Kommissionens meddelelse. af Kommissionens vejledende notat om gennemførelsen af visse bestemmelser i forordning (EU) nr.

Transkript

1 EUROPA- KOMMISSIONEN Strasbourg, den C(2014) 9950 final Kommissionens meddelelse af Kommissionens vejledende notat om gennemførelsen af visse bestemmelser i forordning (EU) nr. 833/2014 DA DA

2 Kommissionens vejledende notat om gennemførelsen af visse bestemmelser i forordning (EU) nr. 833/ Den 31. juli 2014 vedtog Den Europæiske Union en pakke af restriktive foranstaltninger rettet mod sektormæssigt samarbejde og udvekslinger med Den Russiske Føderation. Pakken består af foranstaltninger, der tager sigte på at begrænse adgangen til EU's kapitalmarkeder for russiske statsejede finansielle institutioner, en embargo på våbenhandel, et forbud mod eksport af produkter med dobbelt anvendelse til militære endelige anvendelser og slutbrugere og restriktioner for adgang til visse følsomme teknologier, navnlig i oliesektoren. Pakken blev yderligere udbygget den 8. september 2014 med vedtagelsen af Rådets forordning (EU) nr. 960/2014 og ændret den 4. december 2014 med vedtagelsen af Rådets forordning (EU) nr. 1290/2014. Formålet med dette notat er at vejlede om anvendelsen af visse bestemmelser i forordning (EU) nr. 833/2014 som ændret for at sikre en ensartet anvendelse hos de berørte nationale myndigheder og parter. Det vejledende notat består af svar på forskellige spørgsmål, som Kommissionen har modtaget. Skulle der opstå yderligere spørgsmål, kan Kommissionen revidere eller uddybe de forskellige spørgsmål og svar. SPØRGSMÅL OG SVAR Finansiel bistand (artikel 2 og 4) 1. Spørgsmål: Udgør tilvejebringelse af betalingstjenester og udstedelse af garantierklæringer/remburser finansiel bistand som nævnt i artikel 2 og 4, og er disse tjenester derfor forbudt for varer og teknologier, der er omfattet af en embargo? Svar: Ja. I henhold til artikel 4 udgør betalingstjenester og udstedelse af garantierklæringer/remburser finansiel bistand, og disse tjenester er forbudt, hvis de er knyttet til underliggende kommercielle transaktioner, der er omfattet af en embargo, jf. artikel Spørgsmål: Hvordan forventes banker at overholde forbuddet mod finansiel bistand i medfør af artikel 4 for så vidt angår produkter og teknologier, der er omfattet af en embargo? Svar: Banker, som handler på vegne af eller til fordel for deres kunder bør udvise rettidig omhu med hensyn til betalinger, som deres kunder foretager, og modsætte sig enhver betaling, der udgør en overtrædelse af forordningen. Hvad angår banker, der optræder som 1 Dette notat er udformet som en vejledning fra Kommissionen. I notatet uddybes Kommissionens fortolkning af en række af forordningens bestemmelser. Formålet er ikke at dække alle bestemmelser på udtømmende vis eller skabe nye lovgivningsregler. Kommissionen fører tilsyn med gennemførelsen af EU-retten under Den Europæiske Unions Domstols kontrol. I medfør af traktaterne er det kun Den Europæiske Unions Domstol, der har beføjelse til at give juridisk bindende fortolkninger af EU-lovgivningen. 2

3 korrespondentbanker, skal de modsætte sig betalinger, hvis der foreligger oplysninger om en sådan overtrædelse. Foranstaltninger vedrørende finansielle tjenester (artikel 5) Handelsfinansiering 3. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU foretage betalinger, tilbyde forsikringsydelser, udstede remburser og yde lån til enheder, der er omfattet af sanktioner, til ikkeforbudt import eller eksport af produkter og ikkefinansielle tjenester til eller fra Unionen efter den 12. september 2014? Svar: Ja, alle disse transaktioner er tilladte, da de henhører under undtagelsen i artikel 5, stk Spørgsmål: Hvis en fysisk eller juridisk person i EU inden den 12. september har ydet et lån eller en kredit med en løbetid på over 30 dage til en enhed, der er omfattet af sanktioner, til ikkeforbudt import eller eksport af produkter og ikkefinansielle tjenester til eller fra Unionen, kan betalingsplanen ændres, fordringer sælges til en anden enhed, der er omfattet af sanktioner, eller gæld fra lånet eller kreditten overtages af en anden enhed, der er omfattet af sanktioner? Svar: Ja, alle disse transaktioner er tilladte, da de henhører under undtagelsen i artikel 5, stk Spørgsmål: Finder undtagelsen for handelsfinansiering i artikel 5, stk. 3, også anvendelse på ikkeforbudt import eller eksport af produkter til eller fra Unionen, når disse produkter indeholder tredjelandsprodukter? Svar: Ja, i det omfang udgifter til varer og tjenester fra et tredjeland er nødvendige for at gennemføre eksport- eller importaftalen til eller fra Unionen. 6. Spørgsmål: Finder undtagelsen for handelsfinansiering i artikel 5, stk. 3, også anvendelse på ikkeforbudt import eller eksport af produkter mellem Unionen og et givet tredjeland, når disse produkter passerer et andet tredjeland i transit? Svar: Ja, i det omfang eksport- eller importaftalen klart stipulerer, at importen eller eksporten har oprindelse i eller er bestemt til i EU. 7. Spørgsmål: Omfatter henvisningen til "nogen anden tredjestat" eller "anden tredjestat" i artikel 5, stk. 3, også Rusland? Svar: Ja. 8. Spørgsmål: Kan officielle eksportkreditinstitutter i EU yde finansiering til enheder, der er omfattet af sanktioner, for at støtte ikkeforbudt eksport, herunder lokale omkostninger, af produkter fra Unionen? Svar: Ja, inden for de grænser, der er fastlagt af OECD's arrangement vedrørende offentligt støttede eksportkreditter, som er bindende i EU i medfør af forordning (EU) nr. 1233/

4 9. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU yde finansiering, herunder yde lån, til enheder, der er omfattet af sanktioner, til eksport eller import af varer og tjenester mellem tredjelande efter den 12. september 2014? Svar: Handel mellem tredjelande, hvor eksporten ikke har oprindelse i Unionen, og importen ikke er bestemt til Unionen, henhører ikke under undtagelsen i artikel 5, stk. 3. Kun lån og kreditter med en løbetid på under 30 dage, som ikke er underlagt forbuddet mod nye lån og kreditter i artikel 5, kan ydes til enheder, der er omfattet af sanktioner, med henblik på eksport eller import af varer og tjenester mellem tredjelande. 10. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU bekræfte eller advisere en remburs udstedt efter den 12. september 2014 af en enhed, der er omfattet af sanktioner, med henblik på eksport eller import af varer og tjenester mellem tredjelande? Er diskontering eller efterfinansiering af sådanne remburser tilladt? Svar: Fysiske eller juridiske personer i EU kan bekræfte eller advisere sådanne remburser og yde diskontering eller efterfinansiering, medmindre den person, der ansøger om remburs (køber eller importør) er en enhed, der er omfattet af sanktioner i henhold til artikel 5, og løbetiden er længere end 30 dage. Det ville være ensbetydende med at yde lån til en enhed, der er omfattet af sanktioner, som ikke henhører under undtagelsen for handelsfinansiering og ville derfor være forbudt. 11. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU efter den 12. september 2014 købe obligationer med en løbetid på over 30 dage, hvis de skal finansiere ikkeforbudt import eller eksport af produkter og ikkefinansielle tjenester til eller fra Unionen? Svar: Nej, undtagelsen for handelsfinansiering finder anvendelse på artikel 5, stk. 3, (lån eller kreditter), men ikke på artikel 5, stk. 1 og 2. Køb af sådanne obligationer er forbudt ifølge sidstnævnte bestemmelser. 12. Spørgsmål: Omfattes en Interest Make-Up Agreement (IMU) med en bank, der er omfattet af sanktioner, af forbuddene i artikel 5, hvis en sådan IMU bidrager til at finansiere ikkeforbudt import eller eksport af produkter og ikkefinansielle tjenester til eller fra Unionen? Svar: IMU'er betragtes som renteswaps og omfattes som sådan ikke af forbuddene i artikel 5. Nødfinansiering 13. Spørgsmål: Hvordan skal begrebet "nødfinansiering" i artikel 5, stk. 3, forstås? Svar: I situationer, som dem der er skitseret i artikel 32, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU (direktiv om genopretning og afvikling af banker), kan undtagelsen for nødfinansiering i henhold til artikel 5, stk. 3, finde anvendelse. Lån (ikke til handelsfinansiering eller nødfinansiering) 4

5 14. Spørgsmål: Hvis en fysisk eller juridisk person i EU før den 12. september har ydet et lån eller en kredit til en enhed, der er omfattet af sanktioner, er det tilladt at sælge en del af eller hele fordringen med en løbetid på over 30 dage til en anden enhed, der er omfattet af sanktioner? Svar: Ja, videresalg af fordringen (dvs. factoring) til en anden enhed, der er omfattet af sanktioner, er tilladt, i det omfang det ikke indebærer nye lån eller kreditter til andre enheder, der er omfattet af sanktioner. 15. Spørgsmål: Hvis en fysisk eller juridisk person i EU før den 12. september har forlænget et lån eller en kredit med en løbetid på over 30 dage, kan en fysisk eller juridisk person i EU godkende, at en enhed, der er omfattet af sanktioner, overtager den gæld, der er opstået som følge af et sådant lån, efter den 12. september? Svar: Nej, det ville i praksis svare til et nyt lån eller en ny kredit til en enhed, der er omfattet af sanktioner, efter den 12. september 2014, og det vil derfor være forbudt i henhold til artikel 5, stk. 3. En EU-enhed må ikke acceptere, at en enhed, der er omfattet af sanktioner, overtager eksisterende lån eller kreditter. 16. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer efter den 12. september 2014 foretage aftaleindskud med en løbetid på over 30 dage i en bank, der er omfattet af sanktioner? Svar: Indlånsforretninger er ikke som sådan omfattet af forbuddene i forordningens artikel 5. I tilfælde hvor (aftale)indskud bruges til at omgå forbuddet mod nye lån, er sådanne indskud forbudte i henhold til forordningens artikel 12 sammenholdt med artikel Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU yde betalingstjenester eller afviklingstjenester i forhold til lån til en enhed, der er omfattet af sanktioner, herunder i forbindelse med korrespondentbankvirksomhed? Skal alle korrespondentbanker oplyse, hvilken type underliggende kredit der er tale om, for at kunne fastslå, om fritagelsen for handelsfinansiering finder anvendelse? Svar: Med henblik på artikel 5, stk. 3, må betaling og afvikling, herunder via korrespondentbanker, ikke kunne fortolkes som indgåelse af eller deltagelse i en aftale med henblik på et nyt lån eller en ny kredit til en enhed, der er omfattet af sanktioner. 18. Spørgsmål: Kan en kreditinstitution i EU, hvor mere end 50 % ejes af en enhed opført i bilag III, stille sikkerhed (f.eks. i form af garantier, indskud, pant, risikodeling eller finansieret deltagelse) med koncerninterne risikobegrænsende formål til sit ikke-euetablerede datterselskab, hvis sidstnævnte henhører under artikel 5, stk. 1, litra b)? Svar: Ja, hvis denne sikkerhedsstillelse ikke udgør et nyt lån eller en ny kredit med en løbetid på over 30 dage, og hvis sikkerhedsstillelsen ikke er et omsætteligt værdipapir eller et pengemarkedsinstrument, jf. artikel 5, stk. 1 og Spørgsmål: Hvis en fysisk eller juridisk person i EU har leveret en vare eller en tjeneste til en enhed, der er omfattet af sanktioner, vil betalingsfrist/betalingshenstand for en sådan vare eller tjeneste på over 30 dage udgøre et nyt lån eller en ny kredit? 5

6 Svar: Betalingsfrist/betalingshenstand betragtes ikke som lån eller kredit med henblik på forordningens artikel 5. Bestemmelsen om betalingsfrist/betalingshenstand må imidlertid ikke anvendes til at omgå forbuddet mod at yde nye lån eller kreditter i artikel 5. Betalingsfrister for enheder, der er omfattet af artikel 5, som ikke er i overensstemmelse med almindelig forretningspraksis, eller som siden den 12. september 2014 er blevet væsentligt længere end tidligere, kan tyde på, at der er tale om en omgåelse. En sådan omgåelse er forbudt i henhold til artikel 12 sammenholdt med artikel Spørgsmål: Kan en fysisk eller juridisk person i EU stille midler til rådighed for en enhed, der er omfattet af sanktioner, herunder lån eller kreditter, som kanaliseres gennem en enhed, der er omfattet af sanktioner, hvis midlerne ikke bliver hos den sanktionerede enhed i mere end 30 dage? Svar: Ja, der vil ikke være tale om et nyt lån eller en ny kredit med en løbetid på over 30 dage til en enhed, der er omfattet af sanktioner, og det vil derfor ikke henhøre under forbuddet i artikel 5. Kapitalmarkeder 21. Er derivater omfattet af forbuddene i artikel 5, stk. 1 og 2? Derivater, der giver ret til at købe eller sælge omsættelige værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, jf. artikel 5, stk. 1 og 2, som f.eks. optioner, futures, forwards eller warrants, uanset hvordan de handles (på børsen eller over-the-counter (OTC)), er omfattet af forbuddet i artikel 5. Andre derivater, som f.eks. renteswaps, credit default swaps og valutaswaps, er ikke omfattet af forbuddet i artikel 5. Derivater, der anvendes til afdækningsformål på energimarkedet, er heller ikke er omfattet. 22. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer, udstede eller handle med depotbeviser udstedt fra og med den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller fra og med den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2), hvis sådanne depotbeviser er baseret på kapitalandele udstedt af en enhed, der er omfattet af sanktioner? Svar: Depotbeviser er omsættelige værdipapirer som defineret i artikel 1. Derfor kan fysiske eller juridiske personer i EU ikke udstede eller handle med depotbeviser, der er udstedt fra og med den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller fra og med den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2), i nogle af følgende tilfælde: depotbeviserne er baseret på kapitalandele udstedt af en enhed, der er omfattet af sanktioner, fra og med den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller fra og med den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2), eller 6

7 depotbeviserne er baseret på kapitalandele udstedt af en enhed, der er omfattet af sanktioner, før den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller før den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2), og er udstedt i henhold til en deponeringsaftale med den pågældende enhed, der er omfattet af sanktioner. Sådanne depotbeviser ville udgøre nye omsættelige værdipapirer udstedt på vegne af en enhed, der er omfattet af sanktioner, og ville derfor være forbudte i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), eller artikel 5, stk. 2, litra d). 23. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU handle med depotbeviser, der er udstedt efter den 1. august 2014, hvis en af de banker, der er omfattet af sanktioner, optræder som forvaltningsinstitut? Svar: Hvis den bank, der er omfattet af sanktioner, optræder som forvaltningsinstitut for værdipapirer udstedt af en enhed, der ikke er omfattet af sanktioner, kan fysiske eller juridiske personer i EU handle med sådanne depotbeviser, da der ikke er tale om handel med nye værdipapirer fra den enhed, der er omfattet af sanktioner. Hvis den bank, der er omfattet af sanktioner, selv har udstedt værdipapirerne, henvises til svar på spørgsmål Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU indgå genkøbsaftaler eller aftaler om værdipapirudlån med en enhed, der ikke er omfattet af sanktioner, med omsættelige værdipapirer eller pengemarkedsinstrumenter udstedt som sikkerhed af en enhed, der er omfattet af sanktioner? Svar: Hvis de omsættelige værdipapirer eller pengemarkedsinstrumenterne er udstedt mellem den 1. august 2014 og den 12. september 2014 med en løbetid på over 90 dage af enheder, der er omfattet af artikel 5, stk. 1, eller efter den 12. september 2014 med en løbetid på over 30 dage af enheder, der er omfattet af artikel 5, stk. 1 og 2, er det forbudt for fysiske eller juridiske personer i EU at indgå genkøbsaftaler eller aftaler om værdipapirudlån med sådanne omsættelige værdipapirer eller pengemarkedsinstrumenter som sikkerhed. Forbuddet gælder imidlertid ikke, når andre omsættelige værdipapirer eller pengemarkedsinstrumenter anvendes som sikkerhed. 25. Spørgsmål: Kan fysiske eller juridiske personer i EU indgå genkøbsaftaler eller aftaler om værdipapirudlån med en bank, der er omfattet af sanktioner, hvis ikkeforbudte instrumenter anvendes som sikkerhed? Svar: Genkøbsaftaler eller aftaler om værdipapirudlån er instrumenter, der normalt handles på pengemarkedet, og de er som sådan pengemarkedsinstrumenter som defineret i artikel 1. Det er derfor forbudt for fysiske eller juridiske personer i EU at indgå genkøbsaftaler eller aftaler om værdipapirudlån med en enhed, der er omfattet af artikel 5, stk. 1, mellem den 1. august 2014 og den 12. september 2014 med en løbetid på over 90 dage eller efter den 12. september 2014 med en løbetid på over 30 dage, eller en enhed, der er omfattet af artikel 5, stk. 2, efter den 12. september 2014 med en løbetid på over 30 dage. 7

8 26. Spørgsmål: Hvis en enhed, der er omfattet af sanktioner, udsteder nye omsættelige værdipapirer fra og med den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller fra og med den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2), som er fungible i forhold til allerede eksisterende omsættelige værdipapirer, kan fysiske eller juridiske personer i EU stadig handle med de gamle værdipapirer, hvis det i puljen af aktiver er umuligt at identificere, hvad der er udstedt før og efter skæringsdatoerne? Svar: Fysiske eller juridiske personer kan handle med omsættelige værdipapirer udstedt af en enhed, der er omfattet af sanktioner, før den 1. august 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 1) eller den 12. september 2014 (i tilfælde af enheder omfattet af artikel 5, stk. 2). Praktiske spørgsmål vedrørende disse værdipapirers ombyttelighed (som er uden for forbuddet) med værdipapirer udstedt fra og med henholdsvis den 1. august 2014 og den 12. september 2014 (som der ikke kan handles med), kan imidlertid opstå, og markedsdeltagerne er forpligtede til at sikre sig, at enhver handel, de deltager i, ikke involverer forbudte værdipapirer. 8