Harboøre Varmeværk A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport. l. juli juni 2017

Transkript

1 VESTJYSK Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab Harbøre Varmeværk A.m.b.A CVR-nr Årsrapprt l. juli juni 2017 Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den Dirigent Medlem af: LRTCQj RevisrGruppen Danmark Andrupsgade Lemvig. Telefn Telefax kntakt@vestjyskrevisin.dk. Havnegade Thybrøn. Telefn Telefax thybren@vestjyskrevisin.dk

2 (VESTJYSK Revisin Indhldsfrtegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning l Den uafhængige revisrs erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab l. juli juni 2017 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatpgørelse l O Balance 11 Nter 13 Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

3 VESTJYSK Revisin Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret l. juli juni 2017 fr Harbøre Varmeværk A.m.b.A. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven, med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, g efter vr pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indehlder efter vr pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, sm beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Harbøre, den ^^ c^^.e^. ^s l-f- ^ Bestyrelse ^/r^ Pul H.' Frmand?^ Méens Rønn Andreasen ^J ^-S Anders Iversen Næstfrmand å ULL^-^ 'l.'eif^e^isen' ^é'^/^7 Bent Nees ^/.'^^ t_^ Søren V. Jensen Repæsentant, Lemvig Kmmune Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

4 [VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Til andelshaverne i Harbøre Varmeværk A.m.b.A Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Harbøre Varmeværk A.m.b.A fr regnskabsåret l. juli juni 2017, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven, med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. juli juni 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslven, med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen afårsregnskabet". Vi er uafhængige afselskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (ffisba's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g lcrav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

5 VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: «Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fej l infrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. B Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. B Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m selskabets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at selskabet ikke længere kan frtsætte driften.» Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. Harbøre Varmevasrk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

6 VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Thybrøn, den 21,^ ^ ^ Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab,;vr-nr I^TaHg^ Fe Tang' statsautriseret revisr registreret r J^isr Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

7 IVESTJYSK Revisin Selskabsplysninger Selskabet Harbøre Varmeværk A.m.b.A Industrivej l 7673 Harbøre Telefn: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsår: l.juli juni Bestyrelse Pul H. Lyng Anders Iversen Jens Jørgen Birch Mgens Rønn Andreasen Leif Jensen Bent Nees Søren V. Jensen Revisin Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab Havnegade Thybrøn Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

8 VESTJYSK Revisin Ledelsesberetning Hvedaktivitet Selskabets hvedaktivitet består i prduktin g distributin af varme, på billigste g mest miljøvenlige måde under hensyntagen til frsyningssikkerheden. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Årets resultat udgør O t.kr. efter indregning af en verdækning på 536 t.kr. Den akkumulerede verdækning udgør herefter l.095 t.kr. Der er tilbageført l.067 t.kr. fra henlæggelser g henlagt 967 t.kr. til frnyelser. Bestyrelsen anser årets resultat fr tilfredsstillende. I regnskabsåret er der tilsluttet 5 nye frbrugere. Varmesalget har udgjrt MWh i regnskabsåret 2016/17 md MWh sidste år. Varmeprisen fr regnskabsåret er budgetteret g afregnet med 17 øre pr. kwh. De faste afgifter er afregnet til de budgetterede priser fr 2016/17. Acntprisen fr varmeåret 2017/2018 er budgetteret med et variabelt bidrag på 17 øre pr. kwh ekskl. mms g uændrede faste afgifter i frhld til 2016/17. Årets drift g frventninger til udviklingen. Driften er frløbet tilfredsstillende, idet der strt set er frbrugt de mængder af brændsel, der er budgetteret med. Frgasseren har været i drift i gdt 97 % af regnskabsåret, g den prducerede gas er i 96 % af tiden, blevet anvendt sm brændstf til gasmtrerne. De har alene været ude af drift i frbindelse med den årlige revisin af anlægget. Årets elprduktin på MWH er ca. 5% højere end året før. Harbøre Varmevserk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

9 [VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Harbøre Varmeværk A.m.b.A er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr en klasse A-virksmhed, med de tilretninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Årsrapprten er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm vedrører frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning Nettmsætningen mfatter faktureret salg af varme, målerleje g faste afgifter. Takstmæssig ver-/underdækning Såfremt årets pki'ævede indtægter medfører verdækning verføres beløbet til mellemregning med frbrugerne i balancen. Ved underdækning vurderes ved udgangen af hvert regnskabsår, m der skal/kan ske efterpkrævning hs frbrugerne. Hvis dette er tilfældet, indtægtsføres beløbet g indregnes sm et tilgdehavende i balancen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger, herunder direkte g indirekte mkstninger til råvarer g hjælpematerialer, vedligehldelse, lønninger g gager samt afskrivninger. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt til distributin af varme slgt i året. Herunder indregnes mkstninger til drift af ledningsnet, lønninger g gager, varmetab i ledningsnet samt afskrivninger. Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

10 VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder mkstninger til det administrative persnale, ledelsen, kntrlkaler, kntrmkstninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter g driftsmkstninger Andre driftsindtægter g driftsmkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til varmeværkets hvedaktiviteter. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder, realiserede kurstab, samt renteindtægter g rentemkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er fritaget fr skattebetaling i henhld til selskabskattelvens 3, stk. l, nr. 4. Balancen IVIaterielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, tekniske anlæg g maskiner g eksterne installatiner samt driftsmidler måles til kstpris med fradrag aftilslutningsafgift, anvendte henlæggelser g akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag aftilslutningsafgift g anvendte henlæggelser. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider: Grunde g bygninger 20 år Tekniske anlæg g maskiner 20 år Eksterne installatiner 5-20 år Driftsmidler 5 år Småaktiver med en frventet levetid under l år indregnes i anskaffelsesåret sm materielt anlægsaktiv efter reglerne i varmefrsyningslven. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

11 IVESTJYSK Rev i s i n Anvendt regnskabspraksis Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, sm er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under msætningsaktiver, måles til anskaffelsessum. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indeståender i pengeinstitutter. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser j f. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henlæggelser. Overdækning Overdækning j f. varmefrsyningslven indregnes i balancen under krtfristede gældsfrpligtelser. Gældsfrpligtelser Andre gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, skyldig til frbrugere samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17

12 VESTJYSK Revisin Resultatpgørelse l. juli juni Nte 2016/ /16 Frbrugsafgifter Effektbidrag g målerafgift Indregnet ver-/underdækning Prduktinsmkstninger Bruttresultat Distributinsmkstninger 3 Administratinsmkstninger 4 Andre driftsindtægter Resultat før finansielle pster Finansielle indtægter 6 Finansielle mkstninger Resultat før henlæggelser Henlæggelser til frnyelser Årets resultat Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 10

13 l VESTJYSK Revisin Balance 30. juni Aktiver Nte Anlægsaktiver 8 Grunde g bygninger 9 Tekniske anlæg g maskiner l O Eksterne installatiner 11 Driftsmateriel, biler g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Dansk Fjernvarmes Handelsselskab, andelsindskud Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgdehavender hs frbrugere 12 Andre tilgdehavender Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Værdipapirer Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt , Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 11

14 [VESTJYSK Revisin Balance 30. juni Nte Passiver Egenkapital Tilslutningsaf^;ift Egenkapital i alt Henlæggelser 14 Henlæggelser t:il frnyelsei Henlæggelser i alt Gældsfrpligtelser Leverandører af varer g tjenesteydelser 15 Takstmæssig verdækning med frbrugere Skyldig til frbrugere 16 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger g sikkerhedsstillelse!- 18 Eventualpster Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 12

15 [VESTJYSK Revisin Nter 2016/ /16 l. Prduktinsmkstninger Varme fra Babcck W. V. A/S Refunderet vedr. elprduktin Babcck W. V. A/S Fast afgift Babcck W. V. A/S Prduktinsløn Vedligehldelse af bygninger Afskrivninger grunde g bygninger Ledningstab verført til distributinsmkstninger Distributinsmkstninger Annncer Reklamer Mindre nyanskaffelser Vedligehldelse af eksterne installatiner Bildrift Afskrivninger eksterne installatiner Afskrivninger driftsmateriel, biler g inventar Beregnet ledningstab Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 13

16 IVESTJYSK Revisin Nter 2016/ /16 Administratinsmkstninger Edb-mkstninger Prt g gebyrer Revisrhnrar Revisrhnrar, rest sidste år Frsikringer Faglitteratur g tidsskrifter Kntingenter Lønmkstninger Kntrartikler g tryksager Møder, kursus, rejser g repræsentatin Interne møder g generalfrsamling Tab på debitrer Køb af realiserede energibesparelser Øvrige mkstninger Afskrivninger driftsmateriel, biler g inventar Andre driftsindtægter Rykker g flyttegebyrer m.v. Lejeindtægt mbilantenner Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, bligatiner Finansielle mkstninger Renter, kreditrer Tab ved udtrækning af værdipapirer Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 14

17 VESTJYSK Revisin Nter 2016/ /16 7. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelse til prduktinsanlæg Tilbageførte henlæggelser / / Grunde g bygninger Kstpris l. juli Kstpris 30. juni Afsh-ivninger l. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Ejendmsvurdering l. ktber Tekniske anlæg g maskiner Kstpris l. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger l. juli Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 15

18 VESTJYSK Revisin Nter 30/ / Eksterne installatiner Kstpris l. juli Tilgang Kstpris 30. juni Afskrivninger l. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Driftsmateriel, biler g inventar Kstpris l. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger l. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Andre tilgdehavender Mms Andre tilgdehavender Tilslutningsafgift Tilslutningsafgift l. juli Indbetalt fra nye andelshavere Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 16

19 l VESTJYSK Revisin Nter 30/ / Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser l. juli Tilbageført tidligere års henlæggelser Henlagt fr regnskabsåret Takstmæssig verdækning med frbrugere Overdækning, prim Årets ver-/underdækning Indregnet i budget 2017/2018 Indregnes i budget 2018/ Anden gæld Mms Skyldige mkstninger Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 18. Eventualpster Eventualaktiver Der er indgået kntrakt med Babcck Wilcx Vølund A/S m pførelse af et flisfrgasningsanlæg til el- g varmeprduktin. Prisen fr mtrgasanlægget er t.kr., hvraf t.kr. betales af energistyrelsen sm tilskud. Ved kntraktændring prim 2008 har Harbøre Varmeværk mulighed fr, men ikke sm tidligere pligt til, at vertage frgasnings- g mtranlægget ved frsøgsperidens udløb. Harbøre Varmeværk A.m.b.A Årsrapprt fr 2016/17 17