Myquest Ventures ApS Årsrapport 2016/17. Indhold

Transkript

1

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 5 Oplysninger om selskabet 5 Beretning 5 Årsregnskab 1. juli juni Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 8 Noter 9 Ernst & Young P/S - Værkmestergade 25 - Postboks Aarhus C - CVR-nr cw 1

3

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 3

5 Arsrapport 2016/17 Den uafhaengige revisers revisionspategning 'p- Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af arsregnskabet pa grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der pa grundlag af det opnaede revisionsbevis er vsesentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsaette driften. Hvis vi konkluderer, at der er en vaesentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspmegning gare opmaerksom pa opiysninger herom i arsregnskabet eller, hvis sadanne oplysninger ikke ertilstraekkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret pa det revisions bevis, der er opnaet frem til datoen for vores revisionspategning. Fremtidige begivenheder eller for hold kan dog medfore, at selskabet ikke laengere kan fortsaette driften. Tager vi stilling til den samlede praesentation, struktur og indhold af arsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om arsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder pa en sadan made, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den averste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmsessige placering af revisionen samt betydelige revisionsmaessige observationer, herunder eventuelle betydelige mangier i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetnlngen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetnlngen. Vores konklusion om arsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetnlngen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetnlngen. Itilknytning til vores revision af arsregnskabet er det vores ansvar at laese ledelsesberetnlngen og 1den forbindelse overveje, om ledelsesberetnlngen er vaesentligt inkonsistent med arsregnskabet eller vores viden opnaet ved revisionen eller pa anden made synes at indeholde vaesentlig fejilnformatlon. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetnlngen indeholder kraevede opiysninger 1henhold til arsregnskabsloven. Baseret pa det udfarte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetnlngen er 1overensstemmelse med arsregnskabet og er udarbejdet 1overensstemmelse med arsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet vaesentlig fejilnformatlon 1ledelsesberetnlngen. Aarhus, den 7. november 2017 Ernst & Young Godkendt Revlsionspartnerselskab CVR-nr yomb. Lassen ktatsaut. revisor 4fflker evisor

6 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Dalvangen 9, 8270 Højbjerg CVR-nr Stiftet 4. juli 2012 Hjemstedskommune Aarhus Regnskabsår 1. juli juni 2017 Direktion Revision Christian Winther Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25, Postboks 330, 8100 Aarhus C Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er investeringsvirksomhed, herunder at eje kapitalandele i andre kapitalselskaber, samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2016/17 viser et underskud på 91 t.kr. mod et underskud på 57 t.kr. sidste år, samt en egenkapital pr. 30. juni 2017 på t.kr. Årets resultat er i overensstemmelse med det forventede. 5

7 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Resultatopgørelse kr. 2016/ /16 Bruttotab Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Balance Note kr. 2016/ /16 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 2 Eventualposter m.v. 3 Eventualaktiver 7

9 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Egenkapitalopgørelse kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 30. juni

10 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har med virkning fra 1. juli 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015 med ændringer til årsregnskabsloven. Som led i implementeringen af ændringsloven er regnskabspraksis for indregning af unoterede kapitalandele ændret. Unoterede kapitalandele måles fremover til kostpris, hvor de tidligere blev målt til dagsværdi. Den akkumulerede virkning af ovenstående ændringer udgør en reduktion af balancesummen og egenkapitalen pr. 30. juni 2017 med t.kr. Årets resultat påvirkes ikke. Bortset fra ovenstående ændringer er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Resultatopgørelsen Bruttotab I resultatopgørelsen er eksterne omkostninger og andre driftsindtægter med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttoresultat. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, måles til kostpris. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Likvider Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. 9

11 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Egenkapital Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 2 Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor Ejendomsselskabet Hillerød A/S, Ejendomsselskabet Hvidovre Torv A/S, Ejendomsselskabet Henriettevej 6-8 Ordrup A/S samt Rolighedsvej 7 ApS. Selvskyldnerkautionerne udgør i alt maksimalt t.kr. 3 Eventualaktiver Selsdkabet har pr. 30. juni 2017 et udskudt skatteaktiv på 35 t.kr., som ikke er indregnet i årsregnskabet for 2016/17. 10