Søvind Mejeri ApS Haldrupvej 2 A, 8700 Horsens

Transkript

1 Ullits & Winther Søvind Mejeri ApS Haldrupvej 2 A, 8700 Horsens CVR-nr Årsrapport 1. oktober september 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3. januar Lars Bjerre Staunsbæk Dirigent Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR-nr Agerlandsvej Viborg Tel: uw@uw.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober september 2018 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2018 for Søvind Mejeri ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 3. januar 2019 Direktion Finn Eigil Kristensen direktør Bestyrelse Lars Bjerre Staunsbæk Peter Filtenborg Staunsbæk Finn Eigil Kristensen formand Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til anpartshaverne i Søvind Mejeri ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Søvind Mejeri ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 2

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Viborg, den 3. januar 2019 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jørgen Winther Øster statsautoriseret revisor mne9098 Lars Fogtmann Juelsen statsautoriseret revisor mne36173 Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Søvind Mejeri ApS Haldrupvej 2 A 8700 Horsens CVR-nr.: Stiftet: 11. marts 2015 Hjemsted: Horsens Kommune Regnskabsår: 1. oktober september regnskabsår Bestyrelse Direktion Revision Lars Bjerre Staunsbæk, formand Peter Filtenborg Staunsbæk Finn Eigil Kristensen Finn Eigil Kristensen, direktør Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Agerlandsvej Viborg Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 4

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har tidligere bestået i mejeridrift med produktion og salg af oste. I regnskabsåret har aktiviteten hovedsageligt bestået af forpagtning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. oktober september 2018, udviser et resultat på kr. mod kr. sidste år. Balancen udviser en egenkapital på kr. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Søvind Mejeri ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 6

9 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitut. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 7

10 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2017/ /17 Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Ekstraordinært udbytte vedtaget i regnskabsåret Udbytte for regnskabsåret Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 8

11 Balance 30. september Aktiver Note Omsætningsaktiver Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 9

12 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat til tilknyttede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Eventualposter Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 10

13 Noter 2017/ /17 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Overført resultat Overført resultat primo Overført ifølge resultatdisponering Ekstraordinært udbytte vedtaget i regnskabsåret Udloddet ekstraordinært udbytte vedtaget i regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo Udloddet udbytte Udbytte for regnskabsåret Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 11

14 Noter 5. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med LAST ApS som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Søvind Mejeri ApS Årsrapport for 2017/18 12

15 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Finn Eigil Kristensen Direktør På vegne af: Søvind Mejeri ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :23:29Z Finn Eigil Kristensen Bestyrelses-medlem På vegne af: Søvind Mejeri ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :23:29Z Lars Bjerre Staunsbæk Bestyrelses-formand På vegne af: Søvind Mejeri ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :21:10Z Jørgen Winther Øster Statsautoriseret revisor På vegne af: Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :29:12Z Lars Bjerre Staunsbæk Dirigent På vegne af: Søvind Mejeri ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :12:29Z Peter Filtenborg Staunsbæk Bestyrelses-medlem På vegne af: Søvind Mejeri ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :26:40Z Lars Fogtmann Juelsen Statsautoriseret revisor På vegne af: Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :46:40Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: