MR Scanning Aalborg A/S CVR-nr Årsrapport 2011/12

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax MR Scanning Aalborg A/S CVR-nr Årsrapport 2011/12 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: John Robert Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 MR Scanning Aalborg A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2011/12 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2011/12 12 Noter 13 rbnielsen/ :42/w.2.0.2/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger MR Scanning Aalborg A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed MR Scanning Aalborg A/S John F. Kennedys plads 1F 9000 Aalborg CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Bestyrelse Brian Danny Vangsted, formand John Robert Andersen Arne Vangsted Direktion John Robert Andersen, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning MR Scanning Aalborg A/S 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for MR Scanning Aalborg A/S. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Direktion John Robert Andersen administrerende direktør Bestyrelse Brian Danny Vangsted John Robert Andersen Arne Vangsted formand

5 MR Scanning Aalborg A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i MR Scanning Aalborg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for MR Scanning Aalborg A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at det er forudsætningen for selskabets fortsatte drift, at selskabets kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med finansieringsbehovet. Det foreliggende budget for 2012/13 udviser et overskud og positiv likviditet. Resultatet frem til udviser et mindre underskud grundet driftsstop, der dog forventes dækket af forsikringen, hvorfor selskabets ledelse har aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje. Vi har ikke fundet grundlag for at anlægge en anden vurdering heraf. Vi henviser tillige til note 1 omtalen af tilgodehavende hos associerede virksomheder på t. Tilgodehavende er i 2011/12 reduceret ved modregning i gæld til det associerede selskab Thava Imaging A/S, idet ledelsen vurderer, at fordringen kan modregnes. Såfremt modregning mod forventning ikke er mulig, vil selskabet potentielt blive påvirket af et tab på t.

6 MR Scanning Aalborg A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor

7 MR Scanning Aalborg A/S 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med MR scanninger både inden for det offentlige og det private sygehusvæsen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på t. for regnskabsåret 2011/12. Egenkapitalen udgør herefter -294 t. Regnskabet er negativt påvirket af udgiftsførte skatteaktiver på 206 t.kr samt ekstraordinære nedskrivninger på debitorer på 586 t. Fortsat drift er baseret på, at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med finansieringsbehovet. Det foreliggende budget for 2012/13 udviser et overskud og positiv likviditet. Resultatet frem til udviser et mindre underskud grundet driftsstop, der dog forventes dækket af selskabets forsikring. Tilgodehavende hos associerede virksomheder på t. er reduceret i 2011/12 ved modregning i gæld til det associerede selskab Thava Imaging A/S, idet ledelsen vurderer, at fordringen kan modregnes. Såfremt modregning mod forventning ikke er mulig, vil selskabet potentielt blive påvirket af et tab på t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 MR Scanning Aalborg A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, direkte omkostninger til scanner og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag.

9 MR Scanning Aalborg A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets omkostninger til scanner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

10 MR Scanning Aalborg A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen, hvis de vedrører fremstillingsperioden. Alle øvrige finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse for 2011/12 MR Scanning Aalborg A/S 9 Resultatopgørelse for 2011/12 Note 2011/ /11 t. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 2 ( ) (861) Af- og nedskrivninger ( ) (898) Driftsresultat ( ) (572) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (60.146) (111) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) (578) Skat af ordinært resultat 3 ( ) 143 Årets resultat ( ) (435) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (435) ( ) (435)

12 Balance pr MR Scanning Aalborg A/S 10 Balance pr Note 2011/ /11 t. Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0 49 Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudt skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

13 MR Scanning Aalborg A/S 11 Balance pr Note 2011/ /11 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) (748) Egenkapital ( ) Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 24 Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 8

14 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 MR Scanning Aalborg A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

15 Noter ### MR Scanning Aalborg A/S 13 Noter 1. Going concern Fortsat drift er baseret på, at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med finansieringsbehovet. Det foreliggende budget for 2012/13 udviser et overskud og positiv likviditet. Resultatet frem til udviser et mindre underskud grundet driftsstop, der dog forventes dækket af selskabets forsikring. Tilgodehavende hos associerede virksomheder på t. er reduceret i 2011/12 ved modregning i gæld til det associerede selskab Thava Imaging A/S, idet ledelsen vurderer, at fordringen kan modregnes. Såfremt modregning mod forventning ikke er mulig, vil selskabet potentielt blive påvirket af et tab på t. 2011/ /11 t. 2. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner 0 35 Andre omkostninger til social sikring (22) / /11 t. 3. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat (143) (143) Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) (44.547) (49.313) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 ### MR Scanning Aalborg A/S 14 Noter 5. Tilgodehavender hos associerede virksomheder ### Der er i regnskabsåret oparbejdet et tilgodehavende hos Thava Imaging A/S for udførte, ej betalte scanninger. Tilgodehavendet er i regnskabsåret vokset med 717 t. Tilgodehavendet er modregnet i gæld til Thava Imaging A/S. Tilgodehavender der ligger ud over gælden er i regnskabsåret nedskrevet, svarende til med 106 t.. Pålydende værdi Nominel værdi Antal 6. Virksomhedskapital Ordinære aktier , Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld er deponeret løsøreejerpantebrev nom t. i goodwill, indretning af lokaler, produktionsanlæg og maskiner samt inventar. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte aktiver udgør 431 t. i Til sikkerhed for bankgæld er taget fordringspant nom t. i tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser. Regnskabsmæssig værdi af varedebitorer udgør 288 t. i Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: JRA Medical Invest ApS, Aalborg A & H Vangsted Holding ApS