KIS REMA1000 HØJE TAASTRUP ÅRSRAPPORT 1. REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf.: BOD Statsautoriseret Bavnehøjvej 6 OK-6700 Esbjerg CVR-nr revisionsaktieselskab KIS REMA1000 HØJE TAASTRUP ÅRSRAPPORT REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på virksomhedens ordinære generalforsamling, den 25. marts 2015 D~- CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Virksomhedsoplysninger Vi rksomhedsoplysninger. 2 Erklæringer Ledelsespåtegning. 3 Den uafhængige revisors erklæringer. 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 6 Årsregnskab 4. august december Anvendt regnskabspraksis. 7-8 Resultatopgørelse. 9 Balance Noter BOa Statsautoriseret revisionsaktfeselskab, en danskejet revistons- og rådglvnlngsvfrksomhed, er medlem af BOa International Limited et UK baseret selskab rned begrænset hæftelse og en del af det Internationale BOa netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden KIS Rema1000 Høje Taastrup Marselis Tværvej Aarhus C CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: august 2014 Aarhus 4. august december Bestyrelse Martin Kibsgaard Jensen Komplementar REMA1000 HØJE TAASTRUP KOMPLEMENTARApS Marselis Tværvej Aarhus C Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej Esbjerg

4 3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 4. august december 2014 for K/S Rema1000Høje Taastrup. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 4. august december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 25. marts 2015 Bestyrelse

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til komplementaren og kommanditisterne i KIS Rema1000 Høje Taastrup PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for K/S Rema1000 Høje Taastrup for regnskabsåret 4. august december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksiser passende, om ledelsens regnskabsmæssigeskøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt konklusion. og egnet som grundlag for vores Revisionenhar ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret4. august december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note om "oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" og ledelsesberetningens afsnit 2. Det fremgår heraf, at der er usikkerhed forbundet med måling af ejendommens værdi.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 25. marts 2015 BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktivitet er køb, salg, udlejning samt udvikling af ejendomme beliggende Høje Taastrup Boulevard 41, 2630 Taastrup. Usikkerhed ved indregning og måling Virksomhedens erhvervsejendom indregnes til dagsværdi efter reglerne om investeringsejendomme. Der foretages således løbende værdireguleringer til dagsværdi, hvorfor der ikke skal foretages systematiske afskrivninger over ejendommens brugstid. Tilsvarende måles prioritetsgæld og anden gæld vedrørende investeringsejendommen til dagsværdi. Ejendommensværdi er fastlagt på basis af en beregnet kapitalværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig og en investors rentekrav ændres, eller ejendommens forhold i øvrigt ændres, kan ejendommens værdi tilsvarende ændre sig. Ved vurdering af markedsværdi for ejendommen pr. 31. december 2014, er der anvendt et basis afkastkrav på 6,87%. Ved anvendelse af dette afkastkrav er investeringsejendommen opgjort til 17,2 mio. kr. Ændringer af afkastkrav for investeringsejendommen vil påvirke den indregnede værdi af investeringsejendommen i balancen samt værdireguleringen i resultatopgørelsen. Såfremt afkastkravet forhøjes med 0,25, vil den opgjorte værdi af investeringsejendommen falde med 606 tkr. Såledespåvirkes resultatopgørelsen og egenkapitalen negativt med 606 tkr. såfremt afkastkravet sænkes med 0,25, vil den opgjorte værdi af investeringsejendommen stige med 651 tkr. Såledespåvirkes resultatopgørelsen og egenkapitalen positivt med 651 tkr. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSJS Årsrapporten for K/S Rema1000Høje Taastrup for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovsbestemmelser for virksomheder i regnskabsklasseb. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. økonomiske fordele vil tilflyde Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til ejendom, distribution, salg, reklame samt administration, som er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsåretsudløb. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Investeringsejendom indregnes ved anskaffelsen til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Investeringsejendomme måles eftrefølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes prioritetsgæld og andre finansielle forpligtelser vedrørende investeringsejendomme til dagsværdi, der svarer til lånets kontantværdi på årsafslutningstidspunktet. Kursreguleringen af gældsforpligtelserne indregnes i resultatopgørelsen. Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 4. AUGUST DECEMBER Note 2014 kr. BRUTTOTAB ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat. IALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Grunde og bygninger. Materielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Andre tilgodehavender. Tilgodehavender. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. Note 2014 kr PASSIVER Selskabskapital. Overført overskud. EGENKAPITAL. Gæld til pengeinstitut, ejendomslån.. Gæld til pengeinstitut, anlægslån. Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld. Anden gæld. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter Pantsætninger mv. og sikkerhedsstillelser 4 5 Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 6

12 11 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 1 Grunde og bygninger Tilgang. Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Investeringsejendommen er værdi ansat med udgangspunkt i en afkastbaseret model. Investeringsejendommen er målt således, at der på baggrund af ejendommens forventede resultat før finansielle poster opnås et afkast på 6,87%. Egenkapital 2 Selskabs- Overført kapital overskud I alt Egenkapital4. august Forslag til årets resultatdisponering. Egenkapital 31. december O Selskabskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Langfristede gældsforpligtelser 3 4/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitut, ejendomslån.... O O Gæld til pengeinstitut, anlægslån... O O Eventualposter mv. 4 Kommanditselskabet har indgået en ejendomsadministrationsaftale med advokatfirmaet Abel ft Skovgård Larsen. Denne kan opsiges med 3 måneders varsel. Der er ligeledes indgået en selskabsadministrationsaftale med Blue Capital AIS, som kan opsiges med 6 måneders varsel, dog tidligst ved udgangen af 2019, svarende til 6 år fra aftalens indgåelse. I tilfælde af salg af ejendom, kan ejer opsige aftalen med 6 måneders varsel.

13 12 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Til sikkerhed for banklån, er der udstedt ejerpantebrev på tkr. og tkr., med pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssigeværdi pr. 31. december 2014 udgør tkr. Gæld til pengeinstitut pr. 31. december 2014 udgør tkr. Til sikkerhed for gæld til Ejerforeningen Matr. nr. 67-E, ligger anden hæftelse på 200 tkr. til sikkerhed i ejendom. Note Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 6 Virksomhedens erhvervsejendom indregnes til dagsværdi efter reglerne om investeringsejendomme. Der foretages således løbende værdireguleringer til dagsværdi, hvorfor der ikke skal foretages systematiske afskrivninger over ejendommens brugstid. Tilsvarende måles prioritetsgæld og anden gæld vedrørende investeringsejendommen til dagsværdi. Ejendommens værdi er fastlagt på basis af en beregnet kapitalværdi. J den udstrækning markedsrenter ændrer sig og en investors rentekrav ændres, eller ejendommens forhold i øvrigt ændres, kan ejendommens værdi tilsvarende ændre sig. Ved vurdering af markedsværdi for ejendommen pr. 31. december 2014, er der anvendt et basis afkastkrav på 6,87%. Ved anvendelse af dette afkastkrav er investeringsejendommen opgjort til 17,2 mio. kr. Ændringer af afkastkrav for investeringsejendommen vil påvirke den indregnede værdi af investeringsejendommen i balancen samt værdireguleringen i resultatopgørelsen. Såfremt afkastkravet forhøjes med 0,25, vil den opgjorte værdi af investeringsejendommen falde med 606 tkr. Således påvirkes resultatopgørelsen og egenkapitalen negativt med 606 tkr. Såfremt afkastkravet sænkes med 0,25, vil den opgjorte værdi af investeringsejendommen stige med 651 tkr. Såledespåvirkes resultatopgørelsen og egenkapitalen positivt med 651 tkr.