Indholdsfortegnelse. Hovedoversigt til regnskab 1-2. Regnskabssammendrag Generelle bemærkninger Sektorområderne kort fortalt..

Transkript

1 Indholdsfortegnelse Regnskab Bemærkning Hovedoversigt til regnskab 1-2 Regnskabssammendrag Generelle bemærkninger 1-20 Sektorområderne kort fortalt Regnskabsoversigt: 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 39 Jordforsyning, ubestemte formål Faste ejendomme, beboelse Andre faste ejendomme Byfornyelse. 21 Driftssikring af boligbyggeri Fritidsområder, fælles formål Fritidsområder, fælleskonti grønne områder Fritidsområder, områdekonti grønne områder Skove og naturområder 23 Fritidsfaciliteter, stadion og idrætsanlæg.. 23 Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse. 23 Skadedyrsbekæmpelse Redningsberedskab Forsyningsvirksomheder 40 Affaldshåndtering Transport og infrastruktur 41 Fælles funktioner, fælles formål.. 27 Fælles funktioner, arbejder for fremmed regning 27 Fælles funktioner, driftsbygninger og pladser.. 27 Veje og belægning Vintertjeneste. 28 Vejanlæg Kollektiv trafik 29

2 Regnskab Bemærkning 03 Undervisning og kultur Skolebiblioteker De enkelte skoler Central pulje til særlig støtte. 34 Konflikt på lærerområdet Folkeskoler, fællesudgifter og indtægter Aktiviteter for skolebørn i ferien.. 35 Feriekolonier Naturskolen. 36 Børnenaturcenter Kildegården. 36 Ungdomskulturelle aktiviteter.. 37 Projekt Young Skills 37 Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Skolefritidsordninger, SFO Befordring af elever i grundskolen.. 41 Specialundervisning i regionale tilbud 41 Kommunale specialskoler Sprogstimulering for tosprogede børn 43 Bidrag til statslige og private skoler 43 Efterskoler og ungdomskostskoler.. 43 Ungdommens uddannelsesvejledning 43 Specialpædagogisk bistand til børn. 43 Specialpædagogisk bistand til voksne. 43 Idrætsfaciliteter for børn og unge Ungdomsuddannelser Bibliotek 48 Herlev Teaterbio Kulturel virksomhed, teatre. 49 Herlev Musikskole. 50 Andre kulturelle opgaver. 50 Billedskolen. 50 Gammelgård 51 Hjulmandens Hus.. 51 Spillestedet Klauzdal. 51 Medborgerhus. 51 Folkeoplysninger og fritidsaktiviteter m.v. fælles formål 52 Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde 53 Lokaletilskud.. 53 Fritidsaktiviteter udenfor folkeoplysningsloven Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner 54

3 Regnskab Bemærkning 04 Sundhedsområdet Aktivitetsbestemt medfinansiering af Sundhedsvæsnet. 55 Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos fysioterapeut 56 Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter Social og sundhedsvæsen Dagtilbud til børn og unge fælles formål Dagpleje.. 61 Integrerede institutioner Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilskud til puljeordninger og private klubber Plejefamilier og opholdssteder for børn/unge Forebyggende foranstaltninger for børn/ unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner for børn og unge 76 Ældreboliger, ydelsesstøtte Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede (ældrecentrene m.m.) Plejehjem (udenbys) Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler m.m Botilbud m.v. til personer med særlig sociale problemer Alkoholbehandling. 83 Behandling af stofmisbrugere Botilbud til længerevarende ophold Botilbud til midlertidigt ophold Kontaktperson- og ledsageordning.. 90 Beskyttet beskæftigelse Aktivitets- og samværstilbud Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp

4 Regnskab Bemærkning Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Boligydelse til pensionister Boligsikring kommunal medfinansiering Dagpenge til forsikrede ledige Særlig uddannelsesordning og midlertidig arbejdsmarkedsydelsesordning Revalidering Løntilskud til personer i fleksjob Ressourceforløb Beskæftigelsesindsats Løntilskud til ledige ansat i kommuner. 109 Seniorjob til personer over 55 år Beskæftigelsesordninger Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration Politisk organisation, fælles formål. 113 Kommunalbestyrelsesmedlemmer. 113 Kommissioner, råd og nævn 113 Valg Administrationsbygninger Økonomi og Løn. 114 Stab Teknik, Miljø og Kultur Stab Børn og Unge Stab Social og Sundhed Fælles funktioner Tidsbegrænsede lederstillinger Direktørstab Børn, Skole m.v Direktørstab Ældre, Handicap m.v. 116 Direktørstab Teknisk, Ejendomme, Kultur Team Herlev Center for Borgerservice 117 Center for Kultur, Fritid og Byudvikling 117 Center for Ejendomme og Intern Service 117 Fælles IT og telefoni Jobcentre Projektcenter for Unge- Job og Uddannelse Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Center for Teknik og Miljø 118 Byggesagsbehandling 118 Voksen-, ældre- og handicapområdet. 118 Center for Omsorg og Sundhed Det specialiserede børneområde Center for Børn og Familie 118 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark

5 Regnskab Bemærkning Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 118 Udvikling af menneskelige ressourcer 118 Erhvervsservice og iværksætteri Lønpuljer. 119 Tjenestemandspension Interne forsikringspuljer Renter, tilskud, udligning og skatter Renter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Finansforskydninger og finansiering Balanceforskydninger 123 Statsfinansierede socialudgifter Forskydninger i kortfristet gæld Forskydninger i langfristet gæld Statusopgørelse Revisionspåtegning. 127 Statusbalance Tværgående artsoversigt Anlægsoversigt Anlægsprojekter med særskilt anlægsregnskab. 149 Køb og salg af ejendomme Ejendomsfortegnelse Garantiforpligtigelser Aktier, andelsbeviser og ejerandele Leje- og Leasingoversigt Personaleoversigt Regnskabsopgørelse

6 Regnskab Bemærkning Finansieringsoversigt Anvendt regnskabspraksis vedr. anlægsaktiver m.v Statusbalance for anlægsaktiver m.v Balance Omkostningskalkulation vedr. frit leverandørvalg i hjemmeplejen Opgaver for andre myndigheder

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134 Revisorerklæring Revisionen er ikke fuldt afsluttet på tidspunktet for udarbejdelsen af kommunens årsregnskab og kan ikke betragtes som værende afsluttet før afgivelsen af den endelige revisionsberetning. Til Kommunalbestyrelsen i Herlev Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Herlev Kommune for perioden 1. januar december 2014 omfattende de regnskabsopstillinger, oversigter, regnskabsforklaringer og redegørelse for anvendt regnskabspraksis, der kræves i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt kommunens revisionsregulativ. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kommunens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: , F: , pwc.dk

135 om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Herlev Kommune har i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budgetog Regnskabssystem for Kommuner som sammenligningstal i regnskabet for regnskabsåret 2014 medtaget det af Kommunalbestyrelsen godkendte budget for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Hellerup, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Møller Christensen statsautoriseret revisor 2 af 2

136

137

138

139

140

141

142

143

144

145

146

147

148

149

150

151

152

153

154