Årsregnskab for 2014 og budget for 2016 Afdeling 6 - Finlandsvej

Transkript

1 Årsregnskab for 2014 og budget for 2016 BOLIGFORENING AFDELING TILSYNSFØRENDE KOMMUNE LBF-Boligorganisationsnr. 79 LBF-afdelingsnr. 600 Kommunenr. 779 Arbejdernes AndelsBoligforening Skive Kommune Albert Diges Vej 20 Finlandsvej 1-23 Torvegade Skive 7800 Skive 7800 Skive Tlf.: Hjemmeside: CVR-nr.: Antal Antal Bruttoetageareal à lejemåls- Antal lejemåls- Lejemål rum lejemål i alt (m²) enhed enheder Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt Boliger fordelt på antal rum: Heraf enkeltværelser Heraf bofællesskaber Erhvervslejemål pr. påbeg. 60m 2 - Institutioner pr. påbeg. 60m 2 - Garager/carporte - 1/5 0,0 Lejemålsoplysninger i alt ,0 Antal Bruttoetageareal Tilsagnsdato Skæringsdato for Støtteart: lejemål i alt (m²) for off. støtte byggeregnskab/drift Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven - - Opført/overtaget uden støtte - - Byggeart: Matrikelnr. Boliger i etagebyggeri - - 9at, Skive, Brårup Jorder Boliger i tæt/lavt byggeri BBR-ejendomsnr Vaskeri/affald: Vandinstallation: Vaskeinstallation fælles Nej Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Nej Vaskemaskine i de enkelte boliger Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Kildesortering af affald, inde i boligen Nej Regnvand, genanvendelse Nej Kildesortering af affald, uden for boligen Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Spildevand, bioanlæg Nej Opvarmning: Forbrugsmåling: Fjernvarme Nej Vand, individuel Ja Centralvarme, eget anlæg fast brændsel/olie Nej Vand, kollektiv Nej Centralvarme, eget anlæg naturgas Ja Varme, individuel Ja Ovne Nej Varme, kollektiv Nej Elpaneler Nej El, individuel Ja Solvarmeanlæg Nej El, kollektiv Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej Lejeoplysninger for boligen: Beboerfaciliteter: Leje pr. m² bruttoetageareal pr. 31. december ,40 Beboerhus Nej Særskilt selskabs- og mødelokale Nej Side 1

2 GENEREL REGNSKABSPRAKSIS REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Socialministeriets bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Reglerne i årsregnskabsloven er anvendt i det omfang lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. eller Indenrigs- og Socialministeriets bekendtgørelse ikke fraviger disse regler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til året før. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde boligafdelingen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå boligafdelingen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Alle indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, baseret på følgende kriterier: - ydelsen har fundet sted inden regnskabsårets udløb, - prisen for ydelsen er fastlagt, og - indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtægter, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Nettokapitaludgifter Nettokapitaludgifter udgør afdelingens ydelser vedrørende såvel den eksisterende som den afviklede prioritetsgæld med fradrag af diverse tilskud, herunder ydelsessikring fra Staten. Ydelser vedrørende afviklede prioriteter overføres med 1/3 til boligorganisationens dispositionsfond og de resterende 2/3 til Landsbyggefondens Landsdispositionsfond/Nybyggerifonden. Administrationsbidrag Administrationsbidraget fastsættes på budgetteringstidspunktet på grundlag af de forventede nettoadministrationsudgifter. Administrationsbidraget udgør det samme beløb pr. lejemålsenhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

3 Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse Afvigelse i % pr. bolig UDGIFTER Ordinære udgifter * Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ,0% Offentlige og andre faste udgifter 106 * Ejendomsskatter ,0% * Renovation ,9% * Forsikringer ,0% Bidrag til boligorganisationen: * 1. Administrationsbidrag ,8% Afdelingens pligtmæssige bidrag til dispositionsfonden: * 2. G-indskud ,3% Offentlige og andre faste udgifter i alt ,3% Variable udgifter 114 * Renholdelse ,8% * Almindelig vedligeholdelse ,6% Planlagt og periodisk vedligeh./fornyelser: * 1. Afholdte udgifter ,3% * 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser ,3% Istandsættelse ved fraflytning m.v.: * 1. Afholdte udgifter ,0% 887 * 2. Heraf dækkes af henlæggelser ,0% * Diverse udgifter ,5% Variable udgifter i alt ,5% Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeh./fornyelser ,3% * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning ,7% Henlæggelser i alt ,7% Samlede ordinære udgifter ,6% Side 3

4 Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse Afvigelse i % pr. bolig Ekstraordinære udgifter 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: * 1. Afdrag ,6% * 2. Renter m.v ,1% * 3. Administrationsbidrag ,0% 0 * 4. Heraf dækket ved løbende offentlige tilskud ,6% Ekstraordinære udgifter i alt ,6% Udgifter i alt ,6% Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat ,0% Udgifter og evt. overskud i alt ,6% Side 4

5 Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse Afvigelse i % pr. bolig INDTÆGTER Ordinære indtægter 201 Boligafgifter og leje: * 1. Almene familieboliger ,0% * 1.1. Lejetillæg individuelle forbedringer ,0% Renter: 0 * 1. Renter af m/r med boligorganisation ,9% Andre ordinære indtægter: 0 * 7. Overført fra opsamlet resultat ,6% Ordinære indtægter i alt ,6% Ekstraordinære indtægter 208 Ekstraordinære indtægter i alt ,0% Indtægter i alt ,6% Årets underskud overført ,0% Indtægter og evt. underskud i alt ,6% Huslejeforhøjelse i alt 0 Side 5

6 Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse Anlægsaktiver BALANCE pr. 31. december AKTIVER 301 * Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi 1. oktober 2014 kr Heraf grundværdi kr Anskaffelsessum Forbedringsarbejder: * 1. Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: Andre debitorer Likvide beholdninger Tilgodehavende hos hovedforeningen Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 6

7 Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse Henlæggelser BALANCE pr. 31. december PASSIVER 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning * Tab ved fraflytninger Henlæggelser i alt * Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: Landsbyggefonden og Finansstyrelsen Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendom Finansiering af anskaffelsessum i alt Andre lån: * 1. Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: Forhøjet indskud ved genudlejning Anden langfristet gæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld 420 Forfaldne ej betalte prioritetsydelser Skyldige omkostninger Kreditorsamlekonto Forlig tidligere afskrevne fordringer Beregnede feriepenge * Deposita og forudbetalt leje Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Side 7

8 Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag - Prioritetsafdrag - nominallån Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v., ekskl. morarenter) - Prioritetsrenter - nominallån Administrationsbidrag - Administrationsbidrag - nominallån Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) i alt før ydelser afviklede prioriteter Ydelser vedrørende afviklede prioriteter Andel til dispositionsfonden - nominallån Andel til Landsbyggefonden - nominallån Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) i alt Ejendomsskatter Grundskyld til kommunen 20,68 Grundværdi Fradrag for forbedringer 0,00 Grundskatteværdiloft Fremskrivningsprocent 6,40% Ejendomsskatter i alt Renovation Udgift 2015 Stignings-% Renovation ,00% Renovation i alt Forsikringer Stignings-% Bygnings- og løsøreforsikring 3,00% Forsikring i alt Administrationsbidrag Antal lejemålsenheder 12 stk. á kr , Administrationsbidrag i alt Landsbyggefonden - G-indskud Bidrag - LBF (før 1965) - G-Indskud 744 m² á kr. 62, G-indskud i alt Side 8

9 Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation Renholdelse 1. Ejendomsfunktionærløn Pensionsbidrag og feriepenge Øvrige renholdelsesudgifter Sociale personaleudgifter Arbejdstøj, telefoni, kørsel m.v Renholdelse i alt Almindelig vedligeholdelse Regnskab Regnskab Regnskab Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Almindelig vedligeholdelse i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: - Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, tekniske installationer Materiel Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt Diverse udgifter Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb, kurser, beboeraktiviteter Kontingent BL m.v. 12 lejemål á kr. 125, Diverse udgifter i alt Side 9

10 Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning Gennemsnitlig udgift sidste 4 år Opsparing 31. december Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning. A-ordning Renteberegning - Rentesats (indtægt) 1,00% - Rentersats(udgift) 1,00% - Saldo m/r (tilgodehavende) 31/ Henlæggelser 2015 og 50 % af Anv. henlæggelser 2015 og 50 % af Total til renteberegning Renteindtægt - mellemregning Boligafgifter og leje Almene familieboliger pr. m2 744 m Individuel forbedring Side 10

11 Specifikation for 31/12 31/12 Konto Specifikation NY_SIDE BALANCE Aktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum 31. december Bogført værdi 31. december Forbedringsarbejder m.v. Anskaffelsessum 1. januar Tilgang i året Anskaffelsessum 31. december Afdrag og afskrivning 1. januar Afdrag i året Afdrag og afskrivning 31. december Bogført værdi 31. december Side 11

12 Specifikation for 31/12 31/12 Konto Specifikation Passiver 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Primosaldo Forbrugt i regnskabsåret Henlagt i regnskabsåret - kr. 138 pr. m² (inkl. evt. erhverv og institution) Ultimosaldo - kr. 772 pr. m² (inkl. evt. erhverv og institution) Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning Primosaldo Henlagt i regnskabsåret - kr. 54 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) Ultimosaldo - kr. 164 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) Tab ved fraflytning Primosaldo Forbrugt i regnskabsåret - - Henlagt i regnskabsåret - kr. 0 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) Ultimosaldo - kr. 16 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) Opsamlet resultat Primosaldo Årets overskud (konto 140) Overført til drift (konto 203.6) Ultimosaldo - kr. 17 pr. m² (excl. evt. erhverv og institution) Andre lån Udløbsår Individuel renovering Renovering badeværelser Individuel renovering Tag- og facade Forbedringsarbejder m.v. i alt Deposita og forudbetalte lejer m.v. Forudbetalt leje Deposita og forudbetalte lejer m.v. i alt Eventualforpligtelse Der er ingen eventualforpligtelser Side 12