Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Stevnsvej 103 A, Strøby Egede 4600 Køge

Transkript

1 Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Stevnsvej 103 A, Strøby Egede 4600 Køge (CVR-nr ) Årsrapport for 2015 Godkendt på vandværkets generalforsamling den / 2016 Galoche Allé Køge T: F: E: post@addere.dk W: addere.dk CVR: Uafhængigt medlem af DFK International Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Regnskab for 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Orientering om budget og overslag 15

3 1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og anser årsregnskabet for at give et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Strøby Egede, den 16. februar 2016 Bestyrelse Hans Grøn Sørensen Jens Karoli Georg Vad-Nielsen formand næstformand sekretær Børge Larsen Henry Hansen Nils Høj Steffen Jakobsen Generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning Vi har stikprøvevis gennemgået, at vandværkets bogholderi er i overensstemmelse med forelagt dokumentation. Strøby Egede, den 16. februar 2016 Generalforsamlingsvalgte revisorer: H.C. Nielsen Ole Sepstrup

4 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejdet et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen og noterne. Vi har ikke foretaget revision eller gennemgang af budgettallene. Den supplerende beretning "Orientering om budget og overslag" på side 15 i årsrapporten er ikke omfattet af vores revision. Vi har i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning gennemlæst den supplerende beretning med henblik på at identificere eventuelle væsentlige forhold heri, der er inkonsistente med oplysningerne i det reviderede årsregnskab. Køge, den 16. februar 2016 Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Leo Kjeldsmark statsautoriseret revisor

6 4 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Regnskabet for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen fra vandsalg mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes brugstider: Bygninger Opmåling af ledningsnet Ledningsnet Inventar og installationer år 20 år 40 år 5-12 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

7 5 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld til leverandører samt anden gæld måles til nominelle værdier. Kapitalkonto Nye andelshaveres bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledning føres på kapitalkontoen.

8 6 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Realiseret Realiseret Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter Driftsudgifter Bruttoresultat Administrationsomkostninger Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Årets resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år Årets resultat Til disposition Der anvendes således: Overført til næste år Anvendelse i alt

9 7 Balance pr. 31. december AKTIVER Realiseret Realiseret Note kr. kr. 7 Grunde og bygninger Opmåling af ledningsnet Ledningsnet Inventar og installationer Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

10 8 Balance pr. 31. december PASSIVER Realiseret Realiseret Note kr. kr. Kapitalindskud Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristet gæld i alt GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

11 9 Noter Budget Realiseret Realiseret Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter Vand Andre indtægter Driftsudgifter Vandanalyser Biludgifter Diverse Elforbrug Fremmed arbejde, renholdelse Inventar, værktøj Kurser og arbejdstøj Løn og pension, bestyrer og afløser Vedligeholdelse anlæg og ledninger

12 10 Noter 3 Administrationsomkostninger Budget Realiseret Realiseret t.kr. kr. kr. ATP bidrag m.v Edb-udstyr - service Forsikringer, alarmabonnementer og sms Gaver, blomster og reklame Kontingenter m.v Kontorartikler og tryksager Kontor- og bogføringsassistance, udvalgshonorar og formand Møder, konferencer og kurser Rengøring kontor Porto, nets- og finansielle gebyrer Regnskabsassistance og revision Regnskabsassistance og revision, tidligere år Rådgivning, møder og anden assistance Tab debitorer Telefon Øvrige personaleomkostninger Annoncer og reklame Afskrivninger Bygninger Opmåling af ledningsnet Ledningsnet Inventar og installationer Finansielle indtægter Renter og udbytter værdipapir Renter af bankkonti Realiseret og urealiseret kursgevinst værdipapir

13 11 Noter 6 Finansielle omkostninger Budget Realiseret Realiseret t.kr. kr. kr. Realiseret og urealiserede kurstab, værdipapirer Grunde og bygninger Anskaffelsessum primo Tilgang, ledninger Anskaffelsessum ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi Opmåling af ledningsnet Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi

14 12 Noter 9 Ledningsnet Budget Realiseret Realiseret t.kr. kr. kr. Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført saldo Inventar og installationer Anskaffelsessum primo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v. Tilgodehavender anlæg- og tilslutningsafgift, Vallø Strandpark Tilgodehavender fra salg af vand m.v

15 13 Noter 12 Andre værdipapirer (omsætningsaktiver) Antal stk. Værdi kr. Investeringsbeviser Primo Årets tilgang Årets afgang Årets realiseret gevinst/tab ved salg Årets urealiseret gevinst/tab 0 Andre værdipapir i alt Likvide beholdninger Realiseret Realiseret kr. kr. Sydbank Nordea Kassebeholdning

16 14 Noter 14 Egenkapital Realiseret Realiseret kr. kr. Saldo primo Årets indskud m.v. fra nye andelshavere Kapitalindskud Overført resultat primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital i alt Andelsselskabets egenkapital er bunden og kan ikke udloddes til andelshaverne, jf. bestemmelse herom i andelsselskabets vedtægter. 15 Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser Bogføringsassisance, afsat Revision, regnskabsassistance og rådgivning, afsat Anden gæld A-skat, AM-bidrag, atp mv Skyldig moms Feriepenge og feriepengeforpligtelse funktionærer Skyldig vandafgift

17 15 Orientering om budget og overslag Budget Regnskab Budget Budget Overslag t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr Indtægter Driftsudgifter Administrationsomkostninger Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Årets resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT Anlægsinvesteringer 0 0 Tilbygning administration/værksted/lager Nye målere fjernaflæsning Forsyningssikkerhed Inddækning af skyllefilter Ledning og ledningsopmåling Anlægsinvesteringer i alt Investeringer i forsynings- og stikledninger til nye andelshavere er ikke indarbejdet p.g.a. usikkerhed om antal nye andelshavere. Finansieres via indskud i.h.t. takstblad.