Bemærkninger til. renter og finansiering

Transkript

1 Bemærkninger til renter og finansiering 1

2 i hele kr. BF2020 BO2021 BO2022 BO Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Andre langfristede udlån og tilgodehavende Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner Realkredit Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Kurstab og kursgevinster Garantiprovision Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud udlign. og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Udligning af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Udlån til beboerindskud Indskud i Landsbyggefonden Andre langfr. udlån og tilgodehavender Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje) Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner Realkredit Kommunekredit - afdrag Kommunekredit - låneoptagelse Ældreboliger i alt

3 07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -2,469 mio. kr Renter af pantebreve På området budgetteres med renteindtægter vedrørende renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. På grund af det aktuelle renteniveau budgetteres der ikke med renteindtægter i Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på kr. specificeres således: Renter af lån til betaling af ejendomsskatter kr Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Som følge af det aktuelle renteniveau budgetteres der ikke med renteindtægter i Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 5,613 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 3

4 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (I hele kr.) A 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag Udligningstilskud - højt strukturelt underskud Udligning af selskabsskat Overudligning Nettoudligning i alt Statstilskud Betinget balancetilskud Betinget balancetilskud vedrørende anlæg A. Generelle tilskud m.v. i alt B Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud Samlet tilsvar B. Tilskud og udligning i alt C Kommunale bidrag til Regionen Udviklingsbidrag C. Kommunale bidrag i alt D Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud Aconto Efterregulering og midtvejsre gulering Overgangsordning - revision af udd. statist Overgangsordning opdateret udgiftsbehov Værdighedspulje - skøn Det særlige ældretilskud Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) Tilskud til bedre dagtilbud Pulje til bekæmpelse af ensomhed D. Særlige tilskud i alt A - F Beløbene vedrørende 2020 er de faktiske indtægter i Beløbene i overslagsårene er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af september Udover beløbene i oversigten budgetteres der desuden med, at vil være et finansieringstilskud på 39,5 mio. kr. i 2020 og 39,1 mio. kr. i overslagsårene. 4

5 7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2020 udgør kr Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.655,73 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.823,4 mio. kr. Endvidere er der budgetteret med en udgift på 1,251 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25, Selskabsskatter Provenuet på 32,811 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2017, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Den kommunale andel af selskabsskatten er i ,24 pct. Herudover modtager Vejen Kommune 24,084 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. Grundprincippet er, at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter Byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. For 2020 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 af 2.878,1 mio. kr. Øvrige - 20,36 af 3.157,7 mio. kr. -16,002 mio. kr. -65,146 mio. kr. -81,148 mio. kr Anden skat på fast ejendom Provenuet på kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 af grundværdier og 8,750 af forskelsværdier Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center kr kr kr. 5

6 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift, efter fradrag af indfrielser på kr. Statens andel heraf udgør kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift kr Andre langfristede udlån og tilgodehavender Nettoudgiften er opgjort til kr. på området og kan specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Vejen Forsyning tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser Produktionsskolen Vejen kr kr kr kr kr Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Området indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.782,7 mio. kr. -61,296 mio. kr. -61,296 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,573 mio. kr. 52,723 mio. kr. 61,296 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 19,0 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. I 2020 forventes primokassebeholdningen at være ekstraordinært høj som følge af, at en stor del af de budgetterede anlægsudgifter i 2019 ikke forventes at blive realiseret i Samlet forventes overførsel af uforbrugte budgetmidler fra 2019 at udgøre omkring 104 mio. kr., hvilket er ca. 44 mio. kr. højere end det historisk gennemsnitlige niveau. Det forventes, at niveauet for overførsler i løbet af 2020 blive reduceret til omkring 60 mio. kr. Der budgetteres derfor med et ekstra likviditetsforbrug på 44 mio. kr. i Forskydninger i langfristet gæld Vejen Kommune budgetterer med afdrag på lån for i alt 27,122 mio. kr. Afdragene er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang af nye lån, som optages i Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 11,839 mio. kr. i Låneoptagelsen kan specificeres således: 4,189 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedrørende kommunale bygninger 2,650 mio. kr. vedrørende byfornyelse og landsbyforskønnelse 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. Vejen Kommune har til Budget 2020 fået lånedispensation på 10,0 mio. kr. fra lånepuljerne på de borgernære områder samt puljen på det ordinære anlægsområde. 6