Frederikshavn Kommune. Regnskab 2013 Kort gennemgang af regnskabsresultatet. Økonomicentret #

Transkript

1 Frederikshavn Kommune Regnskab 2013 Kort gennemgang af regnskabsresultatet Økonomicentret #

2 Indhold Regnskabsresultatet Sammendrag... 3 Hovedtallene i regnskab 2013 balancen i regnskabet... 4 Regnskabsresultatet i forhold til det korrigerede budget Regnskabsresultatet i forhold til oprindeligt budget Regnskabsresultatet i forhold til det forventede regnskabsresultat pr. 31. august Udviklingen i driftsudgifterne fra regnskab 2012 til regnskab Regnskabsresultatet i forhold til rammer for service- og anlægsudgifter... 5 Opgørelse af udvalgenes regnskabsresultat Puljer til Tværgående formål... 6 Økonomiudvalget... 6 Arbejdsmarkedsudvalget... 7 Socialudvalget... 8 Sundhedsudvalget... 8 Børne- og Ungdomsudvalget... 8 Kultur- og Fritidsudvalget... 9 Teknisk Udvalg... 9 Plan- og Miljøudvalget... 9 Bankbøger 2014, som indstillet af udvalgene... 9 Anlæg på det skattefinansierede område i regnskab Anlægsindtægter Anlægsudgifter Økonomiudvalget (84,8 mio. kr.) Socialudvalget (2,6 mio. kr.) Sundhedsudvalget (1,0 mio. kr.) Børne- og Ungdomsudvalget (11,6 mio. kr.) Kultur- og Fritidsudvalget (3,6 mio. kr.) Teknisk Udvalg (69,0 mio. kr.) Udviklingen i likviditeten i regnskabsåret Det omkostningsbaserede regnskabsresultat Regnskabsoversigter Resultatopgørelse Finansieringsoversigt Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 2 af 17

3 Regnskabsresultatet for 2013 udviser i sammendrag - følgende hovedtal: Mio. kr. Det skattefinansierede område Indtægter Udgifter Regnskab 2013 Forventet regnskab Korrigeret budget Regnskab / korr. budget (-=merindtægt/mindreudg.) Skatter , , ,6 1,1 Generelle tilskud m.v , , ,8-1,3 Serviceudgifter 2.522, , ,7-34,8 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhed 208,3 213,1 211,5-3,3 Driftsudgifter vedr. ældreboliger 8,4 1,0 1,0 7,4 Indtægter - central refusionsordning -26,8-23,9-22,0-4,8 Overførsler 751,4 746,2 739,9 11,5 Forsikrede ledige 148,0 159,9 173,2-25,2 Takstfinansieret (ekskl. renovation) 1,4 1,4 1,4 0,0 Renter 14,2 13,1 13,1 1,1 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -98,8-73,5-50,5-48,3 (overskud) (overskud) (overskud) (forbedring) Anlæg 164,2 171,5 225,7-61,6 Resultat af skattefinansieret område Forsyningsvirksomhed (Renovation) Lån 65,4 98,0 175,2-109,8 (underskud (underskud (underskud) (forbedring) ) ) Drift 2,2 1,4 1,7 0,5 Optagelse af nye lån -47,3-37,6-98,5 51,2 Afdrag på lån 64,3 64,3 64,3 0,0 Balanceforskydninger 0,9-26,0-11,8 12,6 Opsparing / forbrug af likvide midler 85,5 100,1 131,1-45,5 (forbrug) (forbrug) (forbrug) (forbedring) Nærværende gennemgang er en overordnet beskrivelse af kommunens regnskab, der baseres på årsberetningen og bilag til årsberetningen, som er vedlagt regnskabssagen som bilag. Såfremt der ønskes yderligere information vedr. forklaringer og tal kan dette findes i disse bøger. Se bagerst i dette notat for en finansieringsoversigt og en resultatopgørelse. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 3 af 17

4 Hovedtallene i regnskab 2013 balancen i regnskabet Indtægter og udgifter balancerer i regnskabet med et kassetræk på 85,5 mio. kr. Dette resultat fremkommer gennem et overskud på den ordinære drift på 98,8 mio. kr. Derfra fragår anlægsudgifter på 172,3 mio. kr. og der tilgår anlægsindtægter på 8,2 mio. kr., således at resultatet på det skattefinansierede område i alt bliver et underskud på 65,4 mio. kr. På forsyningsområdet bidrager renovationen med et driftsunderskud på 2,2 mio. kr., således at resultatet i alt bliver et underskud på 67,6 mio. kr. Der er optaget nye lån på 47,3 mio.kr. Der er afdraget 64,3 mio. kr. Nettogælden er således formindsket med 17,0 mio. kr. Der har været renteindtægter på 9,7 mio. kr. og renteudgifter på 23,9 mio. kr. Der har således været en nettorenteudgift på 14,2 mio. kr. Renteudgifterne har været lavere end oprindeligt budgetteret, mens renteindtægterne har været højere end budgetteret. Ved budgetopfølgningen pr viste Forventet regnskab driftsudgifter på 3.638,0 mio. kr. Regnskabsresultatet for 2013 blev på 3.614,9 mio. kr. Mindreforbruget på driften skyldes mindreforbrug på en lang række udvalg, mens et mindre antal udvalg har et lidt højere forbrug end forventet pr Ved budgetopfølgningen var der et forventet forbrug af kassen på 100,1 mio. kr. Her blev forbruget på 85,5 mio. kr. og dermed et mindreforbrug af kassen på 14,6 mio. kr. i forhold til forventningen pr Regnskabsresultatet i forhold til det korrigerede budget eksklusiv den tekniske tillægsbevilling som blev givet på byrådets december møde. Skattefinansierede driftsudgifter i det korrigerede budget ,0 mio. Skattefinansierede driftsudgifter i regnskab ,7 mio. Der er dermed et mindreforbrug på... 11,3 mio. Serviceudgifterne i det korrigerede budget ,9 mio. Serviceudgifter i regnskab 2013 blev på ,0 mio. I forhold til det korrigerede budget er der et merforbrug på serviceudgifterne på... 3,1 mio. Det korrigerede budget opererer med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed på.. Regnskabsresultatet viser et overskud på... Der er dermed en forbedring på... 88,3 mio. 98,8 mio. 10,5 mio. For anlægsudgifternes vedkommende viste det korrigerede budget en nettoudgift på... mens regnskabet viste... altså en mindreudgift på netto på ,7 mio. 164,2 mio. 61,5 mio. Der er igennem hele 2013 sket en tæt budgetopfølgning på alle udgiftsområder. Denne opfølgning er sket i alle centre og med orientering af Direktion, fagudvalgene og Økonomiudvalget. Byrådet har to gange fået orientering om budgetsituationen. Regnskabsresultatet i forhold til oprindeligt budget 2013 Driftsudgifterne i oprindeligt budget 2013 udgør... Regnskabsresultatet for 2013 blev på... Dermed blev regnskabsresultatet lavere end oprindeligt budget på ,2 mio. kr ,9 mio. kr. 57,3 mio. kr. Nedenstående opgørelse viser henholdsvis mer- og mindreforbruget på de 57,3 mio. kr. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 4 af 17

5 Merforbruget kan specificeres således: Merforbrug Mindreforbrug Puljer til tværgående formål*... 22,7 mio. Økonomiudvalget... 9,3 mio. Arbejdsmarkedsudvalget... 37,3 mio. Socialudvalget... 16,6 mio. Sundhedsudvalget... 10,9 mio. Børne- og Ungdomsudvalget... 27,3 mio. Kultur- og Fritidsudvalget... 0,6 mio. Teknisk udvalg... 4,7 mio. Plan- og Miljøudvalget... 1,7 mio. Forsyningsvirksomhed... 0,5 mio. *Puljer til tværgående formål er en række budgetmæssige puljer, som afsættes til fordeling mellem udvalgsområderne. Da puljerne udmøntes, vil der ikke opstå forbrug på dette område, og derfor vil en sammenligning mellem oprindeligt budget og forbruget resultere i et merforbrug som det her anførte. For en uddybende forklaring af disse udsving henvises til side 6 9 i nærværende notat eller til udvalgenes regnskabsforklaringer. Regnskabsresultatet i forhold til det forventede regnskabsresultat pr. 31. august 2013 Ved den seneste budgetopfølgning pr. 31. august 2013 var forventningen, at regnskab 2013 vedr. det skattefinansierede område i alt ville ende med et underskud på... 98,0 mio. Regnskabsresultatet for det skattefinansierede område for 2013 blev et underskud på... Resultatet er således en bedring i forhold til forventningen pr. 31. august 2013 på... I forhold til udvalgenes forventninger til driftsudgifterne pr , viser regnskabsresultat et mindreforbrug på... På anlægsudgifterne blev der et mindreforbrug i forhold til på... På anlægsindtægterne blev der en merindtægt på... Nettorenteudgifterne blev højere end forventet pr Merudgiften blev på... Tilskud- udligning blev højere end forventet pr Merindtægten blev på... 65,4 mio. 32,6 mio. 25,3 mio. 2,7 mio. 4,7 mio. 1,1 mio. 1,2 mio. Udviklingen i driftsudgifterne fra regnskab 2012 til regnskab 2013 Driftsudgifterne i regnskab 2012 udgjorde Regnskabsresultatet for 2013 blev på Dermed blev regnskab 2013 lavere end regnskab 2012 med 3.618,8 mio. kr ,9 mio. kr. 3,9 mio. kr. Dette skal ses i lyset af følgende: Pris- og lønstigning med 0,6 % 21,7 mio. kr. Regnskabsresultatet for 2013 i forhold til regnskabsresultatet for 2012 udviser et lavere udgiftsniveau, hvor alene den almindelige pris- og lønudvikling ville have medført øgede udgifter på 21,7 mio. kr. Der er således sket en reduktion af udgiftsniveauet på 25,6 mio. kr. når der tages højde for pris- og lønudviklingen. Regnskabsresultatet i forhold til rammer for service- og anlægsudgifter Udgangspunktet for økonomiaftalen mellem KL og kommunerne var kommunernes vedtagne budgetter for 2012, dog med den ændring, at aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter og driftsudgifter vedr. ældreboliger blev udtaget af serviceudgifterne (i praksis var sanktionsmuligheden på aktivitetsbestemt medfinansiering allerede bortfaldet). Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 5 af 17

6 Frederikshavn Kommunes serviceramme svarede til det oprindelige budget for serviceudgifter på 2.572,4 mio. kr. Regnskabet for 2013 viser serviceudgifter på 2.522,0 mio. kr., svarende til et mindreforbrug af rammen på 50,4 mio. kr. eller 2,0 % For anlægsudgifternes vedkommende var der i 2013 aftalt en ramme på 15,5 mia. kr. Der var udelukkende sanktioner ved en overskridelse af anlægsrammen på budgetsiden. De faktiske bruttoanlægsudgifter i Frederikshavn Kommune udgjorde i ,3 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 137,2 mio. kr. Opgørelse af udvalgenes regnskabsresultat 2013 Korrigeret budget indeholder to elementer, som gør at man ikke umiddelbart kan konstatere, hvordan forholdet er mellem årets budget og forbrug. Dels indgår udvalgenes bankbøger (overførte over-/underskud fra tidligere år) og dels indeholder korrigeret budget den tekniske tilretning af budgettet, som Byrådet vedtog på i alt 37,8 mio. kr. Hvis regnskabsresultatet i stedet sættes i forhold til det korrigerede budget, opgjort uden bankbøgerne og uden den tekniske tillægsbevilling der blev givet på byrådsmødet den , viser regnskabet et mindreforbrug på 29,4 mio. kr., som på udvalgsniveau kan specificeres således: Positive tal angiver udgift - alle tal i kr. Negative tal angiver indtægt - alle tal i kr. Korrigeret budget 2013 Regnskab 2013 Bankbog pr Teknisk tilretning Korr. budget (ekskl. bankbøger og teknisk tilretning) Resultat ekskl. bankbog og teknisk tilretning Tværgående fælles puljer Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Socialudvalget Sundhedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur og Fritidsudvalget Teknisk Udvalg Plan- og Miljøudvalget I alt Det vil med andre ord sige, at hvis man ser på resultatet for året 2013, så kan der igen i 2013 afdrages på udvalgenes gæld på bankbøgerne, med den del af mindreforbruget på 29,4 mio. kr., som er omfattet af overførselsadgang. De enkelte udvalgs egne hovedforklaringer på de opståede overskud/underskud ekskl. teknisk tilretning og bankbøger følger på de kommende sider. Puljer til Tværgående formål På området er der et underskud på 4,5 mio. kr. Underskuddet indstilles udlignet i forbindelse med overførselssagen ved et overskud på Økonomiudvalgets budget. Økonomiudvalget Økonomiudvalgets overskud/mindreforbrug på 5,0 mio. kr. kan i hovedtræk forklares således: Økonomicentret... IT, Digitalisering og Velfærdsteknologi.... Center for Social og Sundhedsmyndighed... Center for Sundhed og Ældre... Underskud 5,4 mio. Overskud 0,4 mio. 1,1 mio. 0,2 mio. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 6 af 17

7 Center for Handicap og Psykiatri... Center for Teknik og Miljø... Center for Arbejdsmarked... Ejendomscenteret... Udvikling og Erhverv... Center for Kultur og Fritid samt Center for undervisning og tværg. ungeindsats.... Borgerservice... Ledelsessekretariatet... HR Løn og Personale... Ungeenheden... Center for dag- og fritidstilbud... Center for Familie... 0,2 mio. 4,6 mio. 3,8 mio. 1,1 mio. 0,4 mio. 0,9 mio. 3,0 mio. 0,8 mio. 0,7 mio. 0,1 mio. 12,7 mio. 0,5 mio. Økonomicentret Underskuddet skyldes underskud på pulje vedr. administrative reduktioner på 7,7 mio. kr. Center for Social- og Sundhedsmyndighed Overskuddet skyldes tilbageholdenhed primært på lønudgifter. Center for Handicap og Psykiatri Overskuddet skyldes mindreudgifter på centerkonti vedr. løn og overhead. Center for Arbejdsmarked Overskuddet skyldes stram styring af lægeerklæringer samt mange projektmidler, hvor medarbejdere i stor grad selv har været i stand til at løse ekstraopgaverne i forbindelse med projekterne. Ejendomscenteret I forbindelse med etableringen af Ejendomscenteret er der indarbejdet en forventet besparelse på 12,4 mio. kr. i år 2013 som følge af færre bygninger og effektivisering. Der blev for år 2013 indhentet effektiviseringer for 9 mio. kr. som blev gennemført. Kantinernes drift omfatter yderligere et underskud på 1,2 mio. kr. Udvikling og Erhverv Overskuddet skyldes mindreudgifter vedr. projekter. Center for Kultur og Fritid mv. Overskuddet skyldes mindreudgifter på centerkonti vedr. løn og overhead. Borgerservice Underskuddet skyldes merudgifter til boligstøtte på 1,3 mio. kr., merudgifter i forbindelse med Udbetaling Danmark på 2,3 mio. kr. samt merudgifter i Det Fælles Kørselskontor på 0,6 mio. kr. HR Løn og Personale Overskuddet skyldes primært mindreudgifter i forbindelse med barselspuljen på 9,3 mio. kr. Derudover er der overskud på diverse puljer på 1,0 mio. kr. til for eksempel fleks- og skånejobs samt tillidsmænd. Område for administrative elever har overskud på 1,0 mio. kr. Ungeenheden Underskuddet skyldes primært indkøb af IT, inventar og håndværkerydelser. Arbejdsmarkedsudvalget På Arbejdsmarkedsudvalgets område er der tale om et overskud/mindreforbrug på 16,2 mio. kr., som i hovedtræk kan specificeres således: Integration... Førtidspensioner.... Ressourceforløb... Underskud 0,5 mio. Overskud 5,4 mio. 2,9 mio. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 7 af 17

8 Sygedagpenge... Kontanthjælp... Revalidering... Fleksjob/ledighedsydelse... Jobtræning og seniorjob... Seniorjob... Beskæftigelsesordninger... Uddannelsesydelse... Forsikrede ledige... 2,0 mio. 4,0 mio. 0,7 mio. 6,8 mio. 7,4 mio. 0,2 mio 3,1 mio. 1,5 mio. 25,0 mio. De væsentligste årsager til overskuddet skyldes et merforbrug på seniorjob, beskæftigelsesordninger og revalidering samt mindreforbrug på områderne førtidspension sygedagpenge og forsikrede ledige Socialudvalget På Socialudvalgets område er der tale om et overskud/mindreforbrug på 4,2 mio. kr. Mindreforbruget kan i hovedtræk specificeres således: Underskud Overskud Center for Social- og Sundhedsmyndighed... Center for Sundhed og Ældre... 8,7 mio. 12,9 mio. Overskuddet på Center for Social- og Sundhedsmyndighed kan hovedsageligt tilskrives mindreforbrug for visitationsenheden på 11,1 mio. kr. og mindreforbrug på myndighedschefens område på 1,6 mio. kr. Underskuddet på Center for Sundhed og Ældre kan henføres til merforbrug i Område Midt og Område Nord på hhv. 3,8 og 3,1 mio. kr. samt merforbrug vedrørende projektet længst muligt i eget liv. Sundhedsudvalget På Sundhedsudvalgets område kan konstateres et overskud/mindreforbrug på 4,7 mio. kr. Dette kan i hovedtræk forklares på baggrund af følgende: Center for Social- og Sundhedsmyndighed... Center for Sundhed og Ældre... Direktørens område... Underskud 0,5 mio. Overskud 2,7 mio. 2,5 mio. Mindreforbruget på Center for Social- og Sundhedsmyndighed skyldes mindreudgift på 2,2 mio. kr. vedrørende medfinansiering og finansiering af sundhedsvæsnet og en mindreudgift på 1,2 mio. kr. vedrørende vederlagsfri fysioterapi. Hertil kommer et merforbrug vedrørende hjælpemidler på 0,6 mio. kr. Mindreforbruget på Center for Sundhed og Ældre vedrører hovedsageligt ikke forbrugte midler på Centerchefens område på 1,5 mio. kr. samt 0,7 mio. kr. i mindreforbrug på træningsområdet. Børne- og Ungdomsudvalget På Børne- og Ungdomsudvalgets budgetområde er der et overskud/mindreforbrug på 8,5 mio. kr., som i hovedtræk fordeler sig på følgende områder: Underskud Undervisning... Ungeenhed/ungeindsats... Center for Dag- og fritidstilbud... Center for Familie... 8,8 mio. Overskud 5,4 mio. 4,3 mio. 7,5 mio. Overskuddet på undervisningsområdet skyldes primært, at der på områdets fælleskonto er et overskud på 8,4 mio. kr., hvoraf de 4,1 mio. kr. vedrører sparede lønudgifter i forbindelse med forårets lock out. Overskuddet på ungeenheden vedrører STU (1,1 mio. kr.) og specialpædagogisk bistand til voksne (3,4 mio. kr.). Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 8 af 17

9 Center for dag- og fritidstilbud har bl.a. overskud på dagplejen på 2,9 mio. kr., dagtilbud og daginstitutioner har et overskud på 1,8 mio. kr., fritidscentre og klubber har et overskud på 1,3 mio. kr. og områdets fælleskonto har et overskud på 1,5 mio. kr. Underskuddet vedrørende Center for Familie kan primært henføres til anbringelsesområdet og merudgifter til tabt arbejdsfortjeneste for forældre som passer eget barn. Kultur- og Fritidsudvalget På Kultur- og Fritidsudvalgets område er der et overskud/mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som i hovedtræk fordeler sig på følgende områder: Fritid... Kultur... Folkeoplysning... Underskud 0,3 mio. Overskud 1,4 mio. 0,4 mio. Teknisk Udvalg På Teknisk Udvalgs område er der et underskud/merforbrug på 6,2 mio. kr. Underskuddet kan i hovedtræk konstateres på følgende områder: Direktørens område... Teknik og miljø... Ejendomscenter, Havne... Park og Vej, Drift... Park og Vej, Vintertjeneste... Underskud 0,3 mio. 0,2 mio. 6,2 mio. Overskud 0,2 mio. 0,1 mio. Den væsentligste forklaring på underskuddet skyldes merforbrug vedrørende vintertjeneste. Plan- og Miljøudvalget På Plan- og Miljøudvalgets område er der et overskud på 0,1 mio. kr. Underskuddet kan hovedsagelig konstateres på følgende område: Kollektiv trafik... Mindreforbruget vedrører kommunens udgifter til NT. Underskud Overskud 0,1 mio. Bankbøger 2014, som indstillet af udvalgene Beløb i kr. Puljer til tværgående formål 0 Økonomiudvalget 7 Arbejdsmarkedsudvalget Socialudvalget Sundhedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Teknisk Udvalg Plan- og Miljøudvalget 50 I alt Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 9 af 17

10 Anlæg på det skattefinansierede område i regnskab 2013 Regnskabet for 2013 viser nettoanlægsudgifter på 164,2 mio. kr. fordelt med anlægsudgifter på 172,3 mio. kr. og anlægsindtægter på 8,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget viser regnskabet en netto mindreudgift på 61,5 mio. kr., fordelt med en mindreudgift på 85,9 mio. kr. og en mindreindtægt på 24,3 mio. kr. Mindreudgiften på 85,9 mio. kr. kan specificeres således: Økonomiudvalget... Socialudvalget... Sundhedsudvalget... Børne- og Ungdomsudvalget... Kultur- og Fritidsudvalget... Plan og Miljøudvalget... Overskud 69,7 mio. kr. 6,8 mio. kr. 3,0 mio. kr. 2,6 mio. kr. 0,9 mio. kr. 2,8 mio. kr. Mindreindtægten i 2013 på 24,3 mio. kr. skyldes primært, at der var budgetteret med en salgsindtægt på 7,0 mio. kr. for salget af Hans Baghs Vej 23. Dette salg blev ikke realiseret i Derudover var der budgetteret med øvrige salgsindtægter på 25,5 mio. kr. hvoraf der blev realiseret 4,5 mio. kr. Anlægsindtægter Der var oprindeligt budgetteret med en indtægt på 12,8 mio. kr. fordelt således: Salg af jord og bygninger... 12,8 mio. kr. Der blev i 2013 opnået anlægsindtægter på 8,2 mio. kr., som kan specificeres således: Servicearealtilskud - Senhjerneskadecenter Nord... Servicearealtilskud - Kirkevej... Salg af Søndermarken 9... Salg af P-plads ved Skagen Museum... Salg af grund Strandager... Salg af Nymarksvej 3... Tilskud ifm Trafiksikkerhed ved Nordstjerneskolen Øvrige anlægsindtægter... 1,0 mio. kr. 1,0 mio. kr. 1,9 mio. kr. 1,0 mio. kr. 0,4 mio. kr. 0,4 mio. kr. 1,8 mio. kr. 0,7 mio. kr. Anlægsudgifter Der var oprindeligt budgetteret med en udgift på 137,2 mio. kr. Der blev i 2013 afholdt anlægsudgifter for 172,3 mio. kr. Forskellen skyldes kan hovedsageligt tilskrives overførte beløb fra Nedenfor er angivet et uddrag af de væsentligste anlægsudgifter på de enkelte udvalgs område: Økonomiudvalget (84,8 mio. kr.) Pulje til digitalisering og velfærdsteknologiske tiltag... Ny servicehal - Beredskabet... Etablering af Ejendomscenter... Sammenlægning af administrative funktioner... Vedligeholdelse af kommunale bygninger... Ombygning af Hånbækskolen ifm. Ungeenheden... Vedligeholdelse af skolebygninger... Nordstjerneskolen... Etablering af daginstitution Solsikken... Etablering af daginstitution Mælkevejen... Udvidelse/hjemtagelse af pladser på døgninst.området... 4,3 mio. kr. 3,0 mio. kr. 1,5 mio. kr. 5,5 mio. kr. 6,8 mio. kr. 3,3 mio. kr. 11,9 mio. kr. 4,2 mio. kr. 7,2 mio. kr. 3,6 mio. kr. 9,5 mio. kr. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 10 af 17

11 Energirenoveringer... Ombygning af personalefaciliteter ved plejeboliger... Beredskabet, ombygning... Bygninger overgået til projektudvikling... Køb af Søndermarken 9... Energibyen, projektudvikling... Socialudvalget (2,6 mio. kr.) Projekt Handlekommune... Etablering af senhjerneskadecenter Nord... Ombygning af Mariested... Etablering af rygeskur på Søster Annasvej... ABA anlæg... Sundhedsudvalget (1,0 mio. kr.) Forebyggelse af unødvendige indlæggelser... Børne- og Ungdomsudvalget (11,6 mio. kr.) Digitalisering på skoleområdet... Socialrådgiver i dagtilbud... Forebyggelse på familieområdet... Ungeenheden projektøkonomi... Administration af anlægsprojekter... Solsikken... Kultur- og Fritidsudvalget (3,6 mio. kr.) Anlægstilskud til fritidsaktiviteter... Diverse tilskud til idrætsforeninger... Renovering af Frederikshavn Svømmehal... Teknisk Udvalg (69,0 mio. kr.) Knivholt hovedgård... El-betalingsanlæg Sæby Havn... Akutrenoveringer havne... Havneudvidelse Aalbæk Havn... Bådebroer... Palm City Infrastruktur... Vejanlæg... Renovering af vejbelysning... Kystfodring... Aktivitetsområde Bangsbo botaniske have... Byfornyelse... Byggemodning ved Boelsmindevej... Trafiksikkerhed ved Nordstjerneskolen... Vejafvandingsbidrag... 10,4 mio. kr. 1,3 mio. kr. 1,1 mio. kr. 2,6 mio. kr. 1,6 mio. kr. 1,4 mio. kr. 0,6 mio. kr. 0,4 mio. kr. 0,3 mio. kr. 0,3 mio. kr. 0,2 mio. kr. 1,0 mio. kr. 3,4 mio. kr. 1,0 mio. kr. 2,8 mio. kr. 1,3 mio. kr. 1,4 mio. kr. 0,4 mio. kr. 0,2 mio. kr. 1,8 mio. kr. 1,6 mio. kr. 0,7 mio. kr. 1,1 mio. kr. 1,2 mio. kr. 0,5 mio. kr. 1,9 mio. kr. 1,1 mio. kr. 33,8 mio. kr. 2,4 mio. kr. 2,4 mio. kr. 0,6 mio. kr. 0,6 mio. kr. 5,1 mio. kr. 5,7 mio. kr. 10,2 mio. kr. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 11 af 17

12 Udviklingen i likviditeten i regnskabsåret 2013 Gennemsnitslikviditet De store indtægter omkring månedsskiftet, som forbruges hen over måneden, betyder at kommunen kan have en fornuftig gennemsnitslikviditet, selv om der ved nogle måneders udgang kan konstateres en negativ kassebeholdning. Som det fremgår af nedenstående graf, har kommunens gennemsnitslikviditet, som opgøres for de foregående 365 dage (kassekreditreglen) været faldende frem til april, hvorefter niveauet er nogenlunde konstant frem til september, hvorefter gennemsnitslikviditeten begynder at falde frem til årets udgang. Ved udgangen af året kunne gennemsnitslikviditeten for 2013 opgøres til 29,5 mio. kr., set i forhold til en gennemsnitslikviditet ved udgangen af 2012 på 82,5 mio. kr. Ved budgetlægningen for 2013 var forventningen en gennemsnitsbeholdning i 2013 på 70,6 mio. kr. Det skal bemærkes, at de deponerede midler ikke indgår i gennemsnitsberegningen Gennemsnitslikviditet (i mio. kr.) Månedlig gennemsnit Gen.snit seneste 3 mdr. Kassekreditregel 365 dage Kassekreditregel - forrige 365 dage jan-13 feb-13 mar-13 apr-13 maj-13 jun-13 jul-13 aug-13 sep-13 okt-13 nov-13 dec Med et budget af Frederikshavn Kommunes størrelse vil der naturligvis være et ret betydeligt likviditetsflow over kommunens kasse. Det betyder, at der i perioder af en måned er store beholdninger på kommunens bankkonti, mens der ved månedens udgang ofte vil være store udbetalinger. Således vil der løbende forekomme store udsving i kommunens likviditet. Hver måned modtager kommunen omkring månedsskiftet ca. 315 mio. kr. fra staten. Herudover indgår ejendomsskatter (grundskyld og dækningsafgifter) 2 gange årligt i marts og september med ca. 110 mio. kr. pr. gang. Omkring månedsskiftet udbetales ca. 160 mio. kr. De nævnte indtægter og udgifter betyder således, at der er ca. 150 mio. kr. tilbage, som forbruges hen over måneden til finansiering af drifts- og anlægsudgifter, renter m.v. Herudover kommer så indtægter fra ejendomsskatterne pr. 1.3 og 1.9. Udviklingen i kommunens daglige likviditet følger stort set samme forbrugsmønster måned for måned, som det fremgår af nedenstående graf. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 12 af 17

13 Daglig likviditet - opgjort i mio. kr jan 01-feb 01-mar 01-apr 01-maj 01-jun 01-jul 01-aug 01-sep 01-okt 01-nov 01-dec Figur 2. Den sorte linje viser udviklingen i kommunens daglige likviditet i Den blå linje viser udviklingen i kommunens daglige likviditet i Den orange linje viser udviklingen i kommunens daglige likviditet i 2011 Forbrug af likvide midler Der var oprindeligt indregnet en opsparing af de likvide midler i budgettet på 2,1 mio. kr. Der er i årets løb givet bevillinger af byrådet, som har betydet et forbrug af de likvide midler i 2013 på -133,2 mio. kr. Det korrigerede budget for forbrug af de likvide midler lød herefter på -131,1 mio. kr. De i årets løb givne bevillinger kan opgøres således: Køb af spejderhus - Toftegårdsvej... -0,1 mio Tillægsbevilling som følge af for lavt vejafvandingsbidrag ,8 mio Overførsel af uforbrugte beløb fra ,5 mio P/L-regulering... 17,5 mio Budgetopfølgning ,9 mio. Sparede lønninger i forbindelse med lærerkonflikt... 9,1 mio. Tilbageførsel af dobbeltbudgettering... -0,5 mio. Beløb til Nellemanns Have... -1,0 mio. Renter på lån... 4,5 mio. Afdrag på lån... 1,9 mio Budgetopfølgning ,6 mio. Midtvejsregulering ,6 mio. Indtægt vedr. gennemgang af momsposteringer... 2,6 mio. Renteudgifter forbedrede forventninger... 2,4 mio. Udlån til betaling af ejendomsskatter... 1,0 mio Ændring af størrelsen på vejafvandingsbidrag... -1,5 mio Teknisk Tilretning af budget ,8 mio. Børne- og Ungdomsudvalget ,9 mio. Teknisk Udvalg ,9 mio Nedrivning af Boensgade ,3 mio. I alt ,2 mio. Det forventede regnskab i budgetopfølgningen pr gav anledning til, at der skulle foretages nogle bevillingsmæssige forhøjelser på driftsbudgettet for 2 af kommunens udvalg. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 13 af 17

14 I december måned gav byrådet en tillægsbevilling på 37,8 mio. kr. til de forventede merforbrug på driften til disse udvalg. I budgetopfølgningen pr viste det forventede regnskab et forbrug af de likvide midler på -100,1 mio. kr. Det endelige regnskabsresultat for 2012 viste at forbruget blev på -85,5 mio. kr. De to opgørelser (budgetopfølgningen og det faktiske regnskab) kan imidlertid ikke direkte sammenlignes. I det forventede forbrug indgår kun det forbrug, der vedrører regnskab 2013, hvorimod der i det faktiske kasseforbrug også indgår supplementsposteringer vedrørende regnskabsårene 2012 og Det omkostningsbaserede regnskabsresultat 2013 Hvor det udgiftsbaserede regnskab udelukkende opererer med faktisk afholdte indtægter og udgifter indeholder det omkostningsbaserede regnskab en række beregnede udgifter (omkostninger). Det drejer sig blandt andet om afskrivninger, aktiverede anskaffelser, lagerforskydninger, tjenestemandsforpligtigelser, feriepengeforpligtigelser, arbejdsskadeforpligtigelser samt en række andre beregnede omkostninger. I omkostningsregnskabet medtages årets anskaffelser på driften og anlægsudgifter ikke med de bogførte beløb. Årets anskaffelser og anlægsudgifter aktiveres, hvilket betyder, at posterne tages ud af regnskabet men optages i kommunens anlægskartotek som anlægsaktiver. I stedet for belastes regnskabet med året afskrivninger af de anlægsaktiver, som er købt i regnskabsåret og de foregående regnskabsår. På den måde påvirker købet af fx en traktor ikke det enkelte regnskabsår, hvori traktoren er købt, men belaster - via årets afskrivninger - de regnskabsår, hvor traktoren bruges. Det er imidlertid ikke alle anskaffelser og anlægsposter som aktiveres i anlægskartoteket. Anlægsudgifter til infrastrukturinvesteringer (fx veje, fortove og byfornyelse), anlægstilskud samt anlægsudgifter under kr. aktiveres ikke, men udgiftsføres som anlægsudgifter i regnskabsåret. Driftsanskaffelser under kr. udgiftsføres ligeledes i regnskabsåret som driftsudgifter. Det omkostningsbaserede regnskabsresultat Den omkostningsbaserede resultatopgørelse for 2013 viser et underskud på 60,9 mio. kr. Dette resultat fremkommer som indtægter fra skatter og tilskud og udligning fratrukket årets beregnede udgifter. Dette resultat modsvarer et underskud på 67,6 mio. kr. i det udgiftsbaserede regnskab. Resultatopgørelsen for det omkostningsbaserede regnskab for 2013 fremgår af årsberetningen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter værdien af de grunde, bygninger, tekniske anlæg, inventar og igangværende anlægsprojekter, der er optaget i anlægskartoteket. Regnskab 2013 viser at værdien af de materielle anlægsaktiver udgør 1.617,2 mio. kr., hvilket er et fald på 21,0 mio. kr. i forhold til regnskab Faldet skyldes primært at afskrivningerne på aktiverne har været større end det beløb der er optaget nye aktiver for. Forpligtelser I regnskab 2013 udgør Frederikshavn Kommunes samlede forpligtelser 782,2 mio. kr. hvilket er et fald på 4,2 mio. kr. i forhold til regnskab Forpligtelsen er fordelt på feriepengeforpligtelsen med 284,5 mio. kr., tjenestemandsforpligtelsen med 467,7 mio. kr., arbejdsskadeforpligtelsen udgør 28,4 mio. kr. og forpligtelsen vedrørende åremålsansættelser udgør 1,6 mio. kr. Egenkapital I regnskab 2013 udgør kommunens egenkapital 2.390,0 mio. kr. hvilket er et fald i forhold til 2012 på 9,6 mio. kr. Materielle anlægsaktiver, forpligtelser og egenkapitalen fremgår af balancen for 2013 som er medtaget i årsberetningen. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 14 af 17

15 RESULTATOPGØRELSE 2013 Positive tal angiver udgift - alle tal i kr. Negative tal angiver indtægt - alle tal i kr. A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Regnskab 2012 Oprindeligt budget 2013 Korrigeret budget 2013 Regnskab 2013 Korr. budget (ekskl. bankbøger og teknisk tilretning) Forventet regnskab pr pos. tal=merudgift/mindreindt. neg. tal=mindreudgift/merindtægt Indtægter: Skatter Generelle tilskud Indtægter i alt Driftsudgifter: (ekskl. forsyningsvirksomheder) Tværgående fælles puljer Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Socialudvalget Sundhedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur og Fritidsudvalget Teknisk Udvalg Plan- og Miljøudvalget I alt Renter m.v RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter overskud overskud overskud overskud overskud overskud (ekskl. forsyningsvirksomheder) Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Socialudvalget Sundhedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur og Fritidsudvalget Teknisk Udvalg Plan- og Miljøudvalget I alt Anlægsindtægter Salg af jord og bygninger Øvrige anlægsindtægter I alt A. RESULTAT -SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE underskud underskud underskud underskud underskud underskud B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDERNE Drift (netto) B. RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER C. RESULTAT I ALT (A + B) underskud underskud underskud underskud underskud underskud Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 15 af 17

16 Positive tal angiver udgift - alle tal i kr. Negative tal angiver indtægt - alle tal i kr. RESULTATOPGØRELSE 2013 Regnskab 2012 Oprindeligt budget 2013 Korrigeret budget 2013 Regnskab 2013 Korr. budget (ekskl. bankbøger og teknisk tilretning) Forventet regnskab pr pos. tal=merudgift/mindreindt. neg. tal=mindreudgift/merindtægt Likvid beholdning primo året Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. TILGANG AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat Optagne lån Øvrige balanceforskydninger I alt ANVENDELSE AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat Afdrag på lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger I alt ÆNDRINGER AF LIKVIDE AKTIVER Forbrug Opsparing Forbrug Forbrug Forbrug Forbrug Likvid beholdning før kursregulering og øvr Korrektion af ult. beh. vedr. Udb. Danmark Kursregulering mv. vedr. likvide aktiver Likvid beholdning ultimo året Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 16 af 17

17 Positive tal angiver udgift - alle tal i kr. Negative tal angiver indtægt - alle tal i kr. FINANSIERINGSBEHOV: Regnskab 2012 FINANSIERINGSOVERSIGT 2013 Oprindeligt budget 2013 Korrigeret budget 2013 Regnskab 2013 Korr. budget (ekskl. bankbøger og teknisk tilretning) Forventet regnskab pr pos. tal=merudgift/mindreindt. neg. tal=mindreudgift/merindtægt Driftsvirksomhed: Serviceudgifter Aktivitetsbestemt medf. af sundhed Driftsudgifter vedr. ældreboliger* Indtægter fra den centrale ref. ordning Overførsler Forsikrede ledige Takstfinansieret Anlægsvirksomhed: Bruttoanlægsudgifter Salgsindtægt vedr. jord og bygninger Øvrige anlægsindtægter Renter - netto Balanceforskydninger: Indskud i Landsbyggefonden Frigivelse af deponerede beløb Mellemregning, Frh. spildevand A/S Andre langfristede udlån og tilgodeh Øvrige balanceforskydninger Afdrag på lån Generelle tilskud og udligning FINANSIERINGSBEHOV I ALT FINANSIERING: Kommuneskat: Selskabsskatter Dødsboer Grundskyld Dækningsafgifter Lånoptagelse Forbrug/opsparing af likvide midler (- = forbrug ) FINANSIERING I ALT BEHOLDNING PRIMO ÅRET Årets forbrug/opsparing af likvide midler Korrektion af ult. beh. vedr. Udb. Danmark Kursregulering vedr. likvide aktiver BEHOLDNING ULTIMO ÅRET GNS. LIKVIDITET INKL. UD-DK mio. kr. 82,5 70,6 29,5 35,1 *I 2012 indgik udgifter vedrørende ældreboliger som en del af serviceudgifterne (beløb i mio. kr.) Ultimo 2013 Ultimo 2012 Gennemsnitlig likviditet 29,5 82,5 Deponerede beløb 16,6 22,3 Fordeling af kassebeholdningen: Ultimo 2013 Ultimo 2012 Skatteydernes andel Renovationens andel BEHOLDNING I ALT Kort gennemgang af regnskabsresultat 2013 Side 17 af 17