Athos Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

Transkript

1 Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr København Poul Bundgaards Vej 1, Valby Odense Hjallesevej Odense M Poul Bundgaards Vej 1, 2500 Valby CVR-nr Årsrapport for 2017/18 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11. marts 2019 Henrik Ulvsgaard dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. oktober september 4 Balance 30. september 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter til årsrapporten 8 Anvendt regnskabspraksis 9

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Valby, den 11. marts 2019 Direktion Morten Schwensen Bestyrelse Henrik Ulvsgaard formand Morten Schwensen Ramazan Turan Henrik Sadolin Jørgensen 1

4 Selskabsoplysninger Selskabet Poul Bundgaards Vej Valby CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. oktober september 2018 Stiftet: 6. juni 2006 Hjemsted: København Bestyrelse Henrik Ulvsgaard, formand Morten Schwensen Ramazan Turan Henrik Sadolin Jørgensen Direktion Morten Schwensen 2

5 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at levere ydelser indenfor revision, regnskabsmæssig assistance, skatterådgivning og dermed beslægtede ydelser. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2017/18 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 30. september 2018 udviser en egenkapital på Årets resultat er som forventet og anses for tilfredsstillende. Der forventes et resultat på tilsvarende niveau til næste år. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 3

6 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2017/ /17 Bruttotab Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Ekstraordinært udbytte 0 Overført resultat

7 Balance 30. september Note Aktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

8 Balance 30. september Note Passiver Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Nærtstående parter og ejerforhold 3 6

9 Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober Betalt ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 30. september

10 Noter 2017/ /17 1 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af virksomhedskapitalen: Henrik Ulvsgaard, Statsautoriserede Revisionsanpartselskab, Valby MSS Statsautoriserede Revisionsanpartselskab, Valby HSJ Statsautoriserede Revisionsanpartselskab, Valby RT Statsautoriserede Revisionsanpartselskab, Valby 8

11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen, der består af forpagtningsindtægter, indregnes i de perioder som forpagtningen vedrører. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. 9

12 Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 20. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af, at der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. 10

13 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 11