Indtægter. Budget

Transkript

1 Indtægter Budget

2 Finansieringsgrundlag Kommunens primære finansieringskilder består af: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renteindtægter Derudover er Økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med til at give finansieringsmuligheder. Det samme gælder realiseringen af besparelsen på 300 mio. kr. I nedenstående tabel vises de budgetterede indtægter fra Forventede indtægter for perioden kr. løbende priser Indkomstskatter Øvrige skatter Tilskud og udligning Renter Indtægter i alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Fordeling af indtægter i 2014 Renter 0% Tilskud og udligning 34% Indkomstskatter 60% Øvrige skatter 6% Budget

3 Indkomstskatter Økonomi- og Indenrigsministeriet har i juni 2013 udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og garantiprocenten for kommunerne. Her garanteres en vækst på 11,4 pct. i udskrivningsgrundlaget fra 2011 til Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2014 ligger for Odense Kommune på 28,2 mia. kr., hvilket giver et skatteprovenu på 6,9 mia. kr. Budgettet for 2014 er baseret på valg af statsgaranti. Dette skyldes primært den usikkerhed der forsat knytter sig til konjunkturudviklingen i Odense og på landsplan. Odense har i de foregående fem år valgt statsgaranti. Forventede indtægter fra indkomstskatter i perioden priser kr Indkomstskatter Udskrivningsgrundlag, statsgaranti Skatteprovenu ved 24,5 pct Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Sammenligning med Budget 2013 I forhold til overslagsårene i Budget 2013 ligger skatteprovenuet 17,7 mio. kr. lavere i 2014, 17,4 mio. kr. i 2015 og 12,9 mio. kr. i Forskellen ved de enkelte år er ikke store sammenlignet med områdets størrelse. Det viser dog, at Odense fortsat ligger under landsgennemsnittet for indkomstudviklingen. Forskel mellem nye skøn for Budget 2014 og vedtaget Budget 2013 Indkomstskatter 2014-priser kr Skøn skatteprovenu, juli Vedtaget Budget Forskel i skatteprovenu til vedtaget Budget Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget Skatteprovenuet er i overslagsårene budgetteret på baggrund af KL s vurderinger af væksten i udskrivningsgrundlaget og egne skøn for indkomstudviklingen. De baserer sig bl.a. på Økonomisk Redegørelse pr. august 2013 for dansk økonomi fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Budget

4 Skønnede vækstprocenter for udskrivningsgrundlag i Odense Procent 2011/ / / / / / 2017 Vækstskøn, august ,3 6,0 2,5 3,1 2,6 2,4 Vækstskøn juli 2012, (vedtaget Budget 2013) 2,8 5,6 3,2 2,8 2,5 - Forskel -0,5 0,4-0,7 0,3 0,1 - Skattesanktion Sanktionslovgivningen på skatteområdet fortsætter i Det er indkomstskatter, grundskyld og dækningsafgifter på erhvervsejendomme, som er omfattet af en evt. sanktionslovgivningen. Den indeholder en bestemmelse om, at hvis kommunerne samlet set øger skatteudskrivningen i forhold til året før, vil der ske en modregning i bloktilskuddet svarende til størrelsen af skattestigningen. Sanktionen fungerer både kollektivt og individuelt og gælder kun for merprovenuet. Kommunen mister 75 pct. af merprovenuet i det første år, 50 pct. i de to efterfølgende år og 25 pct. i det fjerde år. Efter det fjerde år sanktioneres den enkelte kommune ikke individuelt. I alle årene modregnes den resterende del af merprovenuet i det samlede statstilskud til kommunerne, som fordeles efter kommunens andel af bloktilskuddet. Skattepuljer Som en del af udligningsreformen blev der afsat to skattepuljer i 2013 til skatteforhøjelser og skattenedsættelser. Disse to puljer fortsætter i Puljerne skal bidrage til, at flere kommuner kan ændre skattesatserne, uden at den samlede skatteudskrivning stiger. Ramme på 250 mio. kr. til skatteforhøjelse. Der gives mulighed for, at nogle kommuner kan sætte skatten op inden for en ramme på 250 mio. kr. og samtidig blive fritaget for en evt. individuel sanktion. Økonomi- og Indenrigsministeriet vil i forbindelse med fordelingen af puljen lægge vægt på følgende forhold ved ansøgerkommunerne: Driftsmæssig ubalance i økonomien, udgiftspres fra demografiske forskydninger, udgiftspres på overførselsområdet, udfordringer på indtægtssiden eller strukturel ubalance. Der er fem kommuner, som har fået tilsagn om at kunne sætte skatten op. Tilskud til skattenedsættelse For at skabe plads til eventuelle skatteforhøjelser inden for et uændret beskatningsniveau for kommunerne under ét forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 250 mio. kr. Der gives et tilskud til provenutabet ved de kommuner, som sætter skatten ned. Tilskuddet kan højst udgøre 75 pct. af provenutabet i 2014, 50 pct. i 2015 og 2016 og 25 pct. i Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 250 mio. kr., nedsættes tilskuddet til den enkelte kommune. Sidste år omfattede tilskudsordningen kun indkomstskatter. I 2014 omfatter tilskudsordningen også grundskyld og dækningsafgift for erhvervsejendomme, hvilket betyder, at Odense Kommunes nedsættelse af dækningsafgiften kan indgå i ordningen. En opgørelse viser, at kommunerne samlet set har sat skatten ned med ca. 350 mio. kr. i Budget Det betyder, at tilskuddet formindskes for den enkelte kommune. Budget

5 Øvrige skatter Øvrige skatter omfatter selskabsskat, grundskyld, dækningsafgift for erhvervsejendomme og offentlige ejendomme samt provenu for dødsboskat. Området har været og er fortsat præget af eftervirkningerne fra finanskrisen og den afmatning, som har fundet sted i dansk økonomi de seneste år. Der knytter sig derfor usikkerhed til udviklingen på de enkelte områder. I nedenstående tabel vises de forventede indtægter på øvrige skatter i Budget 2014 og overslagsårene Forventede indtægter fra øvrige skatter for perioden priser kr Øvrige skatter Provenu af selskabsskatter Dødsboskat Grundskyld Dækningsafgift på erhvervsejendomme* Dækningsafgift på offentlige ejendomme** I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud * Tilskud fra skattenedsættelsespuljen indgår i tilskud og udligning og er derfor ikke medtaget her. ** I 2014 indgår en forventet tilbagebetaling til OUH på 20 mio. kr. Der forventes et samlet provenu på 669,0 mio. kr. i 2014 stigende til 775,3 mio. kr. i Sammenligning med Budget 2013 Sammenlignet med overslagsårene i Budget 2013 forventes indtægterne fra øvrige skatter at falde med 19,7 mio. kr. i 2014, 0,8 mio. kr. i 2015 og 7,9 mio. kr. i De faldende indtægter er sammensat af flere indtægter fra selskabsskatter og færre indtægter fra dækningsafgifter for erhvervsejendomme, hvor promillen sættes ned til 4 promille i 2014 og aftrappes herefter med 0,2 promillepoint. I 2014 er der derudover indregnet et forventet tab på 20 mio. kr. ved dækningsafgift på offentlige erhvervsejendomme vedr. klagesag fra OUH. Budget

6 Forskel mellem nye skøn Budget 2014 og vedtaget Budget 2013 Øvrige skatter 2014-priser kr Provenu af selskabsskatter Dødsboskatter Grundskyld Dækningsafgifter erhverv Dækningsafgifter offentlig I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget I nedenstående afsnit gennemgås de enkelte indkomsttyper: Selskabsskat Det er provenuet fra selskabsskat for skatteåret 2012 (skat der vedrører indkomståret 2011), der efter viderefordeling mellem kommunerne og udligning afregnes til kommunerne i Skattepligtige selskabsindkomster bliver beskattet med 25 pct., heraf tilfalder 13,41 pct. kommunerne. I den vedtagne Vækstplan DK indgår en sænkning af selskabsskatten med 1 pct. point årligt fra 2014 til En sænkning af selskabsskatten vil først have kommunaløkonomisk virkning fra 2017, i det indtægterne fra selskabsskat afregnes 3 år bagud med kommunerne. Vækstskønnene fra Økonomi- og Indenrigsministeriet varierer meget fra år til år. Området er karakteriseret ved at være meget konjunkturfølsomt og svært at skønne på. Afregningen fra indkomståret 2011 er færdigopgjorte. Indtægterne fra selskabskatter i 2014 er derfor endelige for Odense Kommune. Indtægterne i overslagsårene 2015 til 2017 baserer sig på statslige skøn og er væsentligt mere usikre. Vækstskøn for selskabsskatter, juli 2013 Procent 2014/ / /2017 Vækstskøn, juli ,4 2,9 1,6 Vækstskøn juli 2012, (vedtaget Budget 2013) 15,89 10,29 - Grundskyld og dækningsafgift Kommunerne modtager i 2014 grundskyld og dækningsafgift af de afgiftspligtige grundværdier opgjort pr. 1. oktober Der er fortsat et loft over den årlige stigningstakt for den kommunale ejendomsskat. Loftet bliver reguleret med reguleringsprocenten, som stiger med den skønnede stigning i udskrivningsgrundlaget tillagt 3 procentpoint, dog maksimalt 7 pct. Budget

7 Vækstskøn for ejendomsværdien, juli 2013 Procent 2014/ / /2017 Vækstskøn, juli skønnet landsudvikling 5,0 4,5 4,0 Vækstskøn juli 2012, (vedtaget Budget 2013) - skønnet landsudvikling 5,0 4,8 - Der er stor forskel på, hvordan grundværdierne udvikler sig i landet. KL har derfor ligesom sidste år udarbejdet to scenarier for udvikling i grundværdierne fra 2014 til 2017, som kan anvendes i budgetlægningen. Dels en skønnet udvikling i reguleringsprocenten og dels en skønnet udvikling i grundværdierne på landsplan, som ligger under reguleringsprocenten. Odense Kommune valgte sidste år at anvende det lave skøn landsudviklingen i budgetlægningen. Dette skyldes, at Odense i flere år i træk har kunnet konstatere ubalancer mellem de budgetterede indtægter på grundskyld og dækningsafgifter og på de faktiske indtægter på områderne. Ubalancen skyldes, at der er flere krav fra borgere og virksomheder om tilbagebetaling af for meget opkrævede skatter. Det kan både henføres til ændrede vurderinger af fradrag for forbedringer og til ændrede vurderinger af grundog ejendomsvurderinger. Når klagesagerne færdigbehandles, tilbagebetaler kommunen for meget betalt grundskyld/dækningsafgift for flere år tilbage. OUH har klaget over fastsættelse af dækningsafgiften i 2010 og Skatterådet har endnu ikke taget stilling til denne klage, og beløbet er endnu ikke kendt. Der er indarbejdet en tilbagebetaling på 20 mio. kr. på området i 2014 for at imødegå dette ikke længere gives fradrag for grundforbedringer. Det gælder dog kun nye grunde. Gamle grunde kan fortsat få fradrag i de kommende 30 år. Det betyder, at der forsat vil være en vis budgetusikkerhed på området. Ved fremskrivning af grundskyld og dækningsafgifter for Odense er der igen anvendt det lave skøn landsudviklingen. Aftrapning af dækningsafgift på erhvervsejendomme Odense Kommune nedsætter dækningsafgiftspromillen på erhvervsejendomme fra 5,2 promille i 2013 til 4,0 promille i I 2015 og frem fortsættes aftrapningen af dækningsafgiftspromillen årligt med 0,2 promillepoint. Den ekstraordinære nedsættelse i 2014 skal være med til at øge erhvervsvenligheden i kommunen og tiltrække nye virksomheder samt fastholde gamle virksomheder. Derudover inviteres erhvervslivet til at indgå et forpligtigende partnerskab med Odense Kommune med henblik på at aftrappe dækningsafgiften yderligere. Dette kan ske ved, at erhvervslivet bidrager til fællesskabet ved at skabe flere jobs og ved at ansætte flere i fleksjob, virksomhedspraktik, løntilskud og i lærerpladser. I regeringens skattereform tages der delvist højde for denne budgetusikkerhed, idet der fra Budget

8 Dødsboskat I 2014 modtager kommunerne dødsboskat for dødsboer og afsluttede ansættelser i Indtægter fra dødsboskat varierer meget fra år til år. Provenuet udgør dog kun en lille del af øvrige skatter, hvorfor usikkerheden ikke har så store konsekvenser. Indkomståret 2011 er endelig slutlignet. Odense Kommune får et provenu på 2,8 mio. kr. fra dødsboskatter i Det er godt 3 mio. kr. mindre end hvad der var forventet i Budget 2013 i alle overslagsårene. Skattesatserne i 2014 I nedenstående tabel vises skattesatserne i Budget Skattesatser i perioden Skattesatser Skatteprocent 24,5 24,5 24,5 24,5 Grundskyldspromille 21,71 21,71 21,71 21,71 Dækningsafgift på erhvervsejendomme, promille Dækningsafgift på offentlige ejendomme, promille Dækningsafgift på produktionsjord, promille 4,0 3,8 3,6 3,4 10,855 10,855 10,855 10,855 8,75 8,75 8,75 8,75 Budget

9 Tilskud og udligning Kommunernes indtægter reguleres årligt i Økonomiaftalen mellem regeringen og KL. Aftalen betyder en justering af bloktilskuddet. Fordelingen af tilskuddet består af flere elementer: Udligningsordninger mellem kommuner, statstilskud inkl. det betingede statstilskud, og en lille resterende del går til øvrige ordninger. Beskæftigelsestilskud til forsikrede ledige indgår også på indtægtssiden. Til beregning af kommunens indtægtsside anvendes KL s tilskudsmodel. I modellen er økonomiaftalen indarbejdet, ligesom KL s skøn for pris- og lønudviklingen indgår. Dertil kommer ændringer som følge af konjunkturudvikling eller reformer. Ved udarbejdelsen af skøn for indtægtssiden tages udgangspunkt i Odenses egen befolkningsprognose i overslagsårene For 2014 er tages der udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med dertil hørende befolkningstal. Indtægterne fra tilskud og udligning er på godt 4,0 mia. kr. i Sammenlignet med Budget 2013 er det en stigning på 147 mio. kr. i Derefter falder indtægterne i både 2015 og Ændringerne skal ses i sammenhæng med den ekstraordinære finansiering i 2014, ændrede skatteindtægter og de reservationsposter, der er lagt ind vedr. anlægsudgifter. Forskel mellem nye skøn for Budget 2014 og vedtaget Budget 2013 Tilskud og udligning 2014-priser kr Vedtaget Budget Budget Forskel Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget Budgetlægningen har taget udgangspunkt i Vækstplan DK, og Økonomiaftalen vedr. Budget 2014 har bygget videre herpå. For det første blev regeringen og KL enige om at videreføre den ekstraordinære finansiering, som kommunerne også fik ved sidste års budget, på 3 mia. kr. på landsplan. For Odense betyder det en merindtægt på ca. 104 mio. kr. i Den ekstraordinære finansiering er dog kun aftalt for 2014, hvorfor der er væsentligt fald i indtægterne fra 2015 og frem. Dertil kommer en lånepulje på 500 mio. kr. For det andet er udgangspunktet for aftaleniveauet faldet til det budgetterede niveau, ligesom vi så det ved Budget Kommunerne havde ikke med Budget 2013 budgetteret med så høje serviceudgifter som de måtte ift. økonomiaftalen. Det betyder et fald i indtægter på 2,6 mia. kr. på landsplan fra 2014 og frem. For Odense udgør det godt 90 mio. kr. Budget

10 Dette skal dog ses i sammenhæng med anlægsniveauet. Som kompensation for det faldende serviceniveau indgik det i Vækstplan DK, at kommunerne i 2014 kan hæve anlægsniveauet svarende til faldet i serviceudgifter, dvs. fra 15,5 mia. kr. til 18,1 mia. kr. For Odense betyder det merindtægter på godt 90 mio. kr. i Der er ikke i overslagsårene fra 2015 og frem aftalt et tilsvarende løft af anlægsudgifterne, hvilket også er medvirkende til, at indtægterne samlet falder fra 2015 ift. sidste års budgetlægning. På anlægssiden er det yderligere valgt at lave en reservationspost. Det skyldes usikkerhed om, hvorvidt et af KL højere skønnet anlægsniveau end basisniveauet i overslagsårene kommer kommunerne til gode. Dertil kommer ændringer vedrørende kvalitetsfondsmidler. Der er i 2014 afsat 2 mia. kr. på landsplan indtægtsført som noget nyt under statstilskuddet svarende til godt 70 mio. kr. for Odense. Ændrede deponeringsregler og usikkerhed igen om, hvorvidt der er midler til området i overslagsårene betyder, at der er lavet en reservationspost. Midler fra de 2 reservationsposter vil være til disposition i budgetforslag 2015, hvis ændringerne fra 2014 fastholdes i Budget Særtilskudspuljen er endeligt udmeldt og Odense Kommune modtager 26,7 mio. kr. i tilskud mod forventet 23,4 mio. kr. I Budget 2014 er det valgt at sætte dækningsafgiften ned. Odense Kommune kan dermed komme i betragtning til den landsdækkende skattepulje, der giver en delvis kompensation til kommuner, der sætter skatten ned. Det er anslået, at Odense Kommune kan få tilskud på ca. 14 mio. kr. i 2014 faldende til 5,6 mio. kr. i Endelig betyder reformen på skoleområdet, at indtægtssiden justeres. Der gives et varigt løft af kommunernes indtægter på 0,2 mia. kr. i 2014 stigende til 0,4 mia. kr. fra 2015 og frem. Dertil kommer et varigt løft vedrørende udfasning af 60-års reglen (lønløft). I 2014 udgør det 0,1 mia. kr. stigende til 0,2 mia. kr. fra 2015 og frem. Der gives midlertidigt implementeringsmidler for 0,3 mia. kr. i 2014, stigende til 0,6 mia. kr. i 2015 og Derefter falder indtægterne til 0,3 mia. kr. i 2017 og bortfalder herefter. Fordelingen af tilskuddet sker på baggrund af en fordelingsnøgle med objektive kriterier, der skal tilgodese kommuner med økonomiske udfordringer. Fordelingsnøglen blev endelig udmeldt ultimo september Dertil kommer en række kompentenceudviklingsmidler, som ikke er medregnet på indtægtssiden priser kr Skolereformen Udfasning af 60 årsreglen/lønløft (varig) Folkeskolereform (varig) Folkeskolereform, implementeringsmidler (midlertidig, udløber 2017) Samlet Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Budget

11 En række øvrige justeringer af indtægtssiden består af: Markant nedjustering af pris- og lønskønnet med 3 mia. kr. på landsplan svarende til ca. 104 mio. kr. for Odense. Faldet vil modsvares af et lavere udgiftsniveau. Løft til sundhedsområdet på 0,3 mia. kr. fra 2014 og frem. Budgetgaranti og øvrige overførsler samt medfinansiering på sundhedsområdet Opdaterede udgiftsskøn også i forhold til ny lovgivning. Årets lov- og cirkulæreprogram (LCP) Ændringerne drejer sig primært om flytning af myndighedsansvar for høreapparater, samt en række korrektioner ift. ændret lovgivning på beskæftigelsesområdet. Lavere skatteskøn, hvilket betyder et højere bloktilskud og dermed øgede indtægter fra tilskud og udligning.! Tilskudsmodellen bygger på opdaterede sociale kriterier og nye prognoser for aldersindekset. Odense Kommune opnår højere indtægter som følge af en befolkningsfremgang. Dertil kommer øgede indtægter som følge af, at det socioøkonomiske indeks er forværret i forhold til sidste år. Det skyldes hovedsageligt, at Odense har flere årige uden beskæftigelse end sidste år, mens det tilsvarende tal på landsplan falder. Det samme gælder for Familier i visse boligtyper (familier i ældre lejeboliger), her har Odense en stigning, men stigningen på landsplan er ikke nær så høj. I modsat retning trækker enhedspriserne. Enhedspriserne er faldende blandt andet pga. det negative pris- og lønskøn. Budget

12 Forventede indtægter fra tilskud og udligning for perioden priser kr Tilskud og udligning Udligning Landsudligning (inkl. overudligning) Udligning højt strukturelt underskud Udligning vedr. udlændinge Udligning vedr. selskabsskat Tilskud Statstilskud Betinget statstilskud Tilskud til ældreområdet Tilskud ældrepulje Tilskud dagpasningsområdet Øvrige indtægter Regionalt udviklingsbidrag Kvalitetsfond Beskæftigelsestilskud Momsafregning Særtilskudspulje Folkeskolereform - implementeringsmidler Tilskud fra pulje til skattenedsættelse fra 2013 til Reservation vedr. kvalitetsfondsmidler Reservation vedr. anlægsløft I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Budget

13 Udligning Landsudligning Alle landets kommuner er med i landsudligningen, hvor kommuner med et strukturelt underskud modtager et tilskud fra ordningen, mens kommuner med strukturelt overskud bidrager til ordningen. Kommunens strukturelle underskud eller overskud er differencen mellem beregnede udgifter og indtægter. Udgiftsbehovet er en sammenvejning af det socioøkonomiske indeks og det aldersbestemte indeks, hvor Sundheds- og Indenrigsministeriet udmelder enhedspriser til beregning af begge indeks. Dermed opnås et skøn for kommunens udgiftsniveau, som ikke afhænger af den faktiske udgiftsudvikling. Derefter beregnes på tilsvarende vis en gennemsnitsindtægt fra indkomstskatter og øvrige skatter. Der anvendes en landsgennemsnitlig skatteprocent på 24,9 pct. Beregnede indtægter og udgifter sammenholdt for Odense betyder, at kommunen modtager tilskud fra landsudligningen. Der udlignes 58 pct. af det strukturelle underskud. Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud På landsplan beregnes et landsgennemsnitligt underskud pr. indbygger, og hvis en kommunes strukturelle underskud overstiger det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger, modtager kommunen tilskud på 32 pct. af forskellen. I 2014 er Odense Kommunes strukturelle underskud pr. indbygger på kr., mens det landsgennemsnitlige underskud er på kr. pr. indbygger. Odense Kommune modtager derfor tilskud fra puljen til kommuner med højt strukturelt underskud. Udligning vedr. udlændinge Kommunerne udlignes under ét ud fra merudgifterne til integration, sprogundervisning og andre socialt relaterede udgifter på integrationsområdet. Der beregnes en gennemsnitlig merudgift pr. indbygger på landsplan, som derefter fordeles til kommunerne ud fra befolkningstallet. Odense Kommune modtager tilskud fra ordningen. Tilskuddet er steget i forhold til Budget 2013, hvilket skyldes, at Odense har en stigning i antallet af indvandrere og efterkommere. Stigningen er på 0,8 procentpoint ift. stigningen sidste år. Dog er der samtidig i Odense et fald på over 4 pct. i aldersgruppen 6-16 år, mens aldersgruppen 0-5 år er stort set uændret. Dermed opnås også flere indtægter til at dække flere udgifter. Udligning vedr. selskabsskat Ud over indtægter fra selskabsskat under øvrige skatter er der også en udligningsordning, der søger at udligne, at ikke kun kommuner, hvor en virksomheds hovedsæde er beliggende, får selskabsskatteindtægter, men også kommuner med filialer mm. får del i provenuet. Der udlignes 50 pct. af forskellen mellem provenuet af selskabsskat pr. indbygger i kommunen og på landsplan. Odense Kommune modtager tilskud fra ordningen. I 2014 opnår Odense en højere andel af indtægter fra selskabsskatter ift. 2013, og dermed falder indtægterne fra udligningsordningen. Dette sker, selvom det samlede udligningsbeløb på landsplan stiger. I 2014 falder indtægterne med 4,5 mio. kr. Faldet forøges til 10,5 mio. kr. i Budget

14 Tilskud Statstilskuddet og det betingede statstilskud Når den del af bloktilskuddet, der anvendes til landsudligningen, udlignes til kommuner med højt strukturelt underskud og øvrige mindre ordninger, udgør restbeløbet statstilskuddet. Statstilskuddet tildeles kommunerne ud fra befolkningsandel. Statstilskuddet er yderligere opdelt, således at 3 mia. kr. på landsplan udgør det betingede statstilskud. For Odense udgør det 104 mio. kr., hvor udbetalingen i første omgang er betinget af en samlet overholdelse af Økonomiaftalen for kommunerne under ét. Grundet de senere års opstramninger fra regeringens side i forhold til økonomistyring i kommunerne er sanktionsmuligheden skærpet yderligere, da det betingede statstilskud skal tilbagebetales, såfremt kommunerne under ét ikke ved regnskabet overholder rammerne for økonomiaftalen. Odense Kommune budgetterer med indtægter fra det betingede balancetilskud. Der er ikke budgetteret med eventuelle sanktioner. Udvidelse af det betingede statstilskud - anlægsloft I Budget 2013 blev det betingede bloktilskud udvidet til også at gælde anlægsområdet. Sanktionen blev fastsat til 1 mia. kr. på landsplan og udgør godt 34 mio. kr. for Odense. Der er ikke ved Budget 2014 aftalt en sanktion på anlægssiden. Der er dog en klar forventning fra regeringen om, at kommunerne overholder det samlede anlægsloft på 18,1 mia. kr. I tilskudsmodellen er der budgetteret med, at sanktionen på anlægsloftet fortsætter i overslagsårene. Tilskud til ældreområdet og ældrepulje I 2002 indførtes særlige tilskud til ældreområdet, der skulle give et generelt løft på området, f.eks. til frit valg af ældrebolig eller personlig og praktisk hjælp. Ældrepuljen gives som et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Kommunerne får tilskuddene på baggrund af særlige fordelingsnøgler på ældreområdet. Tilskud til ældreområdet og ældrepulje Der blev med Finansloven i 2012 og efterfølgende i økonomiaftalen for Budget 2013 afsat ca. 500 mio. kr. til at styrke dagtilbudsområdet. For Odense giver det en indtægt på omkring 18 mio. kr. Budget

15 Øvrige forhold Efterregulering ved valg af selvbudgettering Odense Kommune valgte i 2011 det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, hvorfor der ingen efterregulering er vedrørende selvbudgettering. Udviklingsbidrag til regionerne Regionerne modtager et bidrag, som angår regional udvikling (udviklingsbidrag), dvs. kollektiv trafik, miljø, erhvervsudvikling, uddannelse og kultur. Over halvdelen af budgettet anvendes til kollektiv trafik. I 2014 udgør udviklingsbidraget 125 kr. pr. indbygger. Kvalitetsfond Der er igen i 2014 givet kvalitetsfondsmidler til kommunerne på 2 mia. kr. For Odense udgør det ca. 70 mio. kr. I år er kvalitetsfondsmidlerne flyttet til statstilskuddet og har derfor ikke længere en selvstændig post på indtægtssiden. Kvalitetsfondsmidler er øremærket til at forbedre de fysiske forhold på børne- og ungeområdet og ældreområdet samt til forbedrede idrætsfaciliteter. Beskæftigelsestilskud Til finansiering af forsikrede lediges forsørgelse (A-dagpenge) samt til den virksomhedsrettede aktivering af de forsikrede ledige får kommunen et beskæftigelsestilskud. Beskæftigelsestilskuddet tildeles efter ledighedsudviklingen relativt set i forhold til de øvrige fynske kommuner og landet som helhed. Beskæftigelsestilskuddet er faldet som følge af et lavere ledighedsskøn. Særtilskudspulje Som led i justeringen af udligningssystemet blev der med virkning fra 2013 oprettet en ny særtilskudspulje til kommuner, som i visse dele af kommunen typisk i større byer har en høj andel af borgere med sociale problemer. Kommunerne skal ansøge puljen om midler. Odense modtog sidste år 23,4 mio. kr., og i år modtager Odense et tilskud på 26,7 mio. kr. Folkeskolerefom - overgangstilskud (Nyt til B2014) Kommunerne modtager som led i folkeskolereformen et overgangstilskud fra 2014 til Tilskud fra pulje til skattenedsættelse (Nyt til B2014) Odense Kommune modtager tilskud fra landsækkende skattepulje, der giver en delvis kompensation til kommuner, der sætter skatten ned. Indtægten skal ses i sammenhæng med faldende indtægter på Dækningsafgiften for erhvervsejendomme. Kommunen anslås at få tilskud på ca. 14 mio. kr. i 2014 faldende til 5,6 mio. kr. i Reservation vedr. kvalitetsfondsmidler (Nyt til B2014) Der er ikke med regeringen aftalt videreførsel af kvalitetsfondsmidlerne fra 2015 og frem. KL har dog ligesom tidligere år forudsat indtægter til kvalitetsfondsområderne også i 2015, 2016 og Grundet usikkerhed om både størrelsen af og deponeringsreglerne for Kvalitetsfonden er det forudsat i Budget 2014, at Odense ikke tildeles kvalitetsfondsmidler i Det er gjort ved Budget

16 at lave en reservationspost på indtægtssiden. Ændringen påvirker ikke kassebeholdningen i forhold til tidligere, da kvalitetsfondsmidlerne i tidligere var forudsat deponeret, da vi i Odense ikke opfylder de tidligere medfinansieringskrav. Såfremt Kvalitetsfonden fortsætter i 2015, og den stadig er uden deponeringsregler, vil midlerne på ca. 70 mio. kr. være til disposition i budgetforslag Reservation vedr. anlægsløft (Nyt til B2014) KL har i tilskuds- og udligningsmodellen forudsat et anlægsniveau på 16,7 mia. kr. i 2015, 17,4 mia. i 2016 og 17,6 mia. kr. i 2017, hvilket ligger over basisniveauet på 15,5 mia. kr. på landsplan. Det er usikkert, i hvor vid udstrækning kommunerne får del i et eventuelt højere anlægsniveau fra 2015, hvorfor det er valgt at lave en reservationspost herpå. Reservationsposten vil kunne udmøntes til anlæg til Budget 2015, hvis det forudsatte anlægsniveau fastholdes ved næste års økonomiaftale. Budget