Supplerende/korrigerende information til årsrapporten

Transkript

1 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse...side 2 Oplysninger om pengeinstituttet...side 3 Redegørelse vedrørende årsrapporten side 4 Ledelsespåtegning...side 5 Interne revisions erklæring...side 6 Den uafhængige revisors erklæring...side 7 Hovedtal for...side 8 Nøgletal for...side 9 Hovedtal for koncernen...side 10 Nøgletal for koncernen...side 11 Resultatopgørelse for side 12 Balance pr side 13 Egenkapitalopgørelse pr side 14 Kapitalforhold og solvens...side 15 Resultatopgørelse koncernen side 16 Balance koncernen pr side 17 Egenkapitalopgørelse for koncernen pr side 18 Kapitalforhold og solvens koncernen...side 19 Noter...side 20 Side 2

3 Oplysninger om pengeinstituttet Pengeinstitut: Adresse Borgergade Grindsted CVR-nr Hjemstedskommune Billund Telefon Telefax Internet Direktion Ordførende direktør Claus E. Petersen, Vejlevej 76, Hørup, 7300 Jelling Direktør Otto Feierskov, Strandvejen 42, 7120 Vejle Øst Bestyrelse Aldersgrænsen for medlemmer af bestyrelsen er 70 år jf. sparekassens vedtægter. Titel og navn Adresse Fødselsdato Valgt i formand Gårdejer Sejer Mortensen Hjortsvang Møllevej 2, 7160 Tørring næstformand Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen Poppelvej 6, 7441 Bording Elektroinstallatør Bent Grøn Andersen Kærbyvej 32, Nr. Rind, 8832 Skals Gartner Erik Bendixen Hygumvej 62, Hygum, 7300 Jelling Erhvervsrådgiver Anette Hundebøll Bjerregaard Rønshovedvej 60, 7100 Vejle * Kunderådgiver Karsten Westergård Hansen Tjørnevej 6, 7200 Grindsted * Landmand Knud-Ove Hansen Munkeparken 57, 6240 Løgumkloster Borgmester Ib Kristensen Dalsvinget 38, 7200 Grindsted Kunderådgiver Preben Nørgaard Larsen Hjorth Nielsens Vej 31, 8600 Silkeborg * Kunderådgiver Steen Louie Vangeager 6, 7120 Vejle Øst * Advokat Bjarne L. Petersen Tingkærvej 5, Limskov, 7183 Randbøl Direktør Bjarne Toftlund Kappelvænget 2, 5620 Glamsbjerg Elinstallatør Søren Øgaard Kærgårdsvej 7, 9640 Farsø * Medarbejdervalgte Risiko- og revisionsudvalg Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen (formand) Gårdejer Sejer Mortensen Erhvervsrådgiver Anette Hundebøll Bjerregaard Advokat Bjarne L. Petersen Vederlagsudvalg Gårdejer Sejer Mortensen (formand) Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 3

4 Redegørelse vedrørende årsrapporten 2012 Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport 2012 og har i sammenhæng med den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013 påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten Supplerende/korrigerende oplysninger På inspektionen gennemgik Finanstilsynet sparekassens 61 største udlånsengagementer, 4 største udlånsengagementer fra sparekassen i Skals, 305 stikprøveengagementer blandt sparekassens øvrige engagementer samt engagementer med sparekassens bestyrelse og direktion. Finanstilsynet fandt på baggrund af gennemgangen af de udvalgte engagementer, at behovet for yderligere nedskrivninger opgjort pr. 31. marts 2013 var 288 mio.kr. større end opgjort af sparekassen. Den væsentligste del af mernedskrivningerne kan ifølge Finanstilsynet tilskrives, at sparekassen har anvendt for optimistiske metoder til værdiansættelse af landbrugsaktiver og ejendomme. Nedskrivninger/Badwill Af ovennævnte nedskrivning på 288 mio. kr. har sparekassen opgjort, at 189,6 mio. kr. skal tilbageføres til Det tilbageførte beløb er et nettobeløb og er i efterfølgende resultatopgørelse vist som en udgift på 248,8 mio. kr. under nedskrivninger, en indtægt på 75,2 mio. kr. under andre driftsindtægter og en udgift på 16,0 mio. kr. under renteindtægter. I forbindelse med erhvervelsen af aktiviteten i Spar Salling blev der foretaget en generel reservation på 75,2 mio. kr. på udlån, hvoraf der løbende er indtægtsført ca. 2,1 mio. kr. pr. måned under renteindtægter. Reservationen og de tilknyttede renter tilbageføres i forbindelse med indregningen af de yderligere nedskrivninger. Den oprindelige reservation på 75,2 mio. kr. indtægtsføres som badwill, hvorved den samlede badwill indtægt i 2012 efter korrektion udgør 131,7 mio. kr. Af ovennævnte nedskrivningsbeløb på 248,8 mio. kr. er 185,7 mio. kr. individualiseret, mens restbeløbet på 63,1 mio. kr. ikke er individualiseret pr. 31. december 2012, men vurderes at vedrøre Sidstnævnte indgår under gruppevise nedskrivninger, jf. note 9 på side 23. Individualiseringen af de 63,1 mio. kr. er sket pr. 30. juni Sparekassen vil i 3. kvartal 2013 gennemgå resten af populationen for at sikre en korrekt opgørelse af nedskrivningsbehovet. Ledelsesmæssige skøn nedskrivninger i årsrapporten for 2012 Ledelsen udøvede i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten 2012 væsentlige regnskabsmæssige skøn i forbindelse med nedskrivninger på udlån. Af note 2 i sparekassens årsrapport 2012 fremgår bl.a.: I foråret 2012 er der til regnskabsbekendtgørelsen for pengeinstitutter indført et bilag 10, der indeholder en beskrivelse af hvornår et engagement er i objektiv indikation for værdiforringelse (OIV ) samt en beskrivelse af værdiansættelse af sparekassens sikkerheder. Ved konstatering af OIV ( Objektiv indikation for værdiforringelse) og værdiansættelse af sparekassens sikkerheder, i henhold til bilag 10, er dette forbundet med væsentlige skøn. Når et engagement kommer i OIV betyder dette, medmindre sparekassen har fuld sikkerhedsmæssig dækning for engagementet, at der skal nedskrives på engagementet. Da der kan være forskellige vurderinger og skøn i forbindelse med konstatering af OIV og værdiansættelse af sparekassens sikkerheder, bl.a. fra Finanstilsynets side, og disse skøn kan afvige fra ledelsens skøn, kan dette medføre yderligere nedskrivninger. Sparekassens ledelse har i forlængelse af Finanstilsynets påbud, jf. ovenfor, vurderet, hvor stor en andel af de påbudte ny- og mernedskrivninger, der burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2012, jf. afsnittet ovenfor med overskriften - Nedskrivninger/Badwill. Kursregulering statslig hybrid kernekapital Da det ikke mere er sandsynligligt, at sparekassen kan indfri den statslige hybride kernekapital, før step-up klausulen forøger indfrielseskursen til 110 i 2015, er kurstabet på ca. 38,1mio. kr. indregnet i resultatopgørelsen under kursreguleringer og den hybride kernekapital under efterstillede kapitalindskud (under passiver) er opskrevet med samme beløb. Nedskrivning kapitalinteresse i associeret selskab I forbindelse med sammenlægningen med Sparekassen i Skals pr blev selskabet HN Invest Tyskland I A/S et associeret selskab til sparekassen. Sparekassen var ikke opmærksom herpå ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2012, men har nu korrigeret herfor. I forbindelse hermed er kapitalinteressen nedskrevet med 7. mio. kr., hvorved der er sket tilpasning til sparekassens regnskabspraksis ved indregningen af kapitalinteressen i sparekassens regnskab. Skat I relation til sparekassens forøgede skattemæssige underskud, som følge af ny- og merskrivningerne m.m. har ledelsen vurderet mulighederne for udnyttelse af det skattemæssige underskud. Henset til usikkerhederne, der knytter sig til, om det forøgede skattemæssige underskud kan realiseres inden for en overskuelig årrække, har sparekassen valgt at holde det udskudte skatteaktiv uændret. Garantrenter - sammenligningsår Ved udarbejdelsen af årsrapporten 2012 blev renter af garantkapital ikke udgiftsført i resultatopgørelsen men vist under resultatdisponeringen. Det bliver først et krav, at renter af garantkapital ikke må indgå i resultatopgørelsen fra 2013, men sparekassen valgte at anvende fremgangsmåden allerede for 2012, hvilket der var mulighed for. Sammenligningstallene blev ikke korrigeret tilsvarende i årsrapporten, ud fra den argumentation, som kan læses på side 8 i årsrapporten. Finanstilsynet har imidlertid givet udtryk for, at sammenligningstallene efter deres opfattelse skal ændres. I sammenligningsårene er der i konsekvens heraf sket en ændring på resultatsiden, således at renter af garantkapital er elimineret, hvorved der er anvendt samme praksis som i resultatopgørelsen for Opstillingsform m.m. Sparekassen skal i den supplerende/korrigerende information vise, hvorledes korrektionen påvirker årsrapporten for 2012, og vise en opstilling af en fuldstændig Resultat- og totalindkomstopgørelse, balance og egenkapitalopgørelse med 3 kolonner: de oprindelige tal, de korrigerede tal og forskellen. Sparekassen skal ligeledes vise ændringerne i de 3 kolonner for alle noter, som påvirkes af korrektionen. Der henvises til opstillingerne på siderne Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten 2012 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Side 4

5 Ledelsespåtegning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport 2012 og har i sammenhæng med den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013 vurderet, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/ supplerende information vedrørende årsrapporten Der henvises til afsnittet - Redegørelse vedrørende årsrapporten Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten 2012 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Grindsted den 22. august 2013 Direktion Sparekassen har taget Finanstilsynets påbud til efterretning og har på denne baggrund udarbejdet denne supplerende/ korrigerende information til årsrapporten Vi har dags dato behandlet den supplerende/korrigerende information til årsrapporten Claus E. Petersen ordførende direktør Otto Feierskov direktør Bestyrelse Sejer Mortensen Jakob Plum Lauridsen Bent Grøn Andersen Erik Bendixen Anette Hundebøll Bjerregaard Karsten Westergård Hansen Knud-Ove Hansen Ib Kristensen Preben Nørgaard Larsen Steen Louie Bjarne L. Petersen Bjarne Toftlund Søren Øgaard Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 5

6 Intern revisions erklæring Til repræsentantskabet i Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Den Jyske Sparekasse. Den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 er udarbejdet efter, at Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport for 2012 som led i den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013, hvor Finanstilsynet har påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten 2012 omfattende: hvor stor en andel af de yderligere pålagte nedskrivninger på i alt 288 mio.kr. pr. 31. marts 2013, der kan henføres til sparekassens regnskab for På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 248,8 mio.kr. i at indtægtsføre indregnet badwill pr. 31. december 2012 med 75,2 mio. kr. at udgiftsføre 16 mio. kr. under renteindtægter. at udgiftsføre 38,1 mio.kr. til step-up klausuler for hybrid kernekapital. at tilpasse sammenligningstallene for 2011 vedrørende renter af garantkapital. at udgiftsføre 7 mio.kr. under kapitalinteresser associerede virksomheder. Sparekassen har vurderet, at den skattemæssige konsekvens af ændringerne udgør 0 mio.kr., hvorefter effekten af korrektionerne på årets resultat efter skat udgør 234,7 mio.kr. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende og korrigerende information til årsrapporten for Vores ansvar er at udtrykke en konklusion på grundlag af vores revision. Intern revisions ansvar og den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af Finanstilsynets påbudte ændringer samt den afledte effekt af de foretagne korrektioner på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning med supplerende oplysninger den 28. februar Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 28. februar Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at den korrigerende/supplerende information til årsrapporten for 2012 i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud. Grindsted, den 22. august 2013 Susanne Harbo Jensen Revisionschef Side 6

7 Den uafhængige revisors erklæring Til repræsentantskabet i Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Den Jyske Sparekasse. Den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 er udarbejdet efter, at Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport for 2012 som led i den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013, hvor Finanstilsynet har påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten for 2012 omfattende: hvor stor en andel af de yderligere pålagte nedskrivninger på i alt 288 mio. kr. pr. 31. marts 2013, der kan henføres til sparekassens regnskab for På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 248,8 mio. kr. i at indtægtsføre indregnet badwill pr. 31. december 2012 med 75,2 mio.kr. at udgiftsføre 16 mio.kr. under renteindtægter. at udgiftsføre 38,1 mio.kr. til step-up klausuler for hybrid kernekapital. at tilpasse sammenligningstallene for 2011 vedrørende renter af garantkapital. at udgiftsføre 7 mio.kr. under kapitalinteresser associerede virksomheder. Sparekassen har vurderet, at den skattemæssige konsekvens af ændringerne udgør 0 mio. kr., hvorefter effekten af korrektionerne på årets resultat efter skat udgør 234,7 mio. kr. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende og korrigerende information til årsrapporten for Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion herom. supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af de af Finanstilsynets påbudte ændringer samt den afledte effekt af de foretagne korrektioner på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning med supplerende oplysninger den 28. februar Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 28. februar Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at den supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud. Esbjerg, den 22. august 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at den Flemming Kühl statsautoriseret revisor Flemming Bro Lund statsautoriseret revisor Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 7

8 Hovedtal for Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Resultatopgørelsen i sammendrag kr. Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisioner (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af aktiviteter under afvikling Resultat før skat Skat Årets resultat Balancen i sammendrag kr. Aktiver Kassebeholdning samt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Beholdning af værdipapirer Im- og materielle aktiver Øvrige aktiver Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån Udstedte obligationer Øvrige passiver Hensatte forpligtelser Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Passiver i alt Eventualforpligtelser kr. Garantier Andre forpligtende aftaler Eventualforpligtelser i alt Korrektion i årene omfatter kun resultatopgørelsen, hvor renter af garantkapital er elimineret. Side 8

9 Nøgletal for Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Solvens og kernekapital Solvensprocent 12,5 15,1 16,6 16,8 14,1 Kernekapitalprocent. 11,4 13,8 15,3 15,3 12,8 Indtjening Egenkapitalforrentning før skat -7,9-9,5 2,1-2,8-2,7 Egenkapitalforrentning efter skat -9,7-6,9 1,7-1,6-1,5 Indtjening pr. omkostningskrone 0,88 0,78 1,06 0,93 0,88 Markedsrisici Renterisiko.. -2,6-1,8-0,7 3,1 2,5 Valutaposition. 2,1 1,2 1,7 1,8 47,5 Valutarisiko. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likviditet Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån..94,9 110,0 110,5 122,4 125,3 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 148,2 131,6 234,4 160,0 136,9 Kreditrisici Summen af store engagementer 0,0 35,6 11,9 21,5 10,3 Andel af tilgodehavender med nedsat rente.. 4,2 4,1 2,2 1,7 0,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent.... 7,1 6,8 4,2 3,8 1,9 Årets nedskrivningsprocent 3,8 3,2 1,8 2,5 0,9 Årets udlånsvækst 45,2 2,1 4,0 2,0 22,6 Udlån i forhold til egenkapital. 7,5 5,5 5,0 5,0 4,6 Andre nøgletal Antal medarbejdere (gns. antal omregnet til heltidsbeskæftigede) Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 9

10 Hovedtal for koncernen Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Resultatopgørelsen i sammendrag kr. Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisioner (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Resultat af aktiviteter under afvikling Resultat før skat Skat Årets resultat Balancen i sammendrag kr. Aktiver Kassebeholdning samt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Beholdning af værdipapirer Im- og materielle aktiver Øvrige aktiver Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån Udstedte obligationer Øvrige passiver Hensatte forpligtelser Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Passiver i alt Eventualforpligtelser kr. Garantier Andre forpligtende aftaler Eventualforpligtelser i alt Korrektion i årene omfatter kun resultatopgørelsen, hvor renter af garantkapital er elimineret. Side 10

11 Nøgletal for koncernen Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Solvens og kernekapital Solvensprocent 12,3 14,9 16,3 16,6 14,1 Kernekapitalprocent. 11,2 13,7 14,9 15,2 12,8 Indtjening Egenkapitalforrentning før skat -7,9-9,5 2,0-2,7-2,8 Egenkapitalforrentning efter skat -9,7-6,9 1,7-1,6-1,5 Indtjening pr. omkostningskrone 0,89 0,78 1,06 0,93 0,88 Markedsrisici Renterisiko.. -2,2-1,6-0,5 3,2 3,0 Valutaposition. 2,5 1,4 1,7 1,8 47,4 Valutarisiko. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likviditet Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet..147,5 131,4 233,7 159,3 136,7 Kreditrisici Summen af store engagementer 0,0 35,6 11,9 21,8 10,2 Andel af tilgodehavender med nedsat rente 4,4 4,1 2,2 1,8 0,0 Akkumuleret nedskrivningsprocent.... 7,5 7,1 4,4 3,8 2,0 Årets nedskrivningsprocent 3,9 3,3 2,0 2,6 0,9 Årets udlånsvækst 44,9 1,9 4,0 1,5 23,8 Udlån i forhold til egenkapital. 7,5 5,5 5,0 5,0 4,6 Andre nøgletal Antal medarbejdere (gns. antal omregnet til heltidsbeskæftigede) Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 11

12 Resultatopgørelse for 2012 Note 1 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter ,4 Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af aktiviteter under afvikling Resultat før skat Skat Årets resultat Overskudsfordeling Årets resultat Overført fra øvrige reserver I alt til disposition Henlagt til lovpligtige reserver Henlagt til øvrige reserver Renter til garanter Resultat overført til næste år I alt anvendt Totalindkomstopgørelse Årets resultat Anden totalindkomst Årets opskrivning af domicilejendomme Tilbageført opskrivning af domicilejendomme Ændring i værdien af swap - fremtidige betalingsstrømme Skat af ændring i værdien af swap Årets totalindkomst Side 12

13 Balance pr Note Aktiver: Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Immaterielle aktiver Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver: Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Midlertidigt overtagne forpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud 12 Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver Lovpligtige reserver Øvrige reserver Overført overskud eller underskud Renter til garanter Egenkapital i alt Passiver i alt Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 13

14 Egenkapitalopgørelse pr Garantkapital Primo Kapitaludvidelse Kapitalnedskrivning Ultimo heraf garantkapital Finansiel Stabilitet I garantkapitalen er indregnet 190 mio. kr., som tilfalder 2 almennyttige fonde i forbindelse med overtagelsen af sparekassen i Skals. Garantbeviserne var ikke udstedt pr Opskrivningshenlæggelser Primo Opskrivning af domicilejendomme Nedskrivning af domicilejendomme Ultimo Andre reserver Lovpligtige reserver Primo Tilgang nettoopskrivning efter indre værdis metode Ultimo Øvrige reserver Primo Tilgang øvrige reserver Anden afgang Ultimo Overført resultat Primo Anden totalindkomst Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år Resultat overført til næste år Ultimo Egenkapital i alt Primo Kapitaludvidelse Kapitalnedskrivning Anden totalindkomst Opskrivning af domicilejendomme Nedskrivning af domicilejendomme Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år Nettoopskrivning efter indre værdis metode Tilgang øvrige reserver Anden afgang øvrige reserver Resultat overført til næste år Årets renter til garanter Godskrevne/udbetalte renter til garanter for året Ultimo Side 14

15 Kapitalforhold og solvens Solvensprocent 13,7 12,5 1,2 15,1 15,1 0,0 Kernekapitalprocent 12,5 11,4 1,1 13,8 13,8 0,0 Basiskapitalopgørelse Egenkapital Opskrivningshenlæggelse Immaterielle aktiver Aktiverede skatteaktiver Foreslået udbytte (Renter til garanter) Hybrid kernekapital Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter primære fradrag Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10% jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag Supplerende kapital Opskrivningshenlæggelse Basiskapital før fradrag Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10 % jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Basiskapital efter fradrag Vægtede poster Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings- og leveringsrisiko Vægtede poster med markedsrisiko Vægtede poster med operationel risiko Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden Vægtede poster i alt Kapitalkrav iht. lov om finansiel virksomhed 124, stk Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 15

16 Resultatopgørelse koncernen koncern Note 1 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter ,4 Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af aktiviteter under afvikling Resultat før skat Skat Årets resultat Overskudsfordeling Årets resultat Overført fra øvrige reserver I alt til disposition Henlagt til lovpligtige reserver Henlagt til øvrige reserver Renter til garanter Resultat overført til næste år I alt anvendt Totalindkomstopgørelse Årets resultat Anden totalindkomst Årets opskrivning af domicilejendomme Tilbageført opskrivning af domicilejendomme Ændring i værdien af swap - fremtidige betalingsstrømme Skat af ændring i værdien af swap Årets totalindkomst Side 16

17 Balance koncernen pr koncern Note Aktiver: Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Immaterielle aktiver Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt koncern Passiver: Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Midlertidigt overtagne forpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud 12 Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver Lovpligtige reserver Øvrige reserver Overført overskud eller underskud Renter til garanter Egenkapital i alt Passiver i alt Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 17

18 Egenkapitalopgørelse for koncernen pr koncern Garantkapital Primo Kapitaludvidelse Kapitalnedskrivning Ultimo heraf garantkapital Finansiel Stabilitet I garantkapitalen er indregnet 190 mio. kr., som tilfalder 2 almennyttige fonde i forbindelse med overtagelsen af sparekassen i Skals. Garantbeviserne var ikke udstedt pr Opskrivningshenlæggelser Primo Opskrivning af domicilejendomme Nedskrivning af domicilejendomme Ultimo Andre reserver Lovpligtige reserver Primo Tilgang nettoopskrivning efter indre værdis metode Ultimo Øvrige reserver Primo Tilgang øvrige reserver Anden afgang Ultimo Overført resultat Primo Anden totalindkomst Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år Resultat overført til næste år Ultimo Egenkapital i alt Primo Kapitaludvidelse Kapitalnedskrivning Anden totalindkomst Opskrivning af domicilejendomme Nedskrivning af domicilejendomme Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år Nettoopskrivning efter indre værdis metode Tilgang øvrige reserver Anden afgang øvrige reserver Resultat overført til næste år Årets renter til garanter Godskrevne/udbetalte renter til garanter for året Ultimo Side 18

19 Kapitalforhold og solvens koncernen - koncern Solvensprocent 13,5 12,3 1,1 14,9 14,9 0,0 Kernekapitalprocent 12,3 11,2 1,1 13,7 13,7 0,0 Basiskapitalopgørelse Egenkapital Opskrivningshenlæggelse Immaterielle aktiver Aktiverede skatteaktiver Foreslået udbytte (Renter til garanter) Hybrid kernekapital Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter primære fradrag Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10% jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag Supplerende kapital Opskrivningshenlæggelse Basiskapital før fradrag Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10 % jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital Basiskapital efter fradrag Vægtede poster Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings- og leveringsrisiko Vægtede poster med markedsrisiko Vægtede poster med operationel risiko Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden Vægtede poster i alt Kapitalkrav iht. lov om finansiel virksomhed 124, stk Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 19

20 Noter Note 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter - valutakontrakter Afledte finansielle instrumenter - rentekontrakter Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt koncern 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter - valutakontrakter Afledte finansielle instrumenter - rentekontrakter Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Garantkapital Øvrige renteudgifter Renteudgifter i alt koncern 2 Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Garantkapital Øvrige renteudgifter Renteudgifter i alt Side 20

21 Noter Note 3 Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier m.v Investeringsejendomme Valuta Valuta-, rente-, aktie-, råvare-, og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter i alt Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Øvrige aktiver Øvrige forpligtelser Kursreguleringer i alt koncern 3 Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier m.v Investeringsejendomme Valuta Valuta-, rente-, aktie-, råvare-, og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter i alt Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Øvrige aktiver Øvrige forpligtelser Kursreguleringer i alt Netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Filialnet Markedsaktiviteter Leasingaktiviteter Netto rente- og gebyrindtægter samt kursregulering i alt koncern 4 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Filialnet Markedsaktiviteter Leasingaktiviteter Netto rente- og gebyrindtægter samt kursregulering i alt Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 21

22 Noter Note Koncern Andre driftsindtægter Badwill indtægt Tilbageførte overtagne nedskrivninger Øvrige poster Andre driftsindtægter i alt Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Nedskrivninger i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Endelig tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet Indgået på tidligere afskrevne fordringer Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder.. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i alt Side 22