at eje og udleje ejendommen Århusvej 26. Yderligere er selskabet holdingselskab for Edania A/S. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på ( ) mod ( ) for tiden Balancen udviser en egenkapital på Årets resultat er påvirket af det negative resultat i datterselskabet og der er taget tiltag, i form af øget salgsindsats, til at forbedre resultatet i det kommende år. Resultat anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Resultatopgørelse for 2016 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 5 Resultatopgørelse for 2016 Note t. Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger (56.780) (13) Ejendomsomkostninger (29.487) (40) Bruttoresultat Af- og nedskrivninger 1 (42.559) (43) Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder ( ) (545) Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (2.826) (3) Resultat før skat ( ) (403) Skat af årets resultat 3 (24.673) (34) Årets resultat ( ) (437) Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført resultat ( ) (464) ( ) (437)

8 Balance pr Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 6 Balance pr Note t. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

9 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 7 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 6

10 Egenkapitalopgørelse for 2016 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 8 Egenkapitalopgørelse for 2016 Forslag til Overført udbytte for Virksomheds- overskud eller regnskabs- kapital underskud året I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (27.397) (27.397) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

11 Noter Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 9 Noter t. 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver t. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder t. 3. Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (9.363) (10) Grunde og bygninger 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger (42.559) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo

12 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 10 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 5. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Årets opskrivninger 0 55 Opskrivninger ultimo 0 55 Nedskrivninger primo ( ) (240) Andel af årets resultat ( ) 0 Årets nedskrivninger Nedskrivninger ultimo ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Edania A/S Hjemsted Guldborgsund Kommune Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat ApS 100,0 ( ) ( ) 6. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.

13 Anvendt regnskabspraksis Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i henhold til indgået kontrakt, samt tillæg hertil. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger i forbindelse med udlejningsaktiviteten. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.

14 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 12 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.

15 Ejendommen Århusvej 26 Nyk. F. ApS. 13 Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.