Internt regnskab for. Dansk Socialrådgiverforening Region SYD

Transkript

1 Internt regnskab for Dansk Socialrådgiverforening Region SYD 2010 Version 7. udarbejdet af KA den 23. marts 2011 med Region Syds ledelsesberetning tilføjet den 30.marts 2011

2 Indholdsfortegnelse Side Regionens oplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 13 Region SYD Side 2

3 Regionens oplysninger Region Dansk Socialrådgiverforening Region Syd Vesterballevej 3 A, Eritsø 7000 Fredericia CVR - nr Telefon Telefax Internet ds-syd@socialrdg.dk Formål Regionbestyrelse Foreningens formål er at varetage og virke for medlemmernes økonomiske og faglige interesser Valgt ved urafstemning - Regionsformand Anne Birgit Jørgensen Valgt på regionsgeneralforsamlingen - Hanne Ryelund Sørensen - Birthe Lilian Povlsen - Berit Wolff - Allan Zacho Heier Larsson - Lisbeth Bagge Brøndum - Brita Rosenkrantz Søndergaard - Lone Pedersen Vorret - Mette Henriksen - Ditte Maja Fribæk - Jesper Nissen Udpeget af studenterorganisationerne - Helle M. P. Pfeffer - - Christoffer Appel Hansen - Peter Christian Lorkiwitz Hansen Daglig ledelse Kontorleder Kjeld Østergaard-Jensen Kritisk revisor Mads Edwards Region SYD Side 3

4 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt internt regnskab for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 for Dansk Socialrådgiverforening Region SYD. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven med de fravigelser, der fremgår af anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt, således at regnskabet giver et retvisende billede af regionens resultat. Det interne regnskab er godkendt på regionsbestyrelsesmødet den XX april Regnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia den 30. marts 2011 Regionsbestyrelse Anne Birgit Jørgensen (formand) Lisbeth B. Brøndum Lone Pedersen Vorret Birthe L Povlsen Brita R. Søndergaard Mette Henriksen Berit Wolff Ditte Maja Fribæk Jesper Nissen Hanne R. Sørensen Allan Z. H. Larsson Helle M. P. Pfeffer Christoffer A. Hansen Peter C. L. Hansen Daglig ledelse Kjeld Østergaard-Jensen ( kontorleder) Region SYD Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Ledelsesberetning Antal registrerede medlemmer pr. 1. september Resultatopgørelse(t.kr.) Primære indtægter Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance(t.kr) Egenkapital Regnskabsmæssige nøgletal i % Overskudsgrad 4,0 7,9 2,4 2,7-13,6 Omkostningsgrad 96,0 92,1 97,1 97,3 113,6 Generel udvikling For regnskabsåret 2010 budgetterede regionsbestyrelsen med et overskud på kr. Regnskabet for 2010 udviser et overskud på kr., hvilket er et lidt større overskud end forventet. Overskuddet skyldes først og fremmest besparelser på kontoen for kørsel, som en konsekvens af HB beslutningen om at sænke en del af kørselsgodtgørelserne til statens lave takst, faldende udgifter til IT og datatransmission samt telefoni. Her er der tale om faldende takster ikke faldende forbrug. Region Syd har nu på grund af årets overskud en solid økonomi med en egenkapital på kr., hvilket er det maksimale beløb egenkapitalen kan udgøre. Det svarer til 10% af det årlige driftsstilskud fra DS. Generelt kan det konkluderes, at der har været en tilfredsstillende styring af økonomien. Den politiske organisation Der har i 2010 været et mindre forbrug på de politiske konti på ca kr. Dette skyldes et mindre forbrug på kontoen for drift af regionsbestyrelsen samt kontoen for uforudsete udgifter. Samtidig har udgiften til generalforsamlingen været underbudgetteret. Vi har tidligere konteret udsendelsen af invitation til generalforsamlingen og beretningen til alle Region SYD Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis medlemmer på kontoen for porto. Fra 2010 konteres den på generalforsamlingskontoen. Det forhold er der taget højde for i budgettet for Faglige aktiviteter Vedrørende faglige aktiviteter har der været et mindre forbrug på kontoen for medlemsarrangementer ca kr., hvilket ikke skyldes et faldende aktivitetsniveau, men at udgifterne i forbindelse med arrangementer er faldet væsentlig, efter at vi er flyttet til de nye lokaler i Snoghøj, hvor selv arrangementer med op imod 100 deltagere kan afvikles i egne lokaler. Der er trods markedsføring for tilskud til klubaktiviteter ikke i 2010 indkommet ansøgninger om tilskud. Dette har fået regionsbestyrelsen til at lempe kriterierne for tilskud, og det er derfor forventningen, at det afsatte beløb i 2011 vil blive anvendt. På kontiene for udgifter til tillidsrepræsentantaktiviteter har der været et beskedent merforbrug på kr, som er trukket på egenkapitalen. Region Syd har et fortsat højt aktivitetsniveau på TR området, idet de regelmæssige TR møder der afholdes på regionskontorerne er meget velbesøgte. Drift administration På driftskontiene har der samlet været et mindre forbrug på knap kr. Der er dog tale om merforbrug på enkelte konti og mindre forbrug på andre, hvilket skyldes at der er forhold, som det ikke har været muligt at forudse, da budgettet blev udarbejdet i Lønkontoen har været budgetteret kr. for høj, hvilket først og fremmest skyldes en lavere lønudvikling end forventet ved budgetlægningen i Kontoen for regulering af feriepenge og fratrædelsesgodtgørelse, der sidste år blev reguleret op med kr. er i år reguleret ned med kr., hvilket er medvirkende til det positive resultat. Ejendomsdriften har været ca kr. dyrere end forventet, hvilket skyldes engangsudgifter til indeklimaundersøgelser i lokalerne i Snoghøj. Desuden er som tidligere nævnt udgifterne til kørselsgodtgørelse, datatrafik og telefoni blevet billigere end budgetteret. Politisk vurdering: Bestyrelsen har igen i år prioriteret møder og aktiviteter for tillidsrepræsentanterne meget højt, ikke mindst fordi tillidsrepræsentanternes fortsat udviser stor interesse for at deltage i disse. Disse aktiviteter kan også betragtes som en investering, idet mange af tillidsrepræsentanterne på længere sigt selv vil kunne løse flere opgaver og sandsynligvis vil forblive længere som tillidsrepræsentant når de føler sig godt serviceret. Region SYD Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Opprioriteringen har givet resultater, idet TR dækningen i Regions Syds område er meget højt, specielt på det kommunale område. Deltagelsen i møderne er meget høj og stigende. Det er således fortsat et stærkt ønske, at kunne fortsætte og gerne udbygge arbejdet for og med tillidsrepræsentanterne. Bestyrelsen vil derfor, som allerede bemærket i seneste års ledelsesrapporter, arbejde for, at HB analyserer forbruget på AKUT fonden og reviderer fordelingsnøglen for trækningsret til AKUT fonden, så trækningsretten fremover afspejler det anlagte aktivitetsniveau. Forventninger til det kommende år Opnormering af en 30 timers konsulentstilling til fuld tid og fastansættelse af vores administrative medarbejder vil betyde at lønkontoen fremadrettet vil blive udnyttet som budgetteret. Der er fortsat fokus på en stram styring af økonomien i de kommende år, således at medlemmerne får mest mulig service for kontingentet. Usædvanlige forhold samt usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling i årsregnskabet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens økonomiske stilling. Egenkapitalforhold Balanceposterne indregnes i foreningens samlede årsrapport, og de figurerer således ikke i nærværende regnskab. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og god regnskabsskik. Endvidere er tilvalgt enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Region SYD Side 7

8 Anvendt regnskabspraksis Foreningens samlede regnskab består af Dansk Socialrådgiverforenings centrale aktiviteter, Dansk Socialrådgiverforenings aktionsfond samt Dansk Socialrådgiverforenings 3 regioner. Der er separat udarbejdet interne regnskaber for hver af de 5 enheder. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter mv. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter mv., der vedrører andre perioder, periodiseres. Tilskuddet fra repræsentantskabet indregnes løbende i overensstemmelse med det vedtagne budget. Øvrige tilskud fra Hovedbestyrelsen indregnes når det bevilges. Omkostninger, generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelse. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets målsætninger, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger, afskrivninger og øvrige omkostninger. Arbejdsgiverbidraget omfatter bidrag til AER, ATP, barsels- og uddannelsesfonde m.v. og afregning af lønsumsafgift til staten. Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af en funktionsopdeling af omkostningerne. De valgte hovedformål er: Den politiske organisation Kontingenter til andre organisationer Faglige aktiviteter Medlemsydelser Drift af kontorer og sekretariat Region SYD Side 8

9 Anvendt regnskabspraksis Formålene omfatter udgifter såsom løn og pension, samt øvrige udgifter mv. Omkostningerne er så vidt muligt henført direkte til de enkelte formål. Hvor det ikke har været muligt at henføre omkostningerne direkte, er der anvendt fordelingsnøgler Afskrivninger Andet udstyr og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Restværdien udgør maksimalt 50 % af værdien ved første indregning. Der foretages lineære afskrivning er baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Øvrigt udstyr og inventar EDB udstyr 4-5 år 3 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Udstyr og inventargenstande med en anskaffelsespris på under kr. inkl. moms udgiftsføres i anskaffelsesåret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under a conto skatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Generelt Balanceposterne indregnes i foreningens samlede årsrapport, og figurere således ikke i nærværende regnskab. HOVED- OG NØGLETAL/ SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Hoved- og nøgletal for regionen opstilles og præsenteres i henhold til Lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af årsregnskab (Årsregnskabsloven). Kravet om hoved- og nøgletal for de seneste 5 år er opfyldt i det omfang det er praktisk muligt. Manglende opfyldelsesgrad skyldes at foreningen ændrede organisationsstruktur med virkning fra 1.maj Region SYD Side 9

10 Anvendt regnskabspraksis Overskudsgrad =Årets resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning, Omkostningsgrad= Ordinære omkostninger x 100 Omsætning Region SYD Side 10

11 Resultatopgørelse RESULTATOPGØRELSEN Note Budget 2010 Regnskab 2010 Regnskab 2009 (t.kr.) Tilskud Tilskud til TR virksomhed INDTÆGTER I ALT Den politiske organisation 2, Kontingenter til andre organisationer Faglige aktiviteter - Medlemsarrangementer Landsklubber og faggrupper Udgifter til TR - aktivitet Medlemsydelser Drift af kontorer & sekretariat - Administration Ejendomsdrift/-leje 8, DRIFTSRESULTAT FØR AFSKRIVNINGER I ALT Afskrivninger Særlige poster / Tab huslejedepositum DRIFTSRESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT Disponering af årets resultat: Merforbrug Akutmidler Overført til egenkapital Region SYD Side 11

12 Balanceposter Balanceposter Eventualforpligtigelser: I foreningens officielle årsrapport for 2010 er nedenstående eventualforpligtigelser indarbejdet.. - Fratrædelsesgodtgørelse for politisk valgte. Opnår en tillidsvalgt regionsformand ikke genvalg, erholder vedkommende løn efter opsigelsesvarslet i henhold til Funktionærloven. Dersom vedkommende har været valgt i mere end en valgperiode fordobles fratrædelsesperioden. Fratrædelsesgodtgørelsen udgør maksimalt kr. som er hensat i foreningens officielle regnskab - Fratrædelsesgodtgørelse for ansat personale. I overensstemmelse med indgåede overenskomster mellem Dansk Socialrådgiverforening og HK, DJØF, er der aftalt fratrædelsesordninger for personale ansat ved regionen. Forpligtigelsen som for 2010 udgør ca kr. er indarbejdet i regionens interne regnskab, og er hensat i foreningens officielle regnskab. - Feriepengeforpligtigelser mv. Der er hensat midler til feriepenge ved fratrædelser. Reguleringen af forpligtigelsen er indarbejdet i regionens interne regnskab. Forpligtigelsen for regionen udgør maksimalt kr. og er hensat i foreningens officielle regnskab. Øvrige forpligtigelser: I foreningens officielle årsrapport for 2010 er nedenstående aftaler indarbejdet - Lejeaftaler Der er indgået kontrakt om lejemål i Fredericia og Odense. Huslejen indgår i regionens interne regnskab for Lejemålet i Odense kan først opsiges inkl. 12 måneders varsel, hvorimod lejemålet i Fredericia er uopsigeligt indtil inkl. 12 måneders varsel. Egenkapital: I foreningens officielle årsrapport for 2010 er henlagt og indarbejdet til regionens disposition. Egenkapital 1/ Reguleringer i øvrigt Årets resultat Egenkapital 31/ Region SYD Reguleringer egenkapital Afsat til videokonferenceudstyr Reg. egenkapital til 10% af tilskud Reg. Akut Årets resultat Total Region SYD Side 12

13 3 Noter NOTER Budget 2010 Regnskab 2010 Regnskab 2009 (t.kr.) 1 Tilskud til TR uddannelsen AKUT Fonden Den politiske organisation Formænd og forretningsudvalg lønninger Formænd og forretningsudvalg Hensættelse til fratrædelse Repræsentantskabet/Hovedbestyrelsen Repræsentantskabsmøde Forretningsudvalg/Regionsbestyrelser Generalforsamling Regionsbestyrelsesmøder mv Regionsformanden Uforudsete udgifter og aktiviteter Møder med andre organisationer Kontingenter til andre organisationer Andre organisationer Faglige aktiviteter Medlemsarrangementer Markedsføring Kurser og seminarer Klubtilskud Rekruttering og fastholdelse Udgifter til tillidsrepræsentants aktiviteter AKUT finansierede faglige aktiviteter Regionale TR- aktiviteter Regionale TR- møder TR kontorbistand Udligning / årsafslutning Medlemsydelser Krisehjælp / rådgivning Arbejdsskadessager Region SYD Side 13

14 3 Noter NOTER Budget 2010 Regnskab 2010 Regnskab 2009 (t.kr.) 7 Administration Lønninger (inkl. refusioner) Arbejdsgiverbidrag Reg. feriepenge- og fratrædelsesg Udligning vedr. sygdom og barsel Administrationsomkostninger Anskaffelser Ejendomsdrift/-leje Drift/leje Reparation og vedligeholdsudgifter Renholdelse Ejendommen i øvrig Samlede lønninger inkl. politisk valgte Lønninger inkl. vikarudgifter, refusioner, pensioner, arbejdsgiverbidrag og hensættelser Afskrivninger IT udstyr Driftsmaterialer & inventar Finansielle indtægter Renteindtægter Finansielle udgifter Renteudgifter Region SYD Side 14