Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej 26, 8722 Hedensted. Intern årsrapport for. 1. april marts CVR-nr.

Transkript

1 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf Fax CVR-nr Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej 26, 8722 Hedensted Intern årsrapport for 1. april marts 2016 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. april marts Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2016 for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hedensted, den 1. juni 2016 Direktion Torben Alex Nielsen driftsleder Bestyrelse Morten Juhl Lassen Peder Pedersen Jens Nordal Madsen formand næstformand Jens Roth Susanne Trend Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 1

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der givet et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. giver et retvisende billede af selskabet aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 1. juni 2016 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Lene Brødsgaard statsautoriseret revisor Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej Hedensted CVR-nr.: Regnskabsår: 1. april marts 56. regnskabsår Bestyrelse Morten Juhl Lassen Peder Pedersen Jens Nordal Madsen Jens Roth Susanne Trend Driftsleder Torben Alex Nielsen Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads Vejle Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at anlægge og drive varmeproduktionsanlæg i Hedensted Kommune. Udvikling i økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. april marts 2016, udviser et resultat på kr mod kr i 2014/15. Resultatet på kr med tillæg af overført overskud fra tidligere år kr , overføres til indregning i det kommende års varmepris. Balancen udviser en egenkapital på kr Der er igen i regnskabsåret 2015/2016 opkrævet et incitamentsbidrag hos forbrugere, der har haft en dårligere afkøling end forventet. Dette incitamentsbidrag har i regnskabsåret generet kr i indtægt. Hele indtægten er i årsregnskabet afsat som en gæld, idet indtægten forventes anvendt til energisparevejledning af forbrugerne og til energioptimering på værket. I forrige regnskabsår blev der opkrævet kr i incitamentsbidrag. Heraf er kr tilbagebetalt til forbrugerne i forbindelse med energiforbedringer, mens den resterende indtægt er anvendt til optimeringer på værket. Selskabets resultat er bedre end budgetteret, hvilket hovedsagligt kan tilskrives indtægt på incitamentsbidraget, som ikke er blevet kanaliseret retur til forbrugerne. Antallet af ejendomme, der betaler incitamentsbidrag, er steget markant og der vil fra værkets side fremdadrettet være øget fokus på optimeringer hos kunder med dårlig afkøling. Den forventede udvikling Selskabet har som mål at nå et resultat på kr. 0 hvert år. Afregningspriserne for indeværende regnskabsår er fastsat på baggrund af udarbejdede budgetter med henblik på at nå et resultat for 2016/17 på kr. 0. Hedensted Fjernvarme opfører i 2016 et solvarmeanlæg på m². Anlægget forventes at kunne dække 13 % af Hedensted Fjernvarmes samlede årlige varmeproduktion. For at kunne opføre anlægget er der erhvervet jord på Vesterbyvej 4, Hedensted (8ha jord og tilhørende ejendom). Ejendommen er udlejet til sælger og 5 af de 8 ha er foreløbig udnyttet. Der er optaget lån i Kommunekredit, den samlede investering er budgetteret til 38 mio. kr. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Med henblik på at øge årsrapportens informationsværdi har Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.A., i lighed med tidligere år ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2015/16, valgt at følge udvalgte bestemmelser for regnskabsklasse B med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nye investeringer ifølge lov om varmeforsyning. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter periodens fakturerede salg. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager samt afskrivninger på bygninger og varmeværk. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varme solgt i året. Herunder indregnes omkostninger til vedligeholdelse af ledningsnet, lønninger til personale, reklameomkostninger samt afskrivninger på ledningsnet. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 6

9 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne beregnes af anskaffelsessummerne med fradrag af tilslutningsafgifter og tidligere års henlæggelser, over aktivets forventede brugstid: Kraftvarmeanlæg Bygninger Ledningsnet Målere (indgår i ledningsnet) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 20 år 30 år 10 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Måling af tilgodehavender er foretaget ud fra en individuel vurdering. Der er reserveret til imødegåelse af tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst korrigeret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 7

10 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes udskudte skatteforpligtelser, men ikke udskudte skatteaktiver. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes til den nominelle restgæld. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles nominel værdi. Overdækning til indregning i efterfølgende års varmepris Selskabet er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at periodens over- eller underdækning, opgjort som periodens resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Periodens over- eller underdækning vises som en overskudsdisponering i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 8

11 Resultatopgørelse 1. april marts Note 2015/16 Budget 2014/15 (2015/16) 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter- og omkostninger Driftsomkostninger vedr. energibesparelser Resultat af primær drift Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overført resultat: Overført fra tidligere år Henlæggelser Årets resultat Overført resultat i alt Afregningspris, forbrug pr. MWH /610 Afregningsrpris, effektbidrag pr. m Afregningspris, abonnementsafgift Bidrag til energibesparelse pr. m2 1,20 1,20 1,20 Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 9

12 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver 9 Bygninger og kraftvarmeværk Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 10

13 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 13 Andre reserver Henlæggelser Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 15 Gæld vedr. kraftvarmeværk Anden langfristet gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdækning til indregning i efterfølgende års varmepris Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Personaleomkostninger 19 Lokaleomkostninger 20 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualposter Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 11

14 Noter 2015/16 Budget 2014/15 1. Nettoomsætning Fast bidrag, brugere Effektbidrag, m² Bidrag til energirådgivning Variabelt bidrag, MWh Incitamentsbidrag, 2015/ Incitamentsbidrag, afsat til forbrugerne Incitamentsbidrag 2014/15, rest Salg af varme i alt Salg af el Statstilskud og regulerkraft Salg af el i alt Produktionsomkostninger Naturgas Overskudsvarme Smøreolie Abonnement, elsalg Køb af co2-kvoter Køb af energibesparelser m.v., netto Lager af olie, primo Lager af olie, ultimo Eget forbrug af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg og bygning Forsikringer Småanskaffelser og værktøj Konsulentassistance El og vand Kursusudgifter Drift af varebil Andel personaleomkostninger Andel lokaleomkostninger Overførsel af ledningstab Afskrivninger, bygninger og kraftvarmeværk Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 12

15 Noter 2015/16 Budget 2014/15 3. Distributionsomkostninger Aflæsningsservice Småanskaffelser og værktøj Vedligeholdelse ledningsnet Fjernaflæsning, målere Konsulenthonorar Drift af varebil Andel personaleomkostninger Afskrivninger ledningsnet og målere Overførsel af ledningstab Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager Edb-omkostninger Tabsførte opgørelser Ændring i nedskrivning på tilgodehavender Mindre nyanskaffelser Porto og gebyrer Revisorhonorar Advokat og konsulenthonorar Kontingenter ATP Gebyrer PBS mv Dataløn Drift af varebil Annoncer Rejser og møder Repræsentation Kurser Andel personaleomkostninger Bestyrelseshonorar Andel lokaleomkostninger Afskrivninger inventar og driftsmateriel Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 13

16 Noter 2015/16 Budget 2014/15 5. Andre driftsindtægter- og omkostninger Rykker- og flyttegebyrer Diverse salg Huslejeindtægt Ejendomsomkostninger Driftsomkostninger vedr. energibesparelser Forbrugerinformation Afskrivninger på termissoftware Andre finansielle omkostninger Renter, banklån Renter, kassekredti Skat af årets resultat Der er ikke betalt selskabsskat i regnskabsåret. Udskudt skat er ikke aktiveret. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 14

17 Noter 9. Materielle anlægsaktiver Bygninger og kraftvarmeværk Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. april Tilgang Kostpris 31. marts Henlæggelser/tilslutningsafgifter 1. april Årets tilslutningsafgifter Henlæggelser/tilslutningsafgifter 31. marts Afskrivninger 1. april Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts / / Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Efterbetalinger varme Nedskrivning på tilgodehavender Andre tilgodehavender Moms Tilgodehavende statstilskud og regulerkraft Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 15

18 Noter 31/ / Likvide beholdninger Kasse Danske Bank, Danske Corporate Danske Bank, Erhvervskonto Andre reserver Tilslutningsafgifter Fornyelsesfond Henlæggelser Henlæggelser 1. april Henlæggelser i regnskabsåret Gæld vedr. kraftvarmeværk Kommunekredit, var. rente, byggekredit Danske Bank, 5,92% opr Heraf forfalder inden for 1 år Overdækning til indregning i efterfølgende års varmepris Overført resultat 1. april Overført ifølge resultatfordeling Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 16

19 Noter 31/ / Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Skyldige omkostninger Incitamentsbidrag, afsat Depositum fra forbruger Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 17

20 Noter 2015/16 Budget 2014/ Personaleomkostninger Lønninger Bestyrelseshonorar Pensioner Øvrige personaleomkostninger Dagpengerefusion og øvrige ref Andre personaleforsikringer Arbejdstøj Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Overført til anlægsaktiver Overført til administrationsomkostninger (bestyrelseshonorar) Lokaleomkostninger Ejendomsskat mv Telefonudgifter Overført til produktionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 21. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er indgået renteterminsforretninger pr. 31. marts 2016 for ca. kr. Markedsværdien udgør pr. 31. marts 2016 kr Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2015/16 18