Norddan-Søndervig ApS CVR-nr

Transkript

1 Norddan-Søndervig ApS CVR-nr Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 8. januar Keld Hansen dirigent Harbogade Ulfborg T CVR-nr Medlem af RevisorGruppen Danmark

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober september 2013 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Norddan-Søndervig ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søndervig, den 2. december 2013 Direktion Keld Hansen Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Norddan-Søndervig ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Norddan-Søndervig ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ulfborg, den 2. december 2013 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Norddan-Søndervig ApS Badevej 1, Søndervig 6950 Ringkøbing CVR-nr.: Stiftet: 15. oktober 2001 Hjemsted: Ringkøbing-Skjern Regnskabsår: 1. oktober september 12. regnskabsår Direktion Keld Hansen Revision KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S, Harbogade 51, 6990 Ulfborg Bankforbindelser Nykredit Bank A/S Ringkjøbing Landbobank A/S Modervirksomhed Søndervig Ejendomsselskab ApS, Søndervig Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har bestået i opførelse af ejendomme til videresalg i forbindelse med Søndervig Feriepark, udlejning af fast ejendom samt investering i værdipapirer mv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Pr. 1. januar 2013 har selskabet overtaget arealet med det tilhørende projekt Søndervig Feriepark, og årets resultat er negativt påvirket med omkostninger til projektet. Der har været en meget tilfredsstillende udvikling i selskabets portefølje af værdipapirer. Årets resultat efter skat udgør t.kr. mod 200 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen t.kr., svarende til en egenfinansiering på 12,0 % af de samlede aktiver på t.kr. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Norddan-Søndervig ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder lejeindtægter, ejendomsomkostninger og andre eksterne omkostninger. Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Omkostninger vedrørende ejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt i året til markedsføring, projektomkostninger og administration af selskabet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, modtagne udbytter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 6

9 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med moderselskabet og tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Udlejningsejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger omfatter grunde, ejendomme og ejendomme under opførelse, såfremt disse er bestemt til videresalg. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 7

10 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris omfatter direkte omkostninger afholdt til køb af grunde og opførelse af ejendomme. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Norddan-Søndervig ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter modtagne forudbetalinger fra kunder, gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 8

11 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2012/ /12 Bruttotab Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 9

12 Balance 30. september Aktiver Note Anlægsaktiver 2 Udlejningsejendomme Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Grunde og bygninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 26 9 Tilgodehavender i alt Værdipapirer Værdipapirer i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 10

13 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital 3 Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Eventualposter Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 11

14 Noter 2012/ /12 1. Finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder Udlejningsejendomme 30/ / Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Nedskrivninger 1. oktober Årets af-/nedskrivninger Nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Egenkapital Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober Årets overførte resultat Egenkapital 30. september Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for tilknyttede virksomheders bankgæld og aftale med Ringkøbing-Skjern Kommune er deponeret værdipapirer for t.kr. Til sikkerhed for regulering af købesum for landbrugsjord, er der givet pant på 100 t.kr. i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør t.kr. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 12

15 Noter 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er i indeværende år købt en grund, hvor prisen er afhængig af den fremtidige anvendelse. Købesummen kan i 2013 forhøjes med t.kr. Såfremt de nødvendige byggetilladelser udstedes i perioden 2014 til 2020 nedtrappes den forhøjede købesum med 455 t.kr. pr. år. Den endelige købesum kendes endnu ikke. Selskabet har indgået bindende aftale om leje af jord for en 30 årig periode. Aftalen er uopsigelig i 3 år. Lejen udgør 115 t.kr. pr. år, der pristalsreguleres en gang årligt.. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med moderselskab Søndervig Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Norddan-Søndervig ApS Årsrapport for 2012/13 13