Kirk Revisionspartnerselskab

Transkript

1 Kirk Revisionspartnerselskab Ørsted Kros Venner Tingparken Ørsted Regnskab for 2013/14 Registrerede revisorer FSR - danske revisorer Richardt Biger Andersen Kurt Telling Jørgensen Niels Brocks Gade Randers C Tlf Fax Mail [email protected]

2 Indholdsfortegnelse Foreningspåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af regnskab 4 Foreningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 2. september december Balance 31. december 9 Noter til regnskabet 11 Side 2 af 13

3 Foreningsspåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt regnskabet for 2013/14 for Ørsted Kros Venner. Det er vores opfattelse, at regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Ørsted, den 13. marts 2015 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Undertegnede har i egenskab af revisorer for Ørsted Kors Venner revideret regnskabet. Revisionen heraf har ikke givet anledning til bemærkninger. Det er vores opfattelse, at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig regnskabspraksis og at der gives et retvisende billede af Ørsted Kros Venner s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Regnskabet er revideret i henhold til lov om frivilligt foreningsarbejde. Ørsted, den 13. marts 2015 Britt Lægaard Rita Tams Side 3 af 13

4 Revisors erklæring om opstilling af regnskab Til ledelsen i Ørsted Kros Venner Vi har opstillet regnskabet for Ørsted Kros Venner for regnskabsåret 2. september december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Regnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisors Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers C, den 13. marts 2015 Kirk Revisionspartnerselskab Kurt Telling Jørgensen Registreret revisor FSR danske revisorer Side 4 af 13

5 Foreningsoplysninger Foreningen Ørsted Kros Venner c/o Torben Bach Tingparken Ørsted CVR-nr.: Etableret: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Norddjurs 2. september december 2014 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Revisor Kirk Revisionspartnerselskab Niels Brocks Gade 12, Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank Sparekassen Kronjylland Hovedaktivitet Foreningens aktivitet er at søge og indsamle midler til projekter og modernisering af Ørsted Kro. Side 5 af 13

6 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Ligeledes indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af afgivne rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter årets køb af varer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring med fradrag af eventuelle refusioner fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til markedsføring, lokaler og administration samt tab på debitorer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. BALANCEN Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Side 6 af 13

7 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Posten omfatter kontante beholdninger og indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle værdi af forpligtelsen. Side 7 af 13

8 Resultatopgørelse 2. september december 2014 Note 2013/14 Nettoomsætning Vareforbrug Andre stykomkostninger Bruttofortjeneste Lønninger og personaleomkostninger Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 197 Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Til disposition Forslag til resultatdisponering Overført til næste år I alt Side 8 af 13

9 Balance 31. december Aktiver Note Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 9 af 13

10 Balance 31. december Note Passiver Overført overskud Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Kontraktlige forpligtelser 12 Nærtstående parter 13 Side 10 af 13

11 Noter til regnskabet 1 Nettoomsætning 2013/14 Indbetalt medlemmer Udlejning af værelser Afholdte arrangementer Nettoomsætning i alt Vareforbrug 2013/14 Varekøb Varekøb u/moms Lager, færdigvarer, ultimo Vareforbrug i alt Andre stykomkostninger 2013/14 Maskinopvask mm 909 Køb af gas Renovation Vaskeri Køb af engangsservice/duge mm Reparation af driftsmidler Leje af duge/sengetøj mm 150 Andre stykomkostninger i alt Lønninger og personaleomkostninger 2013/14 Lønninger Teamvikar - lønninger Den Blå Kutter - lønninger Øvrige forsikringer 152 Arbejdstøj Lønninger og personaleomkostninger i alt Side 11 af 13

12 Noter til regnskabet 5 Salgsfremmende omkostninger 2013/14 Gaver og blomster 649 Anden repræsentation Annoncer Dekoration/skilte Reklameartikler/gaver mv. 360 Kodaafgift Salgsfremmende omkostninger i alt Lokaleomkostninger 2013/14 Leje af lokaler Ørsted Kro A/S Varme El, vand og gas Vedligeholdelse Opbygning scene Omkostninger v/opstart Rengøring Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger 2013/14 Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser Telefon Informationssøgning Licens 769 Porto Revisorhonorar Forsikringer Kontingenter 800 Administrationsomkostninger i alt Likvide beholdninger Kasse Djurslands Bank nr Sparekassen nr Likvide beholdninger i alt Side 12 af 13

13 Noter til regnskabet 9 Egenkapital Overført resultat Saldo primo 0 Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld Skyldig moms Andre skyldige omkostninger Mellemregning med Ørsted Kro A/S Anden gæld i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12 Kontraktlige forpligtelser Der er indgået lejekontrakt med en årlig lejeudgift på t 90. Lejemålet er uopsigeligt frem til 10. september Nærtstående parter Ørsted Kros Venner s nærtstående parter omfatter følgende: Ørsted Kro A/S Side 13 af 13