Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus CVR-nr Årsrapport 2007/08

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Ndr. Ringgade 70 A 4200 Slagelse Telefon Telefax Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus CVR-nr Årsrapport 2007/08

2 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2007/08 8 Balance pr Noter 11 Side Specifikationer 14

3 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 1 Selskabsoplysninger Selskab Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Hemmeshøjvej Vemmelev CVR-nr.: Hjemstedskommune: Slagelse Bestyrelse Arne Christensen, formand Kaj Nygaard Kristensen Brian Jensen Klaus Andreasen László-Edward Bochesa Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 26. november 2008 Dirigent

4 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. november oktober 2008 for Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hemmeshøj, den 24. november 2008 Bestyrelse Arne Christensen Kaj Nygaard Kristensen Brian Jensen formand Klaus Andreasen László-Edward Bochesa

5 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Vi har revideret årsrapporten for Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus for regnskabsåret 1. november oktober 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, den 24. november 2008 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Arne Gøtzsche Pedersen statsautoriseret revisor

6 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er at skaffe egnens foreninger og sluttede selskaber passende lokaler til brug ved festlige lejligheder, møder og andre sammenkomster, samt at virke for en nøjere sammenslutning af sognets beboere ved afholdelse af et begrænset antal festlige sammenkomster mellem andelsselskabets medlemmer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 16 t.kr. mod et underskud på 50 t.kr. i 2006/07. Usikkerhed ved indregning og måling Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2007/08. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter kasseprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gældsforpligtelser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 6 Anvendt regnskabspraksis Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Installationer samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

9 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 7 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter andelsbeviser, der måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel restgæld. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 8 Resultatopgørelse for 2007/ / /07 Note kr. t.kr. Udlejning af hus (87 udlejninger) Erstatninger Egne arrangementer Tilskud og gaver Indtægter Ejendommens driftsomkostninger 3 (98.658) (92) Omkostninger egne arrangementer 4 (27.806) (150) Administrationsomkostninger 5 (45.782) (65) Af- og nedskrivninger (48.469) (48) Driftsresultat (19) Finansielle omkostninger 6 (31.743) (31) Resultat før skat (16.276) (50) Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat (16.276) (50) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år (16.276)

11 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 9 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 10 Balance pr Note kr. t.kr. Andelskapital Overført overskud Egenkapital Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Bankgæld 0 27 Lånebeviser Anden gæld Depositum v/udlejning Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger 12

13 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 11 Noter 1. Egne arrangementer 2007/ /07 kr. t.kr. Bankospil Høstfest m.m Tilskud og gaver Slagelse Kommune Ejendommens driftsomkostninger Rengøring El, vand og varme Ejendomsskat mv Forsikringer Vedligeholdelse Omkostninger egne arrangementer Indkøb arrangementer og gevinster Annoncer og reklamer Administrationsomkostninger Kontorartikler Porto og gebyrer 37 0 Revision, regnskab og bogføring Revision, regnskab og bogføring, regulering vedrørende sidste år Advokat 0 1 Konsulentbistand 0 11 Småanskaffelser under kr Kassedifferencer 0 1 Telefon Kontingenter Fradragsberettiget andel af indgående moms (2.632)

14 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 12 Noter 6. Finansielle omkostninger 2007/ /07 kr. t.kr. Bankgæld og prioritetsgæld Materielle anlægsaktiver Grunde og Andre bygninger Installationer anlæg mv. kr. kr. kr. Kostpris Kostpris Af- og nedskrivninger (62.206) (10.491) (33.527) Årets afskrivninger (27.071) (4.341) (17.057) Af- og nedskrivninger (89.277) (14.832) (50.584) Regnskabsmæssig værdi Andelskapital kr. t.kr. Andelskapital Andelskapital Reserver Overført overskud kr. Reserver Årets resultat (16.276) Reserver

15 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 13 Noter 10. Egenkapital 2008 kr. Egenkapital Årets resultat (16.276) Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser Nominel værdi af langfristede gældsforpligtelser Forfald efter mere end 5 år (amortiseret kostpris) Pantsætninger Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendom kr. Regnskabsmæssig værdi af pantsat ejendom

16 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 14 Specifikationer 1. Opgørelse af skattepligtig indkomst Antal arrangementer i perioden udgør 88 stk. Heraf udgør egne arrangementer 1 stk. Spec. 2007/08 kr. Årets resultat, jf. årsrapport (16.276) Skat af årets resultat, jf. årsrapport 0 Årets resultat før skat (16.276) Regnskabsmæssige afskrivninger Bygninger, jf. note Installationer, jf. note Andre anlæg mv., jf. note Omkostningsførte småaktiver over kr Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler 3 0 Installationer Regulering af indregningskriterier Udlejning af hus til andelshavere ( ) Tilskud og gaver (12.000) ( ) Administrationsomkostninger Omkostninger, egne arrangementer Fradragsberettiget andel, administrationsomkostninger samt omkostninger ved egne arrangementer ( kr. x 1/88) (836) Skattepligtig indkomst (95.655)

17 Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 15 Specifikationer 2. Opgørelse af skattepligtig indkomst, fortsat Fremførte underskud kr. Indkomståret 2002 (fortabes ikke) Indkomståret 2003 (fortabes ikke) Indkomståret 2004 (fortabes ikke) Indkomståret 2005 (fortabes ikke) Indkomståret 2006 (fortabes ikke) Indkomståret 2007 (fortabes ikke) Indkomståret 2008 (fortabes ikke) Afskrivning på driftsmidler Saldo Salgssum for afhændede driftsmidler 0 Tilgang: Andre anlæg, jf. note Småaktiver over kr. 0 0 Afskrivningsgrundlag Afskrivning 0 Saldo Installationer og afskrivninger, skattemæssigt Afskrivnings- Årets Akk. Netto grundlag Afskrivnings- afskrivning afskrivninger værdi kr. procent kr. kr. kr. Tilgang 2004/ CML/bp T:\AFD1500\690465\08\690465re0801.docx