KL AUTOMATIK ApS. Stiftsvej Vejle Øst. Årsrapport 1. juli juni 2017

Transkript

1 KL AUTOMATIK ApS Stiftsvej Vejle Øst Årsrapport 1. juli juni 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/11/2017 Jepser Karlsen Dirigent

2 Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11

3 Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden KL AUTOMATIK ApS Stiftsvej Vejle Øst CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2017 Bankforbindelse Revisor Sydbank BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, Vejle DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2017 for KL Automatik ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2016/17. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 17/11/2017 Direktion Jesper Vig Karlsen Lasse Folkmann Larsen

5 Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KL AUTOMATIK ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KL Automatik ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.. Vejle, 17/11/2017 Allan Lund statsautoriseret revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR:

6 Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder afskrivninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Bruttofortjeneste I resultatopgørelsen er nettoomsætningen og produktionsomkostninger med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en nettopost benævnt bruttofortjeneste. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varer solgt i årets løb samt til årets gennemførte salgskampagner mv. Herunder indregnes omkostninger til reklame og udstillingsomkostninger samt afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. Af og nedskrivninger Af og nedskrivninger omfatter af og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 3-5 år Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.

7 Side 7 af 12 Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Restværdien af virksomhedens materielle anlægsaktiver revurderes årligt. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser indregnes som omsætning på tidspunktet for levering og fakturering. Kontrakterne måles til kostpris. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 22% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente på lånoptagelsestidspunktet. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld.

8 Side 8 af 12 Resultatopgørelse 1. jul jun 2017 Note 2016/ /16 kr. kr. Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

9 Side 9 af 12 Balance 30. juni 2017 Aktiver Note 2016/ /16 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Side 10 af 12 Balance 30. juni 2017 Passiver Note 2016/ /16 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld til banker Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Side 11 af 12 Noter 1. Igangværende arbejder for fremmed regning 2016/ /16 kr. kr. Kostpris af udført arbejde Acontofaktureringer Der klassificeres således: Nettotilgodehavender Nettoforpligtelser kr. kr. 2. Andre hensatte forpligtelser Forfaldstidspunkterne for hensatte forpligtelser inden for 1 år forventes at blive 50% af det hensatte beløb. 3. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet er at drive virksomhed med elektrikerforretning og anden hermed forbundet virksomhed. 4. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabets bankforbindelse har virksomhedspant for t.kr i varelager, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, driftsmateriel, goodwill. Den regnskabsmæssige værdi af aktiverne udgør t.kr Selskabet har indgået huslejekontrakt med en restforpligtelse på t.kr Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restforpligtelse på t.kr Overfor KLA Ejendomme ApS' bankforbindelse er der afgivet selvskyldnerkaution. Indestående i banken pr. 30. juni 2017 udgjorde t.kr. 6.

12 Side 12 af Information om gennemsnitligt antal ansatte 2016/ /16 Gennemsnitligt antal ansatte