Dansk El-Forbund Midtjylland

Transkript

1 Dansk El-Forbund Midtjylland Ri Stenvej 21D, 1.tv Højbjerg P: CVR-nr W: Årsrapport for 2018 Banetoften Holstebro CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Fagforeningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisorpåtegning 4 Bilagskontrollanter 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar december 10 Balance 31. december 11 Noter til årsrapporten 12

3 Fagforeningsoplysninger Fagforeningen Dansk El-Forbund Midtjylland Banetoften Holstebro Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Hjemsted: Holstebro Bestyrelse Brian Poulsen Jensen, formand Peter Rosendahl Jensen, næstformand/kasserer Jørn Sand Toftning Anders Granzow Larsen Dennis Aldahl Bent Gasberg Thomas S. Hellerup Rasmus Møllenberg Knud Egon Poulsen Steffen P. Andreasen Jesper Porup Fallesen Jesper O. Christensen Revision Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Stenvej 21D, 1.tv Højbjerg 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar december 2018 for Dansk El- Forbund Midtjylland. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fagforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af fagforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 11. marts 2019 Daglig ledelse Brian Poulsen Jensen formand Peter Rosendahl Jensen næstformand/kasserer 2

5 Bestyrelsen i øvrigt Jørn Sand Toftning Anders Granzow Larsen Dennis Aldahl Bent Gasberg Thomas S. Hellerup Rasmus Møllenberg Knud Egon Poulsen Steffen P. Andreasen Jesper Porup Fallesen Jesper O. Christensen 3

6 Den uafhængige revisors revisorpåtegning Til medlemmerne i Dansk El-Forbund Midtjylland Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Dansk El-Forbund Midtjylland for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fagforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af fagforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af fagforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere fagforeningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at opløse fagforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. 4

7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fagforeningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om fagforeningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at fagforeningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 5

8 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 11. marts 2019 Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Kristian Stenholm Koch statsautoriseret revisor MNE-nr. mne

9 Bilagskontrollanter I henhold til fagforeningens love har vi foretaget en kritisk gennemgang af bilagsmaterialet og fundet det i overensstemmelse med bogføringen. Vi har ikke foretaget lovpligtig revision i henhold til fonds- og foreningslovgivningen. Holstebro, den 11. marts 2019 Allan Brygger John Frølich bilagskontrollant bilagskontrollant 7

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomhed. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter Fagforeningens andel af medlemmets kontingent indregnes i resultatopgørelsen, såfremt kontingentet er forfaldent. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til fagforeningens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret og omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Foreningsskat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Brugstid Bygning Særlige installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år 10 år 3-10 år Der afskrives ikke på grunden. 8

11 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under finansielle anlægsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen samt ikke børsnoterede aktier, der måles til anskaffelsessummen. Op- og nedskrivninger foretages efter en individuel vurdering af det pågældende selskabs økonomiske stilling. Op- og nedskrivninger resultatføres. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Egenkapital I andre reserver indgår vedtægtsbestemte eller bestyrelsesbesluttede henlæggelser. Til- og afgang sker via overskudsdisponeringen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. 9

12 Resultatopgørelse 1. januar december Note Kontingent Indtægter Personaleudgifter Møder Faglige kontingenter og tilskud Administrationsudgifter Lokaleudgifter Medlemsydelser Udgifter Resultat før afskrivninger m.v Afskrivninger Resultat før ejendommens drift Ejendommens drift Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før skat Foreningsskat 0 0 Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til formuekonto

13 Balance 31. december Note AKTIVER Grunde og bygninger Særlige installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER 10 Formuekonto Andre reserver Egenkapital i alt Feriepengeforpligtelse Anden gæld Kortfristet gæld Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

14 Noter 0 Særlige forhold og efterfølgende begivenheder Fagforeningens hovedaktivitet Fagforeningens aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i at udvikle og forbedre medlemmernes løn- og arbejdsvilkår samt på forbundets vegne at administrere dele af Arbejdsløshedskassen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke fagforeningens finansielle stilling. 1 Personaleudgifter Løn, valgte og ansatte Pensioner Lønsumsafgift, ATP m.v Regulering af feriepengeforpligtelse Befordringsgodtgørelse Modtaget refusion fra forbundet m.v Der har i regnskabsåret gennemsnitlig været beskæftiget 7 medarbejdere Møder Repræsentation, gaver og blomster Bestyrelsesmøder m.v Generalforsamling Medlemsfastholdelse Markedsføring Områdemøder/udvalgsmøder Kongres

15 Noter 3 Administrationsudgifter Kontorartikler og tryksager Lønservice Kopiering og laserprint Bladhold og faglitteratur Telefon Porto m.v Småanskaffelser Kassedifferencer Juridisk assistance Revision og regnskabsmæssig assistance Personaleudgifter Medlemsydelser Uddeling guldnåle Afdelingsblad m.v Materielle anlægsaktiver Særlige Andre anlæg, Grunde og instal- driftsmateriel bygninger lationer og inventar I alt Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Samlede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendommens offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2017 udgør

16 Noter 6 Ejendommens drift Lejeindtægter i alt Reparation og vedligeholdelse Ejendomsskatter El, vand og varme Forsikringer Rengøring og renovation Service, tyverialarm Ejendomsudgifter i alt Finansielle poster Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægter, obligationer 7 6 Aktieudbytte Realiseret kursgevinst Finansielle indtægter i alt Renteudgifter, SKAT 9 0 Urealiseret kurstab Finansielle udgifter i alt

17 Noter 8 Værdipapirer og kapitalandele Spar Nord Bank ALKA Kulturcenter Limfjord AL-bank TBS Aktier i alt % Nykredit Obligationer i alt Tilgodehavender Tilgodehavender, refusioner Tilgodehavender, medlemmer Udbytteskat Øvrige tilgodehavender Formuekonto Formuekonto 1. januar Overført fra resultatdisponering

18 Noter 11 Andre reserver Henlagt til fratrædelse Saldo 1. januar Henlagt til tillidsrepræsentanter Saldo 1. januar Anden gæld Fratrædelsesløn ATP Lønsumsafgift Pensioner Afsat revision Øvrige skyldige omkostninger Eventualforpligtelser Såfremt formand, næstformand eller faglig sekretær ikke opnår genvalg ved generalforsamlingen er fagforeningen forpligtet til at betale løn m.v. i henhold til funktionærlovens regler, jf. i øvrigt vedtægternes 9 samt bilag nr. 1 - Løn og tabt arbejdsfortjeneste m.v. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for fagforeningens engagement med Jyske Bank er der stillet sikkerhed i ejerpantebrev på i fagforeningens ejendom, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør Hertil kan der oplyses, at der ikke er ingået et engagement med Jyske Bank og denne tekst vil blive ændret og ikke fremstå af tingbogsattesten. 16