ØKONOMISK POLITIK

Transkript

1 ØKONOMISK POLITIK

2 Ajourført: 13. marts 2014 Økonomi & Løn Østergade Bogense Sagsnummer: Dokumentnr.: Godkendt af Kommunalbestyrelsen den 27. marts 2014

3 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Økonomisk politik Budgetlægningen Budgetopfølgningen Bevillingsniveau Mål for den økonomiske politik Mål for økonomisk råderum Mål for effektiviseringer Mål for resultat af ordinær drift Mål for anlægsbudget Byggemodning og grundsalg Energirenoveringer Finansielle mål Gennemsnitlig likviditet Nettogældsafvikling... 8 Side 3 af 8

4 1. Indledning Kommunalbestyrelsen vedtog d. 29. marts 2012 en langsigtet økonomisk politik for Nordfyns Kommune. Den økonomiske politik medvirker til at sikre at Nordfyns Kommunes økonomistyring er i overensstemmelse med den af regeringen vedtagne budgetlov indenfor det kommunale område. Budgetloven regulerer de 4-årige rammer for den danske offentlige økonomi og er i tråd med kravene fra EU. 2. Økonomisk politik Formålet med at fastlægge en økonomisk politik er at fastlægge de overordnede rammer for de kommende års budgetter og den løbende økonomiske opfølgning samt understøtte en udvikling af Nordfyns Kommune. Grundprincipperne i en offensiv økonomisk politik og økonomistyring er, at der udvises rettidig omhu såvel i forhold til indeværende års budget som for de kommende års budgetter. Kommunens budget skal således løbende tilpasses og det skal sikres, at der er et økonomisk råderum samt den fornødne likviditet til rådighed. Grundfilosofien omkring kommunens udgifter er en opdeling i service og overførselsudgifter men med det udgangspunkt, at alle udgiftsområder er styrbare. En økonomisk politik skal medvirke til at sikre en sund økonomi på såvel kort som langt sigt. En sund økonomi indebærer et driftsresultat, der kan finansiere anlæg og afdrag på lån samt give et økonomisk råderum til at imødegå uforudsigelige Den økonomiske politik er en del af Nordfyns Kommunes principper for økonomistyringen. I henhold til principperne skal der ske en revision hvert 4. år og principperne skal således være revideret ved udgangen af Den økonomiske politik er en aktiv del af budgetprocessen og den løbende økonomiske styring. ændringer i de økonomiske forudsætninger samt til at finansiere innovations- og udviklingstiltag samt eventuelle serviceudvidelser. Politikken indeholder langsigtede mål for udvalgte styringsparametre, som foreslås at være Mål for det økonomiske råderum ved budgetlægningen Mål for effektiviseringsgevinster Mål for overskud på ordinær drift Mål for anlægsniveau Mål for den gennemsnitlige kassebeholdning Mål for nettogældsafvikling For at politikken bliver et aktivt styringsredskab, skal den udmøntes i konkrete måltal, som skal vurderes over en 4-årig periode. Grundprincipperne inddeles i forhold til såvel budgetlægning som til budgetopfølgning. 2.1 Budgetlægningen Generelt gælder det for budgetlægningen, at Nordfyns Kommune udarbejder et budget der overholder aftalen imellem KL og regeringen. Det er en grundlæggende forudsætning, at budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i realistiske forudsætninger og eventuelle besparelser skal være reelle og specifikke. Forudsætningerne skal vurderes og beregnes for hvert af de 4 budgetår. Grundlaget for realistiske forudsætninger vil blandt andet være den årligt udarbejdede befolkningsprognose, som danner det overordnede grundlag for de væsentligste antalsforudsætninger, som skal indarbejdes over budgettets 4-årige periode. Derudover skal budgettet afspejle det politisk vedtagne serviceniveau, samt forventningerne til de kommende års politiske indsats- og fokusområder. Ved budgetlægningen indarbejdes en reservepulje på 5,0 mio. kr. Puljen budgetteres under Økonomiudvalgets område. Det forudsættes, at budgetreserven ikke anvendes. Der afsættes ligeledes budget i forhold til forventede budgetoverførsler fra tidligere år. Side 4 af 8

5 2.2 Budgetopfølgningen I en offensiv økonomistyring følges der løbende op på budgetforudsætningerne for løbende at have overblik over, hvorvidt eventuelle afvigelser vil have konsekvenser for indeværende års forventede regnskabsresultat samt de kommende års budgetter. Der gives som udgangspunkt ikke tillægsbevillinger i Nordfyns Kommunes budget. Straks, der konstateres afvigelser, drøftes genopretning af budgettet med udvalget. Hovedreglen er, at merudgifter finansieres indenfor udvalgets eget budget. Forud for udvalgenes behandling af budgetopfølgningen drøfter direktionen budgetopfølgningen og indstiller finansieringsforslag, såfremt det vurderes, at eventuelle merudgifter ikke kan finansieres indenfor udvalgets område. Et andet væsentligt element i budgetopfølgningerne er styring og opfølgning på de samlede serviceudgifter. Årsagen hertil er, at en overskridelse af den centralt udmeldte serviceramme, vil betyde en straf i form af modregning i de samlede generelle tilskud. Ved budgetopfølgningerne har hvert udvalg mulighed for at overføre eventuelle forventede mer- /mindreudgifter til udvalgets egen konto for budgetreserve. Denne metode anvendes for at give større tydelighed i budgetopfølgningen og give et samlet overblik i forhold til den løbende økonomistyring. Ved budgetopfølgningen udarbejdes et skøn over forventet regnskab og heri indgår ligeledes administrationens skøn i forhold til forventede overførsel af bevillinger imellem årene. 2.3 Bevillingsniveau Udgangspunktet for den økonomiske styring er et bevillingsniveau på udvalgsniveau. 3. Mål for den økonomiske politik Den økonomiske politik beskriver de økonomiske rammer for en 4-årig periode i forhold til at der opsættes nogle overordnede styringsmål for Nordfyns Kommunes økonomi. Den nuværende økonomiske politik har indeholdt følgende mål: OVERBLIK OVER DE ØKONOMISKE MÅLTAL FOR ÅRENE BUDGET BUDGETOVERSLAG MÅLTAL Alle beløb er i hele kr Måltal for resultat af ordinær drift Måltal for anlæg Måltal for skattefinansieret resultat Måltal for gennemsnitlig likviditet Måltal for nettogældsafvikling Kilde: KMD-Opus og Nordyns Kommunes Økonomiske politik Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn, og trafiklysangivelsen foretages p.b.a. følgende kriterier: måltallet afviger i intervallet fra 0 til 5 % måltallet afviger i intervallet fra 5 til 10 % måltallet afviger over 10 % I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen har der været fokus på den kommunale økonomistyring og i den sammenhæng er anbefalingerne at den økonomiske politik suppleres med måltal for økonomisk råderum samt måltal for effektiviseringsgevinster. En økonomisk politik for en offensiv økonomistyring bør over et 4-årigt sigte indeholde følgende måltal. Dette vil medvirke til at sikre en sund økonomi på såvel kort som langt sigt.

6 Der er følgende måltal: (i kroner) Måltal Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Måltal for økonomisk råderum Måltal for effektiviseringer Måltal for resultat af ordinær drift Måltal for anlæg Mål for gennemsnitlig likviditet Mål for gældsafvikling Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn 3.1 Mål for økonomisk råderum For at skabe mulighed for prioriteringer i budgetprocessen anbefales det, at kommunerne så tidligt som muligt påbegynder et arbejde med at fremskaffe et økonomisk råderum. Råderummet beskrives i et prioriteringskatalog, som indgår i den politiske prioritering af budgettet. Det økonomiske råderum opdeles i forhold til blandt andet Strukturtilpasninger Innovation Tværgående effektiviseringer Besparelser Tekniske korrektioner Det årlige måltal for et økonomisk råderum fastsættes til 25 mio. kr. 3.2 Mål for effektiviseringer I tråd med regeringens vækstpakke om reduktion af de kommunale serviceudgifter udarbejdes en effektiviseringsstrategi med henblik på at skabe så effektiv en kommunal serviceproduktion som muligt. Nordfyns Kommunes ramme for serviceudgifterne tager udgangspunkt i økonomiaftalen og beregnes i forhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets opgørelsesprincipper. Den samlede serviceramme for 2014 udgør 1.212,7 mio. kr. eksklusiv udgifter til aktivitetsbestemt sundhed. Budgettet for 2014 indeholder serviceudgifter for 1.221,0 mio. kr. Det årlige måltal i forhold til effektiviseringer fastsættes til 1 % af serviceudgifterne svarende til årligt 12 mio. kr. Effektiviseringer kan opnås i hele den kommunale organisation og det foreslås derfor, at effektiviseringsgevinsten indarbejdes på alle kommunale serviceområder, og vil være indarbejdet i det administrative budgetoplæg. I det nuværende budgetoplæg er der indarbejdet rationale i forhold til digitalisering og dette rationale vil indgå i måltallet for effektiviseringer. Hovedtemaerne i effektiviseringsstrategien vil være: Innovation Digitalisering Moderniseringsaftalen med forenklinger og afbureaukratiseringer Effektivisering af struktur Effektivisering af arbejdsgange Indkøb og udbud E-handel Det årlige måltal for effektiviseringer fastsættes til 12 mio. kr.

7 3.3 Mål for resultat af ordinær drift Budgetloven foreskriver, at resultatet af ordinær drift skal være positivt. Et positivt resultat af ordinær drift er nødvendigt for at kunne finansiere anlæg og afdrag. Resultatet af ordinær drift fremkommer med udgangspunkt i følgende: Driftsindtægter - skatter og tilskud - Nettodriftsudgifter - overførselsudgifter minus statsrefusioner - serviceudgifter - nettorenteudgifter = Resultat af ordinær drift Målsætningen er et overskud på ordinær drift på årligt 65,0 mio. kr. Budgetreserven samt forventede budgetoverførsler samt forventede budgetoverførsler rapporteres særskilt og indgår ikke i resultatet af ordinær drift. Det forudsættes, at budgetreserven ikke anvendes i driften men afsættes til imødegåelse af nettogældsafvikling. Målsætningen for resultatet af den ordinære drift er, at det skal kunne dække anlægsinvesteringer. 3.4 Mål for anlægsbudget I forbindelse med økonomiaftalen for kommunerne forhandles den årlige ramme for de kommunale anlægsudgifter. Den samlede ramme for 2015 forventes at være 18 mia. kr. Dette svarer til et niveau for Nordfyns Kommune på ca. 90 mio.kr. Nordfyns Kommunes regnskab indeholder ligeledes et anlægskartotek, hvor der hvert år beregnes afskrivninger af bygninger og inventar. De årlige afskrivninger udgør 42 mio. kr. Afskrivningerne er udtryk for den nedslidning, der løbende sker på den eksisterende bygningsmasse. Der gøres opmærksom på, at der ikke afskrives på veje og vejanlæg, hvorfor vejenes nedslidning ikke indgår. Målsætningen er et årligt anlægsbudget på 65 mio. kr. I ovenstående måltal indgår særlige anlæg ikke, idet det forudsættes at disse anlæg skal hvile i sig Byggemodning og grundsalg Byggemodning og grundsalg er et område, der set over en årrække skal hvile i sig selv, hvorfor den økonomiske politik er, at der ikke budgetteres Energirenoveringer Kommunalbestyrelsen har vedtaget, at energirenoveringsprojekter lånefinansieres, hvorfor selv. Det drejer sig om: med grundsalgsindtægter, idet disse skal finansiere byggemodningsudgifter og jordkøb. disse ligeledes hviler i sig selv. 3.3 Finansielle mål Nordfyns Kommune har en finansiel strategi, der omfatter kommunens likvider og kommunens Gennemsnitlig likviditet Det er vigtigt, at der er en grundlæggende likvid beholdning, således at det løbende er muligt at betale kommunens udgifter, ligesom der er behov for at have et råderum, såfremt der skulle opstå gæld samt optimeringen heraf. uforudsigelige økonomiske ændringer i kommunens budget. Målsætningen er, at der altid rådes over fornøden likviditet til at kunne imødegå uforudsigelige øko-

8 nomiske ændringer. Dette fastsættes ved, at den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen som minimum svarer til en måneds lønudbetalinger som er på ca. 70 mio. kr. Der fastsættes et uændret måltal for den gennemsnitlige likviditet på 70 mio. kr Nettogældsafvikling Den samlede nettogæld er udtryk for betalte afdrag på alle kommunens lån inklusiv lån optaget til ældreboliger samt eventuel leasinggæld. Ved opgørelse af nettogældsafviklingen fratrækkes den forventede låneoptagelse. Ny gæld optages kun i forbindelse med større investeringer over 2 mio. kr. jfr. Definitionen i Principper for Økonomistyringen. Denne bestemmelse gælder ligeledes for lån til energirenoveringer. Økonomiudvalget tager hvert år i marts måned stilling til, om der skal optages lån ud fra sidste års endelige låneramme. Samtidig tager Økonomiudvalget stilling til, om der skal ske ekstraordinære afdrag på gælden. Den budgetterede budgetreserve sættes lig med det forventede nettoafdrag på lån. Målsætningen er, at gælden minimum nettoafdrages med 5 mio. kr.