Foreningen Tybjerghus Smedebakken Tybjerglille Bakker 4160 Herlufmagle

Transkript

1 Smedebakken Tybjerglille Bakker 4160 Herlufmagle Årsrapport for perioden S TATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Ringsted Søndervang Ringsted Haslev Bregentvedvej Haslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Oplysninger m.v. Institutionen Foreningen Tybjerghus Smedebakken Tybjerglille Bakker 4160 Herlufmagle Bestyrelsen Formand Tina Olsen Lene Petersen Steen Sepstrup Kirsten Castberg Anders Nybro Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Merkur og Danske Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for perioden for Foreningen Tybjerghus. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tybjerglille Bakker, den 15. marts 2016 Bestyrelsen Tina Olsen Lene Petersen Steen Sepstrup Kirsten Castberg Anders Nybro 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Foreningen Tybjerghus Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Tybjerghus for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haslev, den 15. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsautoriseret revisor 6

7 Resultatopgørelse Note Indtægter Lejeindtægt Sponsorater Cafe/arrangementer Medlemmer, kontingenter Fondsindtægter Overskud fra Landbotikken Indtægter i alt Omkostninger Køb cafe/arrangementer Køb af grill Lokaleomkostninger Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivning og finansiering Afskrivninger Resultat før finansiering Finansiering Renteindtægter Renteudgifter Finansiering, netto Nettoresultat

8 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Depositum Indretning af lejede lokaler / inventar Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Beholdninger Beoldninger af handelsvarer Tilgodehavende Debitorer Tilgodehavende moms Tilgodehavender huslejesag Tilgodehavender Likvide beholdninger 6 Likvide beholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

9 Balance Note PASSIVER Egenkapital Indskudskapital Overført resultat Egenkapital Gæld Kortfristet gæld 7 Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms 0 0 Gæld Passiver i alt

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinier. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og rabatter. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, låneomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der klart adskiller sig fra resultatet af foreningens ordinære drift, og som derfor ikke kan forventes at forekomme ofte eller regelmæssigt. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 11

12 Noter Overskud fra Landbotikken Salg Vareforbrug Udgifter betalt i butik Nettoresultat Lokaleomkostninger Huslejeudgifter Fyringsolie El Vandafgift / NK Forsyning Gas Almindelig vedligeholdelse/rengøring Rep. af inventar m.v.småanskaffelser I alt Øvrige omkostninger Annoncer og reklamer Fibernet Leasing m.v FødeVareErhverv Forsikring Porto og gebyr Edb-udgifter Repræsentation Regnskabsassistance 0 0 Kørsel Moms ej fradrag Kontorartikler I alt

13 Noter Renteudgifter Renteudgifter bank Rente kreditorer I alt Indretning af lejede lokaler/inventar Saldo primo Årets tilgang Modtagne fondsmidler 0 0 Saldo ultimo Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning ultimo Saldo ultimo Likvide beholdninger Kasse - Cafe Merkur Cafe konto Kasse butik Danske Bank I alt

14 Noter Bankgæld DB Byggekonto Merkurbank DB Kassekredit I alt